企业对标管理实施方案.docx

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1、企业对标治理实施方案陕西煤业化工集团有限责任公司简称集团公司为进一步贯彻落实省国资委关于开展全面对标考核活动的指导意见 及集团公司开展对标治理活动的意见、20XX 年对标治理 工作安排与集团公司各部门对标治理工作安排的要求， 全面提升经营治理水平，构建核心竞争力，追求卓越，赶超国内外领先企业，打造国内一流能源化工企业，助推集团公司实现跨入世界 500 强的愿景目标，特制定集团公司对标治理工作实施方案。一、现状分析集团公司对标治理现状分析主要从两个方面进展：一是点对 面分析，将集团公司经营状况与行业标准值进展比照分析。 主要选取国资委公布的煤炭行业大型企业综合绩效评价指 标，包括盈利力气、资产质

2、量、债务风险、经营增长、补充 指标等五个方面共计 28 项综合指标参见附件一；二是点对点分析，将集团公司经营状况与行业内一流企业进展比照 分析。主要通过财务指标、规模进展、安全生产、自主创、 人力资源、节能环保、社会奉献、工程建设、资本运营等九 个方面共计 34 项专项指标参见附件二进展比照分析。一、集团各类综合指标与行业标准值比照分析1年度国际煤炭行业、国内 20XX 依据国务院国资委公布的煤 炭行业和国内大型煤炭企业的企业绩效评价标准值，将集团公司各项综合指标与行业优秀值、良好值、平均值、较低 值、较差值等进展比照，分析集团整体经营的优劣势。 1、与国际煤炭工业综合类指标比照参见附件三9

3、与国际煤炭工业综合类指标比照，集团综合类指标中有个个指标略高于平均值，3 个指标处于良好值水平以上，2 个指标低于较低值， 良好值以上指标指标略低于平均值，6。其中盈余现金保障 倍 45%，平均值以下指标占比占比 45%个 4 数、销售利润增长率、总资产增长率、技术投入比率等指标居于优秀值水平； 总资产周转率、流淌资产周转率、资产现金回收率、资产负债率、现金流淌负债比率、带息负债 个指标处于较差值水平。比率等6 、与国内煤炭工业综合类指标比照参见附件四2不集团综合类指标中与国内煤炭工业综合类指标比照，个指标处于良良资产比率与或有负债比率没有数据有12 个指标略低于平个指标略高于平均值， 3 好

4、值以上水平，6，50%5 个指标接近和低于较低值，良好值以上指标占比均值，。其中净资产收益率、主营业务利平均值以下指标占比29%润率、销售增长率、销售利润增长率、总资产增长率、技术个指标居于 8 三年销售平均增长率、EBITDA 率等投入比率、资产负债率、资产现金回收率、优秀值水平；总资产周 转率、2个指现金流淌负债比率、期间费用占主营业务收入比重等 5 标处于较差值水平。、与国内大型煤炭企业综合类指标比照及具体分析参 3 见附件五与国内大型煤炭企业综合类指标比照，集团综合类指标个指标 12不良资产比率与或有负债比率没有数据中有个指标略 3 处于良好值以上水平，6 个指标略高于平均值，个指标接

5、近和低于较低值，良好值以 上指标 5 低于平均值， 。，平均值以下指标占比 39%占比 50% 个指标中，与国内大型煤炭企 6 反映集团盈利力气状况38.26%主营业务利润率22%、业相比较，净资产收益率；总资产酬劳、37.9%等 2 个指标超过优秀值水平19.6%、本钱费用利润、盈余现金保障倍数6.45 率10.49%；、 17.7%9.9%3 个指标超过良好值水平、5.7 等率25.3%。由仅高于平均值水平9.8%11.7%但是资本收益率此可见，集团总体盈利力气状况良好，但资本收益率不高反 映出集团总本钱还有降低空间。个指标中集团不良资产比率反映集团资产质量状况 5 很多据，与国内大型煤炭

