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1、内部控制手册（下册）控制活动第XX号信息化管理1 控制目标信息化管理的控制目标是是企业利用信息技术实施有效控制，完善信息化管理，对内部控制实行集成、转化和提升，提高企业现代化管理水平，减少人为因素的管控目标。2 流程目录与制度2.1 流程目录需要与本单位手册上册确认的流程框架保持一致，可在建设期间根据实际情况对目录进行微调流程编号二级流程三级流程四级流程2.2相关规章制度必须是企业现有已发布的制度；与RCD之间保持一致 制度名称（文号）3 工作界面与不相容职责3.1 工作界面1、 需以本单位角度为出发，结合集团公司要求识别各业务流程工作事项，分清各工作界面的业务事项在上级单位、本单位和所属成员
2、单位之间的职责。2、 如所建设单位为板块公司、事业部或支持服务机构，可将“XX公司”列删除。3、 如所建设一级流程不涉及任何与上下单位衔接的工作，工作界面各列将调整为事项“提出部门”、“相关部门”、“XX决策机构”，体现该事项在本单位内部的决策过程。4、 各项填列说明：（1）“事项名称”一栏，按照流程内容中涉及的本单位与上级或下级单位“审核审批事项和报备”事项名称进行填写。如：50万以下资金支付申请；50-100万资金支付申请；100万以上资金支付申请。（2）“所属成员单位”一栏，请填写相关事项的所属成员单位名称。如是对下属单位的通用要求，可以“所属成员单位”代替。（3）“XX公司”一栏，填写
3、本单位需“审核审批”事项的具体内容。（4）“产业板块、支持服务机构”、“集团公司”栏，请填写相关事项对应的板块单位、集团公司需“审核审批报备”具体内容。事项所属成员单位XX公司产业板块、支持服务机构集团公司3.2 不相容职责根据企业内部控制基本规范要求，以下8个基本不兼容的职责必须分离。本模板仅提供参考，还需要与RCD之间保持关联 应用系统管理员与数据库管理员职责分离 应用系统管理员与操作系统管理员职责分离 系统管理员与系统使用人员职责分离 系统开发人员与维护人员职责分离 系统开发人员与系统使用人员职责分离4 主要关注风险流程编号二级流程主要关注风险 信息化规划的编制未明确重点关注问题，未经过
4、详尽调研分析，可能导致规划编制方向不准确，不全面，企业发展战略无法实现。 项目未进行可行性分析和成本与收益分析，可能导致信息系统成本与收益不相符，造成资源浪费。需求本身不合理，未包括对信息系统提出的功能、性能、安全性等方面的要求，可能导致最终交付信息系统无法满足公司需要，导致业务无法正常开展。 信息系统建设缺乏项目计划或者计划不当，信息系统建设或维护的质量要求不明确、质量监控不到位，可能导致信息系统在应用中出现质量偏差或开发失败，系统无法有效支持业务开展。 开发环境和用户接收测试的环境未分离，可能导致生产数据删除、篡改。数据迁移未制定详细的计划，且未在迁移前进行测试，可能导致数据迁移失败，系统
5、无法有效满足业务需求。 系统上线未制定回退机制，上线未进行试运行，可能导致系统上线不能正常运行，影响公司正常运作。 新开发的信息系统未进行验收，不能保证信息系统的有效运行，影响公司的正常运作。 公司信息系统数据未能定期备份，可能导致系统损坏后无法恢复，给公司造成重大损失。 未建立有效变更程序，可能导致变更过程缺乏计划，无法保证变更活动有效开展。 机房环境未进行有效保护，可能导致计算机设备丢失或数据损坏。 未制定应急预案，可能导致公司在突发事件发生后，无法及时有效的组织和减少突发事件给公司带来的损失。 未进行信息安全风险评估，无法防范和化解信息安全风险，或者将风险控制在可接受的水平，从而最大限度
6、地保障网络和信息安全。 涉密机未进行有效加密，可能导致公司机密信息泄露，影响企业企业核心竞争力。7内部控制手册（下册）5 流程图与控制矩阵5.1 LCXX.XX XXXX5.1.1 LCXX.XX.XX XXXX内部控制手册（下册）2）控制矩阵业务流程名称： 业务流程编码：最后更新时间： 版本：01控制目标风险点编号风险点描述控制编号控制活动描述关键控制/一般控制人工/自动预防性/检查性控制频率责任部门/岗位实施证据制度索引合法合规资产安全财务报告经与营效效果率内部控制手册（下册）5.1.2 流程编号 流程名称1）流程图内部控制手册（下册）2）控制矩阵业务流程名称： 业务流程编码：最后更新时间
7、： 版本：控制目标风险点编号风险点描述控制编号控制活动描述关键控制/一般控制人工/自动预防性/检查性控制频率责任部门/岗位实施证据制度索引合法合规资产安全财务报告经与营效效果率内部控制手册（下册）6 权限指引1、本表是以本建设单位为核心，反应不同权限事项中，不同单位、部门或机构所行使的权力；2、该表重点描述事项在本单位内部的权限划分，上、下单位不必进行部门扩展，仅作为单位体现该事项在该单位的最高权限；3、该表最高层级描述至集团公司，下至所属各级单位。如不涉及集团公司决策权限或下属单位上报事项的，可删除该列4、审批权限必须与RCD保持一致业务事项 集团公司XX公司所属成员单位XX决策机构XX决策机构XX部门XX部门相关部门说明：决（决策）；审（各职能部门“审核”）；提（各职能部门“提出”）；核（所属成员单位“审核”）；申（各成员单位“提出申请”）。