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1、 企业财务外包的规章制度(7篇) 第一章总则 第一条为了加强集团有限公司(以下简称集团公司)财务治理和会计监视，标准财务行为，适应社会主义市场经济和建立现代企业制度的需要，依据中华人民共和国会计法，企业财务通则，企业会计准则，公司法，以及有关法规、政策、制度,结合本集团的实际状况,制定本制度。 其次条本制度适用于集团公司，各全资子公司(含事 业性质、企业化治理单位)和控股子公司(以下简称所属企业)。 第三条集团公司和所属企业是独立法人，依法享有民 事权利，担当民事责任，独立核算，自主经营，自负盈亏。集团公司各职能部门不具有企业法人资格，不得独立银行帐号。 第四条集团公司对国家授权经营的国有资产
2、负有保 值增值责任，集团公司对各所属企业所占用的国有资产实行占有责任制。各所属企业必需设立会计机构，依据内部牵制制度合理配备会计人员，准时、精确、真实地核算企业所发生的各项经济业务，并实行有效的会计监视。 第五条各所属企业应加强经营治理，努力降低本钱、 费用，确保企业财产的安全完整，提高资源的使用效率。 第六条各所属企业的财务部门和财务人员必需自觉 地承受集团公司财务监视治理，除法定的会计帐册外，不得另立会计帐册，对会计帐册应妥当保管，未经集团批准不得销毁;对企业的资金，不得以个人名义开立帐户存储，严禁资金体外循环。 第七条集团公司对各所属企业的治理以产权为纽带，享有投资收益权。 第八条各所属
3、企业不得以其资产对非控股子公司或 集团以外的法人供应担保，因特别缘由需供应担保的，必需经集团公司批准。 其次章集团公司财务治理机构及职责 第九条集团公司设规划财务部，对所属各企业及参股 公司占有的集团资产实行统一治理。 一、制订和完善集团公司财务治理制度、会计核算制度及其他财会规章制度，并负责实施。 二、负责集团总部会计核算、报表合并和财务分析，对所属企业财会业务进展指导、检查、考核。对发觉违反财务会计制度有关规定的应予以订正。 三、建立和完善集团预算治理体系，组织集团所属企业年度预算的编制，并编制合并预算，负责预算执行状况的跟踪、分析并提出建议。 四、参加投资工程效益论证，实施过程的财务监视
4、;负责集团公司投资权益的治理，并向集团供应投资收益分析报告，参加各所属企业投资收益安排工作，并对投资方面重大决策(如投资、融资、利润安排等)向集团决策层供应建议;建立健全投资档案，对集团股权性投资工程参加股权治理。 五、负责集团授权经营考核及嘉奖方案的实施与跟踪，分解下达各所属单位占用的国有资产增值指标并按期考核;对授权范围内的国有资产进展清产核资、产权登记、产权界定。 六、对所属企业财务治理实行财务主管委派制，制定治理规定并负责实施。 七、依据集团经营战略，协调各所属企业之间的资金安排和资金调拨，依据集团进展需要，筹划集团融资方案并实施。 八、了解各所属企业重大经营决策，提出财务风险防范措施
5、，向集团提出建议。 九、制定集团公司内部结算价格。根据市场价格制订集团公司内部之间的结算价格，调解因价格而引起的集团公司内部经济纠纷。 十、照实反映集团公司的财务状况和经营成果。根据有关规定，编制集团公司的财务会计报告和集团公司的合并财务会计报告。 第三章所属企业财务机构职责 第十条贯彻执行国家的财务会计政策法规，执行集团 公司的有关规定，制定本单位的详细实施方法并负责实施。并报送集团公司规划财务部备案，承受集团公司的财务监视。 一、做好各项财务治理根底工作，健全内部会计治理制度。各企业应不断完善会计人员岗位责任制、内部牵制制度、稽核制度以及原始记录、定额治理、计量验收、财产清查等方面的规章制
6、度，健全内部经济责任制，建立科学标准的内部经营考核体系。 二、集团所属各企业实行预算治理。 (1)每年1月中旬，依据集团预算治理制度，向集团书面报告下一年度的财务预算草案。 (2)2月中旬上报正式预算案。 (3)各企业财务预算的主要指标应由集团公司董事会争论通过。 (4)上报集团的预算案应由企业总经理或单位负责人签字同意。 三、所属企业应真实地记录和反映本公司的经济活动 和财务状况，精确核算本公司经营成果，准时向集团公司上报月(季)度、中期、年度财务会计报告，每个会计年度终了，应依据集团要求聘请具高资质的会计师事务所对年报进展审计。 四、对外的长期投资工程，资产转让、兼并、破产、拍卖，必需经集
