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1、低值易耗品管理办法编制部门： 版 次 号： 生效日期：xx年06月 01日目 录修改与审批记录4第一章总则5第二章组织与职责5第三章术语与定义5第四章低值易耗品管理原则6第五章低值易耗品的购置6第六章低值易耗品的采购、编号与建档8第七章低值易耗品的验收、入库8第八章低值易耗品的仓库管理8第九章低值易耗品的发放9第十章低值易耗品的使用与维保9第十一章附则10附件：10附件1.低值易耗品购置审批表11附件2低值易耗品报损、报废及转让审批表12附件3.低值易耗品调拨单13附件4.低值易耗品档案14附件5.低值易耗品部室工具帐16第一章 总则第一条 为加强银行（以下简称“本行”）的低值易耗品的管理，规
2、范低值易耗品的计划编制、申请、审批到购置、发放、维护、报损等环节的审批与处理，确保各种低值易耗品统一质量，统一规格，以达到节约费用的目的，特制定本办法第二条 本办法适用本行包括电脑、打印机、碎纸机、点钞机等各种低值易耗品的管理。第二章 组织与职责第三条 主管行长、省外分行行长负责低值易耗品的购置、报损、调整等的审批。第四条 负责、省外分行综合办公室低值易耗品的购置、报损审批，及采购、验收、建档、入库、发放、维保等。第五条 、省外分行财会部负责低值易耗品的购置、报损审批。第六条 、省外分行财会部职责：负责编制年度结算设备、出纳机具的配备计划；负责低值易耗品中结算设备、出纳机具配备的审批；负责协调
3、出纳机具的维护、保养。第七条 、省外分行科技部门负责涉及计算机等电子设备的配备审批与鉴定等。第三章 术语与定义第八条 低值易耗品，是指不符合固定资产条件、但实物形态固定、用于经营活动的各种物品。下列物品，不论价值大小，均为低值易耗品：密押机、点钞机、铁皮柜、保险柜、打捆机、计息机、记账机、验钞机、印鉴鉴别仪、微机及打孔机、打码机、压数机、打孔机等与制度一致的物品。第九条 结算设备，是指结算业务所需使用的设备，主要包括微机、打印机、密押机、验印设备、身份证鉴定仪等；出纳机具是指出纳业务所需使用的设备，主要包括：点钞机、捆钞机、打捆机等。第四章 低值易耗品管理原则第十条 统一配备，指对全行统一业务
4、、统一形象的设备，原则上总行、省外分行综合办公室按照全行统一标准统一配备。第十一条 分级购置，指支行零星申请配备的低值易耗品，若无招标对口供货单位，或其他特殊情况需要，经行政部同意允许支行自行购置、自行入账核算。省外分行下设支行的零星申请配置，由分行综合办公室同意。第十二条 分级使用、分级管理，指为分、支行配备的低值易耗品（包括经允许分、支行自行购置部分），由分、支行使用、管理、维护。第十三条 本行低值易耗品的标准制定、式样选择及购买、验收、入库、盘点、发放、报损等由、省外分行综合办公室归口管理。第五章 低值易耗品的购置第十四条 购置低值易耗品，比照固定资产实行计划管理。由年初会同有关业务部门
5、编制年度低值易耗品购置计划，按规定程序审批后，由统一购置或经同意由使用部门自行购置。第十五条 各分行、支行、部应于每年年初提出低值易耗品购置计划，报。根据实际情况，结合其它不可预见因素，制定年度预算报财委会审批。第十六条 应根据本行发展规划及当年利润目标、财力承受能力等，编制本行低值易耗品购置总预算，并提请财委会审议。第十七条 根据本行低值易耗品购置总预算，并结合年度预算及其他特殊因素，核定年度低值易耗品购置预算，同时上报财委会审批。第十八条 经财委会审批同意后，由按照年度预算实施采购与配备，可由统一购置或由使用部门自行购置。其中，符合招标规定的，实行统一招标、统一购置。第十九条 对于分、支行
6、或总行相关部门临时申请购置的低值易耗品，应进行现场核实、并根据支行资产状况，决定是否配备、审批。第二十条 购置低值易耗品应控制在核定的预算之内。若超核定预算购置低值易耗品，但在年度总预算之内的,报审批。第二十一条 若申请购置的低值易耗品超过年初财委会审定的年度总预算，需提请财委会审批追加年度总预算。第二十二条 实际申请购置低值易耗品时,由申请单位填制低值易耗品购置审批表，审批表上要详细写明购置原因。接到支行的审批表后，由低值易耗品管理人员进行现场核实，并由低值易耗品管理人员（现场核实人员）签字，行政部领导签署意见后，转交；根据本行采购预算进行审批，并经主管行领导审批后，实施购置。审批后的低值易
