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1、分类号： F832.42 研究生学号： 200925E033 单位代码： 10183 密 级：公开 吉林大学 硕士学位论文 工商银行沈阳分行信贷风险管理现状及对策研究 Shenyang Branch of ICBC Credit Risk Management Stauts and Countermeasures Research 作者姓名：刘一萌 专 业：项目管理 研究方向：金融管理 指导教师：杨惠昶教授 培养单位：商学院 2012年 4月 工商银行沈阳分行信贷风险管理现状及对策研究 Shenyang Branch of ICBC Credit Risk Management Stauts
2、and Countermeasures research 作者姓名：刘一萌 专业名称：项目管理 指导教师：杨惠昶教授 学位类别：工程硕士 答辩日期：2012年 5月 28日 未经本论文作者的书面授权，依法收存和保管本论文 书面版本、电子版本的任何单位和个人，均不得对本论文 的全部或部分内容进行任何形式的复制、修改、发行、出 租、改编等有碍作者著作权的商业性使用 （ 但纯学术性使 用不在此限）。否则，应承担侵权的法律责任。 吉林大学硕士学位论文原创性声明 本人郑重声明：所呈交学位论文，是本人在指导教师的指导 下，独立进行研究工作所取得的成果。除文中己经注明引用的内容 外，本论文不包含任何其他个人
3、或集体已经发表或撰写过的作品成 果。对本文的研究做出重要贡献的个人和集体，均己在文中以明确 方式标明。本人完全意识到本声明的法律结果由本人承担。 工商银行沈阳分行信贷风险管理现状及对策研究 本文首先阐释了信贷风险的概念及特征，论述了信贷风险管理的内容和信 贷风险的分类，分析了我国国有商业银行信贷风险的主要特征，然后本文进一 步论述了我国国有商业银行信贷风险控制的方法。之后，本文分析了工商银行 沈阳分行信贷风险管理的现状，介绍了工商银行沈阳分行信贷风险管理的基本 情况，通过访谈的方法对工商银行沈阳分行信贷风险管理中的问题及其原因进 行调研，最后针对工商银行沈阳分行信贷风险管理的问题及原因，提出了
4、控制 信贷风险管理的措施。本文主要得出了以下一些结论： 第一，通过对工商银行沈阳分行信贷部门工作人员的访谈及实践调研分 析，目前工商银行沈阳分行在贷前阶段主要存在专业的项目评估人员缺乏，忽 视对客户的风险评价，评估工作存在片面和偏差的问题，审查借款人资格时把 关不严。在贷中阶段，工商银行沈阳分行主要存在急于扩大市场份额而盲目发 放贷款，过度看重贷款收益，忽视对第二还款来源的审查工作，不能迅速地落 实贷款条件以及个别信贷人员职业道德意识有待提高。 在贷后阶段，工商银行 沈阳分行主要存在不了解客户还款力量的后期变化，落实担保手续不足，害怕 不良贷款曝光，信贷档案管理不符合规定以及没有及时进行诉讼和
5、开展行动等 问题。 第二，通过对工商银行沈阳分行信贷风险管理存在问题的原因分析可知， 工商银行沈阳分行的信贷文化与社会主义市场经济不相符合，信用风险管理体 系不科学，存在有法不依、执法不严的情况，银行的风险监控体系急需完善， 基层存在无序竞争的情况以及借贷管理责任和权利意识不科学等原因。 第三，面对工商银行沈阳分行信贷风险管理的问题及原因，工商银行沈阳 分行应 构建信贷风险管理的综合管理机制，实施综合风险管理，再造信用风险 管理的组织与流程体系，构建优秀的信贷文化，建立科学的业绩奖惩机制以及 优化信贷风险预警管理系统。 关键词： 风险管理，风险预警管理系统，信贷文化 Abstract Shen
6、yang Branch of ICBC Credit Risk Management stauts and Countermeasures research This paper explains the concept and characteristics of credit risk, discusses the content of credit risk management and credit risk classification, analysis of Chinas state-owned commercial bank credit risk characteristic
7、, then this paper further discusses our country state-owned commercial bank credit risk control method. After that, this article analyzes Shenyang industrial and Commercial Bank of China of the present situation of credit risk management, introduction of a regional branch of the credit risk manageme
8、nt of the basic situation, through the method of interview to the ICBC of the credit risk management problems and the reasons for research, finally, the ICBC of the credit risk management problem and reason, put forward to credit risk management strategy conception. This paper draws the following co
9、nclusions: First, The ICBC of the credit department staff interviews and investigation and analysis of current practice,ICBC in the loan before the main stage has professional project personnel lack, ignore the customer risk assessment, assessment of one-sided and deviation problem, review the borro
10、wer eligibility strictly. In the loan in stages, ICBC exists mainly to expand market share and blind loans, overemphasize the loan proceeds, ignoring the second source of repayment of the examination work, can quickly implement the loan conditions and individual credit personnel occupation moral awa
