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1、财务分析 1.1 投资介绍 1.1.1 资金来源 对咖茶吧投入的起步资金有 40 万，同时风险投资 20 万，初期的 运作资金可达到 60 万。1.1.2 资金使用计划概括（1）初期投资主要用于完成固定资产的投入，工职薪酬以及一 部分现金作为流动资金作为支配。（2）在咖茶吧的宣传方面可以依附于海报宣传和上门宣传，所 以在这个方面上的支出会相对的减少，其成本不会太高。1.1.3 成本说明 公司每个成员都是管理方面的人才，具有专业知识的每个成员构 成了一个优秀的高端管理团队，我们团队会运用各种成本控制方法，选择正确的经营方案，力求以最低的成本达到预定的数量及质量，增 加收入，减少成本，并在此基础上
2、大力宣传茶文化。1.1.4 运营收入简介咖茶吧的收入主要来自于售卖茶饮、咖啡、茶点和茶叶，采用中西餐 饮结合的方式，并运用专业的泡茶技能和高质量的服务，从中赚取利 润。咖茶吧针对每一种茶饮、咖啡、茶点和茶叶制定了价格表。并且 由现在的市场调查来看，咖茶吧在运营的初期（第一年）会有所亏损,这是无法避免的问题。随着公司的成长，知名度不断扩大，业绩将有 所好转，在第二年收入会有所增加，明显减少亏损，在第三年初有望 盈利。12财务预测报表 在以下的财务报表将一些相对不重要的略去，不会对整个经营活 动的预测造成大的负面影响 1.2.1 资本构成 来源 形态 金额（万兀）产权比例 公司投入 货币投资 40
3、 66.7%风险投资 货币投资 20 33.3%注册资本 60 100.00%122 资金用途计划 项目 投入资金（万元）房屋费用 10 装修费用 15 桌椅等固定资产 30 工资薪酬 3 流动资金 2 合计 60 概括初期投资主要用于完成固定资产的投入工职薪酬以及一部分现金作为流动资金作为支配在咖茶吧的宣传方面可以依附于海报宣传和上门宣传所以在这个方面上的支出会相对的减少其成本不会太高成本说明公司每个成员都是管理的经营方案求以最低的成本达到预定的数量及质量增加收入减少成本并在此基础上大宣传茶文化运营收入简介咖茶吧的收入主要来自于售卖茶饮咖啡茶点和茶叶采用中西餐饮结合的方式并运用专业的泡茶技能
4、和高质量的服务从中赚年会有所亏损这是无法避免的问题随着公司的成长知名度不断扩大业绩将有所好转在第二年收入会有所增加明显减少亏损在第三年初有望盈利财务预测报表在以下的财务报表将一些相对不重要的略去不会对整个营活动的预测造成大123 资产负债表 资产负债表 会企 01 表 编制单位：0.00 单位：元 资产 年初余额 期末余额 负债和所有者权益（或股东权益）年初余额 期末余额 流动资产：流动负债：货币资金 30,000.00 20,000.00 短期借款-20,000.00 交易性金融资产-交易性金融负债-应收票据-应付票据-应收账款-应付账款-预付款项-预收款项-应收利息-应付职工薪酬-30,0
5、00.00 应收股利-应交税费-2,680.00 其他应收款-应付利息-存货 20,000.00 7,880.00 应付股利-10,000.00 一年内到期的非流 动资产 300,000.00 285,000.00 其他应付款-其他流动资产 -一年内到期的非流 动负债-其他流动负债-流动资产合计 350,000.00 312,880.00 流动负债合计-62,680.00 非流动资产：非流动负债：可供岀售金融资产 -长期借款-持有至到期投资 -应付债券-长期应收款 -长期应付款-概括初期投资主要用于完成固定资产的投入工职薪酬以及一部分现金作为流动资金作为支配在咖茶吧的宣传方面可以依附于海报宣传
6、和上门宣传所以在这个方面上的支出会相对的减少其成本不会太高成本说明公司每个成员都是管理的经营方案求以最低的成本达到预定的数量及质量增加收入减少成本并在此基础上大宣传茶文化运营收入简介咖茶吧的收入主要来自于售卖茶饮咖啡茶点和茶叶采用中西餐饮结合的方式并运用专业的泡茶技能和高质量的服务从中赚年会有所亏损这是无法避免的问题随着公司的成长知名度不断扩大业绩将有所好转在第二年收入会有所增加明显减少亏损在第三年初有望盈利财务预测报表在以下的财务报表将一些相对不重要的略去不会对整个营活动的预测造成大-长期股权投资-专项应付款-投资性房地产-预计负债-固定资产 100,000.00 87,900.00 递延所