7、耗品购置审批表留存一份。审批签字环节，原则上支行将审批表交行政部，由行政部、省外分行综合办公室负责审批。第二十三条 对于结算设备、出纳机具的购置或以旧换新等，由负责初审，对于涉及计算机等电子类的低值易耗品购置或以旧换新等，由进行初审（或鉴定）。第二十四条 本行低值易耗品核算采用分期摊销法，摊销期限为两年，自开始起用之日次月起摊销。第二十五条 低值易耗品的报损、报废、转让等，比照银行固定资产管理办法规定执行，填写低值易耗品报损、报废及转让审批表。第二十六条 低值易耗品的调拨，比照银行固定资产管理办法规定执行，填写低值易耗品调拨单。第六章 低值易耗品的采购、编号与建档第二十七条 低值易耗品购置审批
8、后，按照银行招标与采购管理办法购买。第二十八条 低值易耗品建立全行统一编号、档案，编号的编制参照财务核算系统编号，记录在低值易耗品档案。第七章 低值易耗品的验收、入库第二十九条 低值易耗品到货后，由管理员（以下简称管理员）会同相关部室，按照采购合同进行验收，核对物品品种、规格、数量、质量等。第三十条 管理员验收确认无误后，填写入库单方可入库。第三十一条 管理员经验收检查，发现不合格品，不予入库。第八章 低值易耗品的仓库管理第三十二条 管理员进行实物登记，建立库存物品台账（卡片）。第三十三条 低值易耗品的清查盘点，比照银行固定资产管理办法规定执行。第三十四条 管理员应清楚地掌握库存物品情况，定期
9、整理、归类、清扫。必要时要实行防虫、防潮等保全措施。第三十五条 管理员应加强库房管理及消防隐患的发现、报告和排除工作。第九章 低值易耗品的发放第三十六条 有低值易耗品需求的部室或支行提出领用申请，填写出库单，并加盖部门公章。第三十七条 根据实际需求进行审批，并在出库单签字。第三十八条 管理员依据审批单据，认真核实领用物品规格、数量，经手人签字后，发放低值易耗品。第十章 低值易耗品的使用与维保第三十九条 建立低值易耗品部室工具帐，领用低值易耗品由领用部室负责管理。第四十条 各部室或支行领用低值易耗品后，由部室或支行负责人，指定专门低值易耗品使用人（以下简称使用人），负责按照说明书和操作规程操作使
10、用。第四十一条 使用人根据不同低值易耗品特点进行日常维保。第四十二条 维保较简单的低值易耗品，由使用人直接进行维护保养。第四十三条 维保专业性较强的低值易耗品，由使用人牵头联系人员或厂家专业人员进行维护保养。第十一章 附则第四十四条 本办法由总行负责制订、解释和修改。第四十五条 本办法从发布之日起施行。附件：1. 低值易耗品购置审批表2. 低值易耗品报损、报废及转让审批表3. 低值易耗品调拨单4.低值易耗品档案5.低值易耗品部室工具帐附件1.低值易耗品购置审批表低值易耗品购置审批表申报时间： 编号： 年 号申购单位（公章）联系人联系电话序号审购物品名称规格数量预算金额备注123申请购置原因低值
11、易耗品管理人员意见相关部室意见意见意见主管行长意见附件2低值易耗品报损、报废及转让审批表低值易耗品报损、报废及转让审批表年 月 日单位:元申报单位（公章）低值易耗品名称低值易耗品编号原值累计摊销额净值保险或责任人赔款预计变价收入申请报损、报废及转让原因低值易耗品管理人员意见意见意见年 月 日年 月 日主管行长意见年 月 日附件3.低值易耗品调拨单低值易耗品调拨单 年 月 日 编号： 年 号调出单位经办人调入单位经办人低值易耗品名称品牌型号规格数量低值易耗品编号原值（元）累计摊销金额（元）净值（元）已使用年限资产状态调拨原因低值易耗品管理人员意见意见主管行长意见年 月 日 年 月 日附件4.低值易耗品档案低值易耗品档案序号名称编号规格购买时间发放时间使用单位使用人备注123456789101112制表：复核：附件5.低值易耗品部室工具帐低值易耗部室工具帐分（支）行或部室名称 负责人序号名称编号规格使用日期使用人使用地点备注1234567891011121314制表：复核：