6、企业相 比较，应收账款周转率；流淌资产周转率 9.3%10.41%仅略高于平均值水平个指标劣于平均值水平 21.12%、总资产周转率0.4%劣于较低值水 0.52%0.5%1.2%、；资产现金回收率3。由此可见，集团总体资产质量不乐观，固定资 1.1%平产占比过大或者固定资产收益力气偏低，流淌资产使用效率不高。集团需要加强建工程治理，严控投资超标和工期滞 后。个指标中集团或有负债比率 6 反映集团债务风险状况 6 无 数据，与国内大型煤炭企业相比较，已获利息倍数、56.8%倍略高于平均值水平5.2；带息负债比率倍；104.6%、 2 个指标劣于平均值水平51%速动比率 101%个指2 资 产负

7、债率68.86%、现金流淌负债比率1.4%。由此可见， 集团总体偿债、1.8%标劣于较低值67.4%力气偏低，负债 偏高，现金流偏低。集团需要加强选购、生产和销售连接， 加速销售回款，提高内部交易结算效率。同时，加强融资的多样性，加速存量资产证券化水平，降低债 务融资比例。 个指标中，与国内大型煤炭企 5 反映集团经营增长状况利润)(营业营业)增长率36.78% 、销售(业相比较，销售、技术投入比、总资产增长率32.73%增长率47.85%、35.9%26.5%4率 2.21%等个指标均处于优秀值水平处于良好 112.31%、27.9%1.8%以上；资本保值增值率以上。由此可见，集团总体经营增

8、长状况值水平111.4% 良好，这与目前集团处于快速进展扩张时期有关。4三年销售与国内大型煤炭企业相比较，6 个补充指标中，个指标高于率 32.74%242.2% 和 EBITDA平均增长率，反映集团盈利力气和经营增、31.5%优秀值水平31.4%5.77%8.32和经济增加值率长状况良好；存货周转率， 反映集团资产 3.8%个指标仅到达平均值水平8.1%、2 使用 效率和收益水平偏低；本钱费用占主营业务收入比重，期 间费用占主营业 88%86%仅好于行业平均值水平，反 18.1%18.58%劣于行业较低值水平务收入比重偏高。经营费用、治理费用和财务费用映集团本钱、费用 集团需要加强全面预算治

9、理、产品本钱治理和资本本钱治理。二、 集团各类专项指标与优秀企业比照分析年排名前三名企业比照分析参见 20XX1、与煤炭行业 附件六依据国资委关于开展全面对标考核活动的指导意见精神的要求，企业要以同行业陕国资安排发20XX125 国内、国际一流企业为标杆，为此，将集团公司各项专项指标与国内煤炭行业前 三甲神华集团、河南煤业化工集团和冀 中能源集团进展比照，查找差距和学习方向。从经营范围来看，神华集团、河 南煤化工、冀中能源与陕煤化集团一样均以煤炭主业为依托 大力进展煤化工产业，同时进展相关多元化产业，因此在经营治理上有较大的相像 性，可以相互学习借鉴。5从财务指标上看，神华集团在总资产酬劳率方

10、面较好，而河南煤化工与冀中能源在总资产周转率方面较强是陕煤 倍。23 化集团的从企业地位上看，神华集团、冀中能源及河南煤化工是年世 20XX100 强的前三甲，同时都是 20XX 年中国煤炭行业 397 名。333 强企业，分别名列 234、与界 500 年销售从规模上看，神华、河南煤化工及冀中能源 20XX 亿元与亿元、18051800 亿以上，分别为 2803 收入均到达 1 年原煤产量均超过或接近亿元，同时三家企业 215720XX 亿吨 方面与三家企业处于同 1.01 亿吨。集团在煤炭产量亿元方面与他们相比还有 709.9 一地位，但在销售收入较大差距。这说明集团在产业规模、产业布局与

11、产业协同等 方面还有很大的提升空间。是集 0.018 从安全生产方面来看， 神华百万吨死亡率。由此可见，集团在安全投入比率提高 的的 1/7 团0.127 根底上还需进一步细化安全治理，狠抓落实。从自主创来看，神华集团、河南煤化工、冀中能 源均的专利数申请走在了陕煤化集团前面，特别是神华 20XX 年倍多；研发费用率方面，个的1042 量558 个是集团倍。这些差距表2.21%1.35，是集团河南煤化工到达3%明集团在科技投入、治理和应用等方面需借鉴先进企业的 做 法。6人万元 133/从人工效率上来讲，神华集团在人均产值人 方面优势明显，是陕煤化集吨/与人均煤炭产量20XX 由此可见，倍左右