7、得税负债-减：累计折旧 1,500.00 其他非流动负债-固定资产净值 100,000.00 86,400.00 非流动负债合计-减：固定资产减值准 备 500.00 负债合计-62,680.00 固定资产净额 100,000.00 85,900.00 在建工程-所有者权益（或股东 权益）：工程物资-实收资本（或股本）600,000.00 666,007.00 固定资产清理 86,400.00 资本公积-2,680.00 无形资产-减：库存股-长期待摊费用 150,000.00 129,620.00 专项储备-其他非流动资产-盈余公积-268.00 非流动资产合计 250,000.00 301
8、,920.00 未分配利润-8,525.00 资产总计 600,000.00 614,800.00 所有者权益（或股东 权益）合计 600,000.00 677,480.00 概括初期投资主要用于完成固定资产的投入工职薪酬以及一部分现金作为流动资金作为支配在咖茶吧的宣传方面可以依附于海报宣传和上门宣传所以在这个方面上的支出会相对的减少其成本不会太高成本说明公司每个成员都是管理的经营方案求以最低的成本达到预定的数量及质量增加收入减少成本并在此基础上大宣传茶文化运营收入简介咖茶吧的收入主要来自于售卖茶饮咖啡茶点和茶叶采用中西餐饮结合的方式并运用专业的泡茶技能和高质量的服务从中赚年会有所亏损这是无法
9、避免的问题随着公司的成长知名度不断扩大业绩将有所好转在第二年收入会有所增加明显减少亏损在第三年初有望盈利财务预测报表在以下的财务报表将一些相对不重要的略去不会对整个营活动的预测造成大124 利润表 利润表 会计 02 表 编制单位：0.00 单位：元 项目 本月数 本年数 一、营业收入 35,268.00 425,628.00 减：营业成本 893.00 10,452.00 营业税金及附加 169.00 2,105.00 销售费用 216.00 2,483.00 管理费用 284.00 3,384.00 财务费用 227.00 2,584.00 资产减值损失 136.00 1,193.00 力
10、廿：公允价值变动收益（损失以“-”号填列）-投资收益（损失以“-”号填列）258.00 2,539.00 二、营业利润（亏损以“-”号填列）33,601.00 405,966.00 力廿：营业外收入 875.00 25,946.00 减：营业外支岀 374.00 3,472.00 三、利润总额（亏损总额以“-”号填列）34,102.00 428,440.00 减：所得税费用 2,208.50 107,110.00 四、净利润（净亏损以“-”号填列）31,893.50 321,330.00 概括初期投资主要用于完成固定资产的投入工职薪酬以及一部分现金作为流动资金作为支配在咖茶吧的宣传方面可以依附
11、于海报宣传和上门宣传所以在这个方面上的支出会相对的减少其成本不会太高成本说明公司每个成员都是管理的经营方案求以最低的成本达到预定的数量及质量增加收入减少成本并在此基础上大宣传茶文化运营收入简介咖茶吧的收入主要来自于售卖茶饮咖啡茶点和茶叶采用中西餐饮结合的方式并运用专业的泡茶技能和高质量的服务从中赚年会有所亏损这是无法避免的问题随着公司的成长知名度不断扩大业绩将有所好转在第二年收入会有所增加明显减少亏损在第三年初有望盈利财务预测报表在以下的财务报表将一些相对不重要的略去不会对整个营活动的预测造成大125 现金流量表 现 金 流 量 表 会企 03 表 编制单位：单位：元 项 目 金 额 补充资料