7、团公司批准方可处置。 五、拥有被投资企业20%以上权益的所属企业，对其长期投资必需采纳权益法核算并编制合并会计报表。 六、固定资产增加、报废、调出或处置必需报集团公司批准。 七、坏帐损失单户在5万元以上的，必需报集团公司批 准，企业不得随便核销。各企业坏帐预备金可选择按应收帐款总额比例提取和按帐龄分析法计提。按应收帐款总额比例提取的，坏帐预备金比例统一按0.5%计提。应收帐款的考核方法根据集团公布的关于应收帐款的治理规定办理。 八、每年进展一次财产清查盘点，对各项资产的盘盈盘 亏，必需查明缘由，金额在5万元以上的必需报集团批准前方可入帐。 九、各企业在年度终了进展利润安排时，须统一根据税 后利
8、润总额的15%提取法定公积金和法定公益金，一般不得少提或多提，法定公积金超过注册资本的企业，在征得董事会同意后可以不再计提。 十、各企业应严格执行集团公布的财务指令、通知等文件，对文件精神有异议的，应在接到有关文件之日起5天内向集团有关部门递交书面意见，集团有关部门应在收到文件后5个工作日内予以答复。 第四章附则 第十一条本制度由集团规划财务部负责解释。 第十二条本制度自通过之日起执行。 企业财务外包的规章制度精选篇2 一、本单位的业务收支审批由园长负责或由园长授权的分管领导审批本园的各项货币资金业务，授权书由园长室与会计人员分别保存。 二、但凡开具行政事业单位统一收据对外收费，一律根据县物价
9、局审批的收费工程和收费标准进展。此项工作由会计人员负责监视，发觉问题准时制止和订正。假如制止和订正无效，应当向本单位领导汇报，恳求作出处理。 三、支付申请。任何部门任何人需要购物或个人用款时，必需填制购物申请单及个人用款单并注明款项的用途、支付金额、支付方式等内容，并附有效的相关证明，报主管负责人审核签字。 四、支付审批。审批人应严格遵守审批权限、审批程序的规定，在预算经费中支出，对不符合规定的支付申请，审批人应当拒绝。 1、金额在5000元以下由园长审批;金额在5000元以上由核心组会议集体争论。 2、大批、大件设备选购、基建修理申报审批程序 (1)核心组会议集体争论通过后，由详细操办人提出
10、书面预算规划。 (2)预算规划报校产治理站审批(包括报局审批)。 (3)预算审批同意后，报区政府选购部门。 五、复核支付。出纳岗位人员对批准后的货币资金支付申请进展复核，主要复核货币资金支付申请的批准范围、权限、程序是否正确，手续及相关单据、凭证是否齐全，金额计算是否精确，支付方式、支付单位是否妥当等。复核无误后按规定办理支付手续，准时登记现金和银行存款日记账。 六、会计人员应仔细审核有关收支工程的内容是否与实际状况相符，是否超出开支标准和限额，经办手续是否齐全以及存在其他问题等内容。对不符合规定的货币资金支付申请，应准时予以订正。 企业财务外包的规章制度精选篇3 1、资金审批制度 县委办公室
11、有关财务上的一切收入和支出，包括不同渠道不同名义的各种经费，均由主任一支笔签批。 正常办公经费数额较少，由分管主任确定支付后，要按期报主任签字，数额较大的支出由分管主任请示主任同意前方可支付。 职工子女入托费由分管财务副科长直接确定支付。 工作人员差旅费由主任签字支付。 2、主管会计和现金会计之间的业务责任 主管会计负责治理总帐，分类明细帐，记帐凭证和各种报表。 现金会计负责记好现金日记帐，银行存款帐，负责管好各种支票和现金。 两个岗位要做到钱帐两分开，钱物两分开，票印两分开。 3、医疗费报销制度 享受公费医疗人员，必需到县医院就诊，凭医疗费收据和处方笺到财务报帐。 4、车辆费用报销制度 车辆
12、修理及更换易耗材料，如数额较小，由分管主任确定支付并按时报主任签字支付;数额较大，须由分管主任请示主任同意后支付。道桥费由队长统计后由分管主任签字并报主任签字报销，一次一结。 5、办公用品治理制度 办公用品实行统一选购、保管、发放，实行定点选购，享受最低价，严把质量关。 详细实施由行政科长统计，报主管主任确定，并与分管财务副科长一同购置，现金会计保管。如数额较大，须由分管主任报主任同意后实施。 出、入库要严格履行登记手续，做到帐物相符;办公用品不重复购置。 6、监视和审计制度 要仔细执行各项财经纪律，准时订正和制止各种违纪现象。要自觉承受审计部门和本单位领导的监视和审计，反映状况要实，供应资料
