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1、内部控制手册（下册）控制活动第XX号内部信息传递管理1 控制目标内部信息传递经营效率效果目标是指公司信息传递过程中，通过收集整理公司内外部门信息并以内部报告形式传递，为各层级管理人员决策提供依据，加强内部信息利用，提高经营管理效率。2 流程目录与制度2.1 流程目录需要与本单位手册上册确认的流程框架保持一致，可在建设期间根据实际情况对目录进行微调流程编号二级流程三级流程四级流程LCXX.01内外部信息收集LCXX.02内部报告编制与审核LCXX.03内部报告流转与使用LCXX.04内部报告评估LCXX.05信息披露2.2相关规章制度必须是企业现有已发布的制度；与RCD之间保持一致 制度名称（文
2、号）3 工作界面与不相容职责3.1 工作界面1、 需以本单位角度为出发，结合集团公司要求识别各业务流程工作事项，分清各工作界面的业务事项在上级单位、本单位和所属成员单位之间的职责。2、 如所建设单位为板块公司、事业部或支持服务机构，可将“XX公司”列删除。3、 如所建设一级流程不涉及任何与上下单位衔接的工作，工作界面各列将调整为事项“提出部门”、“相关部门”、“XX决策机构”，体现该事项在本单位内部的决策过程。4、 各项填列说明：（1）“事项名称”一栏，按照流程内容中涉及的本单位与上级或下级单位“审核审批事项和报备”事项名称进行填写。如：50万以下资金支付申请；50-100万资金支付申请；10
3、0万以上资金支付申请。（2）“所属成员单位”一栏，请填写相关事项的所属成员单位名称。如是对下属单位的通用要求，可以“所属成员单位”代替。（3）“XX公司”一栏，填写本单位需“审核审批”事项的具体内容。（4）“产业板块、支持服务机构”、“集团公司”栏，请填写相关事项对应的板块单位、集团公司需“审核审批报备”具体内容。事项所属成员单位XX公司产业板块、支持服务机构集团公司3.2 不相容职责根据企业内部控制基本规范要求，以下8个基本不兼容的职责必须分离。本模板仅提供参考，还需要与RCD之间保持关联 内部报告编制与审核 信息披露申请与审批4 主要关注风险流程编号二级流程主要关注风险LCXX.01内外部
4、信息收集 未建立有效反舞弊机制，可能导致员工滥用职权，发生贪污、受贿、挪用公款等腐败行为，导致公司利益受损。 信访举报管理不规范，如对举报人的保护力度小或信访事务处理不及时等，可能导致不能及时发现并处理舞弊事件。 信息收集要求不够明确或不够严格，可能导致信息不全面或失真，影响公司管理层决策。 内部信息传递未制定相关管理规定，易导致公司内部信息传递混乱，管理层对公司状况掌控不足或部门间协作效率低。 内部信息传递不够及时/通畅，可能导致公司管理层对公司状况掌控不足或部门间协作效率低。 内部报告涉及风险未有效重视，或缺乏突发事件的应急沟通能力，可能导致突发事件发生时，无法及时向利益相关者和媒体澄清事
5、实真相，损害公司声誉。 信息传递过程中未严格遵循公司关于信息分级的要求或未经批准披露公司敏感信息，可能导致对外公布或泄漏涉及国家、公司秘密的信息，损害公司利益。 未对内部报告进行评估和确认，可能影响公司内部报告的质量和监管效力。 未对信息披露内容进行有效审核，可能导致虚假信息传递、商业机密泄露。LCXX.02内部报告编制与审核LCXX.03内部报告流转与使用LCXX.04内部报告评估LCXX.05信息披露7内部控制手册（下册）5 流程图与控制矩阵5.1 LCXX.XX XXXX5.1.1 LCXX.XX.XX XXXX内部控制手册（下册）2）控制矩阵业务流程名称： 业务流程编码：最后更新时间：
6、 版本：01控制目标风险点编号风险点描述控制编号控制活动描述关键控制/一般控制人工/自动预防性/检查性控制频率责任部门/岗位实施证据制度索引合法合规资产安全财务报告经与营效效果率内部控制手册（下册）5.1.2 流程编号 流程名称1）流程图内部控制手册（下册）2）控制矩阵业务流程名称： 业务流程编码：最后更新时间： 版本：控制目标风险点编号风险点描述控制编号控制活动描述关键控制/一般控制人工/自动预防性/检查性控制频率责任部门/岗位实施证据制度索引合法合规资产安全财务报告经与营效效果率内部控制手册（下册）6 权限指引1、本表是以本建设单位为核心，反应不同权限事项中，不同单位、部门或机构所行使的权力；2、该表重点描述事项在本单位内部的权限划分，上、下单位不必进行部门扩展，仅作为单位体现该事项在该单位的最高权限；3、该表最高层级描述至集团公司，下至所属各级单位。如不涉及集团公司决策权限或下属单位上报事项的，可删除该列4、审批权限必须与RCD保持一致业务事项 集团公司XX公司所属成员单位XX决策机构XX决策机构XX部门XX部门相关部门说明：决（决策）；审（各职能部门“审核”）；提（各职能部门“提出”）；核（所属成员单位“审核”）；申（各成员单位“提出申请”）。