12、，人的 2/66.23 万元/人、961.42 吨团集团在生产效率及人力资源治理人员构造与人员数量治理等方面需向行业领先企业学习相关阅历和具体做法。从节能环保方面来看，河南煤化工万元产值综合能耗。的 60%1.18 吨标煤/万元吨标煤0.705/万元是集团这显示集团在 园区循环经济、区域循环经济、循环经济工程 建设进度协同及能耗降低治理等方面需向标杆企业取经。 、与优秀企业最正确治理实践比照 2 集团公司在近几年的快速进展过程中， 积存了很多优秀的治理的实践，特别是在组织变革与优化整合方面的大型煤炭企业实现多元协同进展的重组整合与生产制造与标准化治理方面的岗位价值精细化治理模式获得国家级治理创

13、奖。但与先进企业相比在很多方面仍有确定差距，需不断向优秀企业学习，持续改进。一是煤炭行业前三甲在全面预算治理、资本本钱治理、工程治理、战略规划与治理、资本运营治理、生产效率治理、节能减排、规模进展、党建工作等方面具有确定优势参见附件七，可 以参照学习；二煤炭企业治理、20XX20XX 是从国家级治理创成果现代化创成果集、现代大型煤炭企业经典治理案例等收录的，在战略规划、兼并重组、工程建设、技术创管7理、治理优化、物质供给、信息化治理、标杆治理、财务管 党建工作、安全生产、销售治理、资本运营、风险把握、理、 46 个方面人力资源、企业文化、社会奉献、工会工作等 18项企业最正确治理实践参见附件八

14、可作为集团公司专项学习的标杆。 二、对标主题和对标重点 一、集团公司对标主题和对标重点关依据省委省政府对标治理睬议精神， 并依据省国资委于开展全面对标考核活动的指导意见陕 国资安排发年度全 20XX20XX125的要求，参照集团公司进展战略和年进展目标任务，结合集团公司现状，集团公司整体对标主 题确定为“专注进展，精于运营，升级治理”。“专注进展”重点对标企业规模跨越式进展模式与产业布局， 助推集团早日跨入世界五百强行列；“精于运营”重点对标 经营机制与经济效益，包括战略制定与部署、人力资社会奉献和党建等，资本运营治理、财务资源治理、源治理、确保高质量完成全年目标任务；“升级治理”重点对标现场

15、治理 与供给链治理，主要包括生产和安全治理、物资供给治理、市场营销治理、节能环保等方面，着重提高价值链治理 效率与治理效益。 二、集团部门对标主题和对标重点8运营高效，“进展快速，为了更好支撑集团整体对标主题治理升级”，集团总部机关要履行好本部门的使命和职责，。效劳基层”集团总部机关对标主题为“聚焦战略，专业协作， 其中“聚焦战略”重点对标各职能部门专项指标，支撑集团 战略进展；“专业协同”重点对标集团职能部门业务协作效率，提高决策及实施效率；“效劳基层”重点对标各职能部 门对下属单位的效劳效率，提升集团整体运营效率。 三、标杆选取陕煤化集团是陕西省特大型能源化工企业，将来进展 仍将以煤炭、电

16、力和煤化工为主要进展方向。我国的大型能 源化工企业，分中心企业和地方企业两类，集团能源化工产 业进展势必将与这两类企业中的能源化工企业形成竞争。因 此， 集团主要标杆企业应符合以下特点： 1以煤炭开采、煤炭转化为主营业务。 以煤炭、煤化工为主的多元化产业进展方向。2 大型能源化工、电力企业。3 4应包含中心企业和地方企业。集团公司基于“以煤炭开发为根底，煤化工为主导，多元互补进展”的既定战略，多板块均 衡进展。其中煤炭是发挥自身优势、实现原始积存、奠定发 展根底的唯一途径，煤炭板块产值占集团的一半以上，集团 大局部的利润来自于煤 家煤炭企业作为集团的综合标杆。炭产业，为此，选定 39为了实现集

