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1、xx银行证券投资基金销售业务监察稽核制度xx总发xx413号附件8，xx年12月26日印发 第一条 为保证xx银行基金销售业务监督与控制、业务稽核顺利进行，特制定本制度。第二条 内部控制性目标：严格遵守国家有关基金销售业务的法律法规、行业监管规章，守法经营、规范运作、严格监察，确保业务的稳健运行，保证基金财产的安全完整，确保有关信息的真实、准确、完整、及时，保护基金份额持有人的合法权益。第三条 总行稽核部负责对全行基金代理销售业务运作的合法、合规性实施监督控制与稽核。监督控制与稽核应遵循独立客观公正的原则，以实时监督与控制为主，事后监督与稽核辅导为辅。第四条 认真做好基金销售业务监督与控制工作
2、。监控工作应覆盖基金销售的主要工作环节，主要内容包括：（一）基金销售业务的进入环节。检查是否签署基金销售书面协议；是否存在未经批准签署代销协议、代销基金的行为；是否存在未经聘任人员或者未取得基金销售业务资格的人员宣传推介基金；是否存在未获批准基金的宣传推介行为。（二）基金销售业务的销售推介环节。使用宣传资料是否超出备案内容或存在违规内容；是否存在证券投资基金销售管理办法规定的不正当竞争行为；是否存在违规承诺、误导行为；是否对风险进行充分的揭示。（三）客户资料管理环节。对全行的客户资料数据库，包括客户办理登记、注销和变更账户以及认购、申购与赎回业务时的有关材料和基金投资人名册的管理情况进行监督；
3、是否存在泄露投资人秘密的情况；是否按档案管理制度要求妥善保管基金份额持有人的开户资料和与销售业务有关的其他资料。（四）基金销售业务环节。对本行代销基金登记过户、认购、申购与赎回等业务的实施进行监督、控制，主要依靠电子手段对基金销售业务运作的合法、合规性进行实时监控。重点检查办理基金销售业务时是否按规定要求识别客户身份、核对客户的有效身份证件、并留存有效身份证件的复印件；是否存在擅自停止办理基金份额发售或拒绝投资人申购与赎回的行为；是否存在违规收取费用的行为。（五）资金划拨清算环节。基金销售结算专用账户的启用、变更和撤销是否按规定备案；归集、暂存、划转基金销售结算资金是否按规定使用基金销售结算专
4、用账户；基金资产保管、资金清算划拨是否安全、准确、及时、高效；防止挪用基金份额持有人的认购、申购、赎回资金情况，防范差错性风险及商誉风险。第五条 认真做好基金代理销售业务从业人员的离任、离岗稽核工作。第六条 认真做好外部监督检查的配合工作，积极配合银监会、证监会等外部监管机构的监督与检查。第七条 代理基金业务必须全部纳入事后监督和检查辅导的范围，由一级支行事后监督岗进行事后监督，总行事后复核中心进行再监督。第八条 基金业务稽核的方式，可根据检查项目要求的不同采用资料审阅法、重点项目抽查法、调查核实法、录音和录像记录抽查法、现场观察法、人员询问法和综合分析法等。第九条 基金业务稽核程序：（一）每
5、年年初，总行稽核部围绕本部年度工作重点制定工作计划，经董事会批准后执行。（二）总行稽核部在实施重要稽核监察任务前，必须制定具体的工作方案。（三）稽核工作具体分为四个阶段：准备阶段、实施阶段、报告阶段和追踪阶段。1、准备阶段：按照监督控制目的，拟订稽核工作方案。2、实施阶段：根据工作方案确定的稽核内容、重点、范围和方式，采取适当的方法，检查有关的账簿、凭证、合同、协议、库存现金、及其他实物等。在实施过程中，稽核人员必须做好详细的记录，对有关资料进行分析和评估，编制监督控制工作底稿。3、报告阶段：撰写稽核报告，就基金业务的合法、合规情况提出相关意见，本着独立公正的原则出具稽核报告。稽核报告定稿后，
6、可以在旁边加注意见，但不得对报告正文进行任何改动。4、追踪阶段：对稽核报告中提到的问题，监督控制部门要进行跟踪检查，督促解决。（四）稽核项目完成后，要将记录稽核过程、反映稽核结果、证实稽核结论的文件、数据资料、工作底稿以及由此产生的有关资料进行整理后装订成册。第十条 做好年度报告工作。监察稽核人员对全年基金销售业务监督控制工作要进行汇总、分析，并于年度结束三十个工作日内完成上年度监察稽核报告。第十一条 未经总行授权、验收，擅自从事基金代理销售或使用不符合规定推介人员的基金销售网点，必须立即停止基金代理销售业务，对直接负责的主管人员和其他责任人员应根据本行有关规定给予处罚。第十二条 指定从事基金代理销售业务的基金销售网点，凡发生违反证券投资基金销售管理办法规定或本制度第四条的违规操作行为，不履行职责的，或者严重失职，给本行造成重大损失和不良影响的，应撤销其基金代理销售业务资格并按照本行有关规定给予处分，对直接负责的主管人员和其他责任人员按本行有关规定给予处理；给他人造成损失的，应依法承担民事责任；构成犯罪的，应依法追究其刑事责任。第十三条 本制度由总行个金业务部、稽核监察部负责制定、解释和完善，自下发之日起执行。