12、 金 额 一、经营活动产生的现金流量：1、将净利润调节为经营活动现金流量：销售商品、提供劳务收到的现金 497,984.76 净利润 收到的税费返还-力口：计提的资产减值准备-收到的其他与经营活动有关的现 金-406,345.00 固定资产折旧 现金流入小计 91,639.76 无形资产摊销 321,330.00 购买商品、接受劳务支付的现金-1,951.56 长期待摊费用摊销-支付给职工以及为职工支付的现 金-处置固定资产、无形资产和其他长 期资产的损失（减：收益）-支付的各项税费 179,303.01 固定资产报废损失-支付的其他与经营活动有关的现 金 7,711.31 公允价值变动损失（
13、收益以“-”号填列）-现金流岀小计 185,062.76 财务费用 2,584.00 经营活动产生的现金流量净额-93,423.00 投资损失（减：收益）二、投资活动产生的现金流量：递延所得税资产减少（增加以“-”号填列）-收回投资所收到的现金 递延所得税负债增加（减少以“-”号填列）取得投资收益所收到的现金 存货的减少（减：增加）12,120.00 处置固定资产、无形资产和其他长期 资产所收回的现金净额 经营性应收项目的减少（减：增加）收到的其他与投资活动有关的现 金 经营性应付项目的增加（减：减少）42,680.00 现金流入小计 其他-473,637.00 购建固定资产、无形资产和其他
14、长期资产所支付的现金 经营活动产生的现金流量净额-93,423.00 概括初期投资主要用于完成固定资产的投入工职薪酬以及一部分现金作为流动资金作为支配在咖茶吧的宣传方面可以依附于海报宣传和上门宣传所以在这个方面上的支出会相对的减少其成本不会太高成本说明公司每个成员都是管理的经营方案求以最低的成本达到预定的数量及质量增加收入减少成本并在此基础上大宣传茶文化运营收入简介咖茶吧的收入主要来自于售卖茶饮咖啡茶点和茶叶采用中西餐饮结合的方式并运用专业的泡茶技能和高质量的服务从中赚年会有所亏损这是无法避免的问题随着公司的成长知名度不断扩大业绩将有所好转在第二年收入会有所增加明显减少亏损在第三年初有望盈利财
15、务预测报表在以下的财务报表将一些相对不重要的略去不会对整个营活动的预测造成大投资所支付的现金-支付的其他与投资活动有关的现 金-现金流岀小计-投资活动产生的现金流量净额-2、不涉及现金收支的投资和筹资活动：三、筹资活动产生的现金流量：债务转为资本-吸收投资所收到的现金 66,007.00 一年内到期的可转换公司债券-借款所收到的现金 20,000.00 融资租入固定资产-收到的其他与筹资活动有关的现 金-现金流入小计 86,007.00 偿还债务所支付的现金 分配股利、利润或偿付利息所支 付的现金 2,584.00 3、现金及现金等价物净增加情况：支付的其他与筹资活动有关的现 金-现金的期末余
16、额 20,000.00 现金流岀小计 2,584.00 减：现金的期初余额 30,000.00 筹资活动产生的现金流量净额 83,423.00 力口：现金等价物的期末余额 四、汇率变动对现金的影响 减：现金等价物的期初余额 五、现金及现金等价物净增加额-10,000.00 现金及现金等价物净增加额-10,000.00 126 资产报酬率 资产报酬率反映了资产的获利能力。公式如下：资产报酬率二息税前利润总额/平均总资产 经过精确计算得出资产报酬率为 71%说明获利能力很高。预计两年 内能够收回成本。概括初期投资主要用于完成固定资产的投入工职薪酬以及一部分现金作为流动资金作为支配在咖茶吧的宣传方面可以依附于海报宣传和上门宣传所以在这个方面上的支出会相对的减少其成本不会太高成本说明公司每个成员都是管理的经营方案求以最低的成本达到预定的数量及质量增加收入减少成本并在此基础上大宣传茶文化运营收入简介咖茶吧的收入主要来自于售卖茶饮咖啡茶点和茶叶采用中西餐饮结合的方式并运用专业的泡茶技能和高质量的服务从中赚年会有所亏损这是无法避免的问题随着公司的成长知名度不断扩大业绩将有所好转在第二年收入会有所增加明显减少亏损在第三年初有望盈利财务预测报表在以下的财务报表将一些相对不重要的略去不会对整个营活动的预测造成大