13、要准。 对弄虚作假和严峻失职者要追究当事人的责任，问题严峻的要交由司法机关处理。 企业财务外包的规章制度精选篇4 一、敬岗敬业，熟识法规，依法办事，客观公正，搞好效劳，根据国家统一的会计制度建立会计帐册，进展会计核算，准时供应合法、真实、精确、完整的会计信息。 二、根据国家有关现金治理和银行结算制度的规定办理现金收付和结算业务。 三、对审批手续不全的财务收支应当退回，要求更正。 四、对违反国家统一的财政、财务、会计制度规定的财务收支，不予办理。 五、职工公出借款凭证必需附在记帐凭证后面。职工出差回来三天内应向财务报帐。收回借款时，应当另开收款收据，不得退复原借款凭证。要准时清收欠款。 六、正确
14、计算销售收入和经营业务收入，仔细审查收入凭证，正确计算和安排利润。 七、根据税法规定准时足额缴纳各项应交税金。 八、根据会计治理档案的方法、规定和要求当年会计档案年终后，由会计档案治理员审查核对，整理立卷，制定名目，装订成册，妥当保管，严格执行安全和保密制度。 企业财务外包的规章制度精选篇5 一、坚持来客对口接待。上级业务主管部门，一般由对口业务股室负责接待，陪客人数一般限制在13人，严禁一客多陪。 二、坚持精简节省，杜绝铺张铺张，不抽名烟、不喝名酒;早餐3元每人、午餐25元每人、晚餐同午餐标准。 三、坚持来客接待审批制度。凡来客接待均由有关业务股室向主管领导提出申请，向局长提交“来客接待审批
15、单”，局长签署同意前方准接待，否则有关费用由接待人自费。 四、坚持来客接待由主管局长和秘书股统一安排。 车辆治理制度 1、成立司机班，由后勤统一治理。 2、小型轿车司机每月定补100元，微型面包司机每月定补50元。设年终安全奖每人300元。 3、司机下午5点半交汽车钥匙，早8点领钥匙。 4、每天晚上留一司机值班，(接送领导和路政值班，按司机值班编排)。 5、车辆限额加油：桑塔那、昌河每月200升，长安之星每月250升。由总务跟车加油。 6、修车由司机申请，班长和股室领导把关，主管领导同意，经局长审批后，总务跟车修理。 7、实行每月一日例会制，司机做好行车记录。 8、其它事项仍按大路局(20_)
16、52号文件和安全合同及原车辆治理制度执行。 9、本制度自2022年6月1日施行，施行后由全局干部职工监视，举报一次经核实后奖举报人现金50元，并为举报人保密。 企业财务外包的规章制度精选篇6 依据高县教育局关于贯彻教育经费治理实施细则的通知精神，结合我校实际，特制订如下制度： 一、学校财会人员必需按章办事，廉洁奉公，实事求是，不假公济私，搞好学校财务工作; 二、一切原始凭证在合法的前提下经校长签字报销; 三、出纳在付款前必需先审查原始凭证的合法性： 1、必需有承受凭证单位名称; 2、凭证日期必需是近期; 3、有实物的数量、单价、金额且必需吻合; 4、必需加盖签发凭证单位的公章和经办签字; 5、
17、购置实物必需有经办人或实物验收人签字; 四、但凡购置物品，大金额的，购置前由单位领导集体讨论打算，且有文字记录，购置时有两人及以上的经办人，购置后同时作财产登记;未经领导批准，出纳员不得私自购置; 五、但凡会议伙食和来客接待由领导指定专人联系，报销时必需附件说明事由、人数，必需取得经营单位的合法凭证，自办伙食必需有附件支出明细、经办人和证明人的签字; 六、凡属1000元以上的修建或修理工程，开工前经校行政集体讨论打算，并要有预算或合同，竣工后要有决算，并由详细经办人员和验收人员同时签字有效; 七、出纳取现金后，应开给对方合法的收款凭证，工程必需填写完整; 八、出纳员应建立日记帐，按教办会计要求设立工程，按月向学校交收支报表，期末按工程给教师公布帐; 九、出纳员一律不得私自把公款借给外单位或个人;一经发觉，公款应马上归还，并按银行同期贷款利息付息给单位，并追究其责任; 十、出纳员应按时把教师工资或补助发到教师手中，做到热忱效劳，公正效劳; 十一、学校预算内外经费帐由教办会计治理，出纳每月要按时上报报表和单据，做好月结工作。 企业财务外包的规章制度精选篇7 1、严格执行国家有关的现金治理制度，娴熟把握收付方法和手续。 2、仔细审核原始凭证的合法性，正确和完整性，保证内容真实、手续完备。 3、记账凭证的填制要精确反映经济内容的主体，正确运用会计科目和记账规章，做到