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1、尽尽职职调调查查报报告告内内容容与与格格式式指指引引登登记记表表序序号号 内内容容名名称称标标记记备备注注0 尽职调查报告封面和目录尽职调查封面应当标有“XX资产支持专项计划尽职调查报告”的字样。封面下端应当标明管理人的全称、公告年月以及相关机构签章。管理人应当在尽职调查报告的扉页出具声明：“已按照证券公司及基金管理公司子公司资产证券化业务管理规定和证券公司及基金管理公司子公司资产证券化业务尽职调查工作指引的要求，对XX资产支持专项计划相关事项进行了尽职调查，有充分理由确信尽职调查报告内容不致因上述内容出现虚假记载、误导性陈述及重大遗漏，并对报告的真实性、准确性和完整性承担相应责任。”声明页应
2、附调查人员签字，加盖管理人公司签章并注明报告日期。第第一一章章 尽职调查情况描述1.1 尽职调查基准日 1.2 尽职调查内容包括尽职调查的时间，方式，流程和参与工作人员 1.3 尽职调查程序 1.4 尽职调查主要结论尽职调查报告应当对资产证券化项目是否符合相关法律法规、部门规章以及规范性文件的相关规定发表明确意见。下同。1.5 尽职调查过程中发现的主要问题及解决情况例如基础资产存在权利负担及相关解除情况第第二二章章 业务参与人包括业务参与人的法律存续状态、业务资质及相关业务经营情况等。2 2.1 1 特定原始权益人2.1.1 基本情况特定原始权益人的设立、存续情况；股权结构、组织架构及治理结构
3、；2.1.2 主营业务情况及财务状况特定原始权益人所在行业的相关情况；行业竞争地位比较分析；最近三年各项主营业务情况、财务报表及主要财务指标分析、资本市场公开融资情况及历史信用表现；主要债务情况、授信使用状况及对外担保情况；对于设立未满三年的，提供自设立起的相关情况；2.1.3 与基础资产相关的业务情况特定原始权益人与基础资产相关的业务情况；相关业务管理制度及风险控制制度等。2.1.4 结论2 2.2 2 资产服务机构2.2.1 基本情况资产服务机构设立、存续情况；最近一年经营情况及财务状况；资信情况等；2.2.2 与基础资产管理相关的业务情况资产服务机构提供基础资产管理服务的相关业务资质以及
4、法律法规依据；资产服务机构提供基础资产管理服务的相关制度、业务流程、风险控制措施；基础资产管理服务业务的开展情况；基础资产与资产服务机构自有资产或其他受托资产相独立的保障措施。2.2.3 结论2 2.3 3 托管人2.3.1 托管人资信水平；2.3.2托管人的托管业务资质；托管业务管理制度、业务流程、风险控制措施等。2.3.3 结论2 2.4 4 信用增级的机构（若有）应当充分反映其资信水平及偿付能力2.4.1 基本情况公司设立、存续情况；股权结构、组织架构及治理结构；公司资信水平以及外部信用评级情况；2.4.2 主营业务情况及财务状况公司最近三年各项主营业务情况、财务报表及主要财务指标分析及
5、历史信用表现；主要债务情况、授信使用状况及对外担保情况等；对于设立未满三年的，提供自设立起的相关情况；2.4.3 其他情况业务审批或管理流程、风险控制措施；包括杠杆倍数（如有）在内的与偿付能力相关的指标；公司历史代偿情况等。2.4.4 结论2 2.5 5 重要应收款债务人（若有）入池应收款的本金余额占资产池比例超过 15%，或者债务人及其关联方的入池应收款本金余额合计占资产池的比例超过 20%的，应当视为重要债务人。对于重要债务人，应当全面调查其经营情况及财务状况，反映其偿付能力和资信水平。2.5.1 经营情况及财务状况2.5.2 偿付能力和资信水平2.5.3 结论2 2.6 6 其他重要业务
6、参与人2.6.1 参与人的基本情况、资信水平2.6.2参与人的相关业务资质、过往经验以及其他可能对证券化交易产生影响的因素2.6.3 结论第第三三章章 基础资产包括基础资产的法律权属、转让的合法性、基础资产的运营情况或现金流历史记录，同时应当对基础资产未来的现金流情况进行合理预测和分析。3 3.1 1 基础资产基本情况3.1.1 基础资产概述3.1.2 基础资产筛选标准3.1.3 基础资产池情况详细介绍适用于基础资产为由多笔基础资产构成的基础资产池3 3.2 2 基础资产合法性3.2.1 基础资产形成和存续的真实性和合法性3.2.2 基础资产权属、涉诉、权利限制和负担等情况3.2.3 基础资产
7、可特定化情况3.2.4 基础资产的完整性3 3.3 3 基础资产转让合法性3.3.1 基础资产是否存在法定或约定禁止或者不得转让的情形3.3.2基础资产（包括附属权益）转让需履行的批准、登记、通知等程序及相关法律效果3.3.3 基础资产转让的完整性3 3.4 4 基础资产现金流状况3.4.1 基础资产质量状况3.4.2 基础资产现金流的稳定性和历史记录3.4.3 基础资产未来现金流的合理预测和分析填填表表说说明明：本尽职调查报告内容与格式指引参照证券公司及基金管理公司子公司资产证券化业务尽职调查指引制定。请在“标记”栏中画“”。尽职调查指引的章节顺序无需完全参照本格式指引，但相关内容需齐备。若说明书未包含上述格式指引中的相关内容，请在”补充说明”一栏中说明原因。