17、团公司的多元互补进展、多产业协同的战略，根 据美国通用电气的阅历，就必需使主要产业能够在同行业中 名列前茅，为此还需确定集团的主要产业标杆。首先，煤化 工是延长煤基产业链、增加煤炭附加值、大幅提升企业规模 的主要方向，尽管目前盈利力气还不强，但在建工程多，实 现全面投产后，煤化工产业的产值收入将超过煤炭主业，必 将成为集团的经济支柱；其次，为了消退煤炭外运通道不畅的问题，促进煤炭的就地转化并固化煤炭市场，集团进展电力产业是大势所趋，电力产业必将成为集团经济增长点； 第三，参与的钢铁企业不仅在集团规模进展中起着举足轻重的作用，同时也是国家和地方经济的支柱性、标志性产业， 所以钢铁也是集团将来大力

18、进展的支柱产业之一。鉴家化工企业、电力企业和钢铁企业作为集团的 1 于此，各选 产业标杆。依据与优秀企业的比照分析并结合以上条件，集团公司家大型能源选择神华集团、河南煤化工集团与冀中能源等3、中石化天津分公司企业作为综合标杆；同时确定中化 集团华能集团及沙钢分别作为集团的化工、电力和钢铁产业标杆 参见附件九。 四、对标指标选取10集团公司与国内大型煤炭标准值及神华、河南煤化工及工程 投资、在盈利力气指标、经济增长指标、冀中能源相比， 社会奉献等方面居于优势地位，但仍存在以下问题：、在财务方面，资产质量指标和债务风险指标方面相比 1 标杆企业处于劣势，特别是总资产周转率、资产负债率等主 要指标分

19、别劣于国内大型煤炭企业平均值、较低值。家企、在规模发 展方面，营业收入等指标劣于神华等 32 业，主要是集团进展过分依靠于煤炭主业，其他产业进展较 慢，一旦煤炭行业不景气，直接影响集团的规模扩张。7、在安全生产方面， 集团百万吨死亡率是神华集团的 3 倍，还有很大的潜力可挖。，30%在自主创方面，研发费用率低于河南煤化工约 4、同时也低于省国资委的要求。如：、人工效率、在节能减排如：万元产值综合能耗5 人均创利及资本运营如： 证券化资产占比等方面与标 杆企业还有相当的差距。结合以上问题，并依据省政府主要领导的要求及省国资委的监管企业全面对标考核活动实施方案陕国资安排20XX10 项指标作为集团

20、发20XX126 文件的精神，选择以下 年的对标指标参见附件十： 1、总资产周转率 、资产负债率 2113、非煤产业收入比重 4、百万吨死亡率 5、研发费用率 、工程总投资增长率 6 、证劵化资产占比 7 、万元产值综合 能耗 8 、人均创利9 、社会奉献率10 五、集团对标后续安排集团各部门依据本方案，把与本部门有关的集团对标指标分解到本部门，在现状分析、找出问题的根底上，明确学习标杆，并赴标杆企业参观学习，制定改进措施与整改时间表。 同时严格依据部门对标治理工作安排的通知陕煤 号 规定的时间节点进展推动。化司发20XX282 各板块公司依据本方案，参照集团对标指标将相关指标分解到本企业，并

21、明确主要对标指标，优化各自的对标方案年对标治理工作安排的通同时严格依据 20XX 及对标指标。号规定的时间节点扎实推 19820XX 知陕煤化司发 进。各基层单位并依据板块公司确定的对标指标，分解到各企业，进一步优 化各自的对标指标并严格依据相关板块的对 标时间表扎实推动。12鉴于集团、各部门、板块公司、基层单位的对标指标是相互支撑的、相辅相成的一个系统，所以各板块公司须与集 团、基层单位须与板块公司协商确定各自的对标指标。 六、对标治理评估与考核为了更好推动和深化集团对标治理工作， 并更准确地反映对标治理对促进企业战略进展、提升资产运营质量、提高资本回报水平的及正确引导企业经营行为的程度，集团将建立对标治理评估体系并制定对标治理考核方法。 集团公司将对各板块公司的对标工作进展模拟考核，主要针对各板块公项主要对标指标的改进状况并结合国资委对标司确定的 35 考核的相关要求进展评估考核。13