11、reness needs to be improved. In the loan after the stage,ICBC of the main existence does not understand the customer repayment power changes in the later period, fulfil the security procedures inadequate, afraid of bad loan exposure, credit archives management does not meet the requirements as well
12、as no timely action and action problem. In second, the ICBC of the credit risk management existence question reason m analysis, ICBC credit culture and socialist market economy is not compatible, credit risk management system is not scientific, existing laws, lax enforcement of the situation, the ba
13、nk risk control system needs to be improved, the existence of grass-roots disorderly competition and borrowing management responsibility and right consciousness is unscientific and other reasons. In third, faced with the ICBC of the credit risk management problems and the reasons, ICBC of the constr
14、uction of credit risk management mechanism of comprehensive management, implementation of integrated risk management, credit risk management organization reengineering and process system, build good credit culture, establish scientific performance incentive mechanism and optimize the credit risk ear
15、ly warning management system Keywords: risk management； risks early warning managment system； credit culture 目 录 第 1 章绪论 . 1 1.1研究背景 . 1 1.2研究目的与意义 . 2 1.3研究内容与研究方 法 . 3 1.4 国内夕卜研究综述 . 4 1.5本文的创新点与局限之处 . 8 第 2章主要使用的相关理论及方法分析 . 9 2.1信贷风险的概念及特征 . 9 2.2信贷风险管理的内容 . 10 2.3信贷风险的分类 . 12 2.4我国国有商业银行信贷风险主要特征
16、 . 12 2.5国有商业银行信贷风险控制的方法 . 13 第 3章工商银行沈阳分行信贷风险管理的现状分析 . 14 3.1工商银行沈阳分行简介 . 14 3.2工商银行沈阳分行信 贷风险管理的基本情况 . 14 3.3工商银行沈阳分行信贷风险的调查 . 19 第 4章工商银行沈阳分行控制信贷风险管理的措施 . 27 4.1构建信贷风险管理的综合管理机制 . 27 4.2实施综合风险管理 . 31 4.3再造信用风险管理的组织机构 . 33 4.4构建优秀的信贷文化 . 36 4.5建立科学的业绩奖惩机制 . 37 4.6优化信贷风险预警管理系统 . 38 结论 . 39 参考文献 . 40
17、作者简介 . 42 至夂 if . 43 第 1 章 绪 论 1.1研究背景 长期以来，国有商业银行不仅是我国金融体系的中坚力量，同时在整个金 融活动中也处于主导位置，此外我国资金流动以及国民经济的维系都要以此为 基础。所以我国主要的金融风险很大程度上取决于国有商业银行信贷风险的控 制。因此，信贷风险的控制，与我国整个国民经济息息相关，最终还会影响到 社会主义现代化进程。不过在很长的一段时间内，粗放型扩张是国有商业银行 普遍采用的经营方式，相对于贷款的管理更看重放贷环节，一味地追求信贷资 金投放的数量和速度，对于贷款的质量却没有给予足够的重视。这种经营方式 获取利益只是简单的依靠存贷款之间的利
18、差，可是长此以往对于信贷资产质量 并没有较好的发展。 近期，我国国有商业银行在商业化经营层面取得的成绩是有目共睹的，可 是其内部监管仍较为落后，管理规范程度较低，导致了经营效益无法达到预期 的效果。不可否认的是国有商业银行长期以来都采用此种经营方式是受到了当 前整个 社会经济发展环境以及经济体制的制约。首先，受到计划经济体制的影 响，国家经济实行统筹安排，很多财政以及政策性投资都流入了商业银行，信 贷资金为了服从整个国家的经济而被迫放弃了自身的经济效益，当计划经济转 与市场经济衔接时期，经济秩序无法保持稳定，配套的金融法律、法规没有及 时跟上，再加上国有商业银行本身内控机制的不完善，产生信贷管
19、理混乱也就 变得情有可原了；其次，国有商业银行的该种经营方式取决于整个社会经济的 粗放型发展，改革开放亦始，市场经济处于起步阶段，大多数企业、行业都还 处于萌芽阶段，当时的国家政策 刻意将国有商业银行的资金导入小企业和高风 险行业。可是这些企业普遍具有生产规模小、附加值低的特点，这些都使得其 竞争力无法提升，最终难免为市场所淘汰的命运，这也使得银行的贷款无法收 回，压力也等于转加到银行身上。由于市场的开放程度不断提高，国内出现了 很多的国外商业银行，这也使得我国商业银行之间的竞争变得愈发激烈，相应 的信贷风险控制也遇到了更多的难题有待破解。怎样在如此的环境下，实现信 贷风险的合理掌控，将自身的
20、优势发挥到极限，促进业务经营的改革，是国有 银行必 须解决的问题。所以，我国国有商业银行应当看清时下的局势，认真研 究自身信贷风险控制中的缺点，通过国外先进的信贷风险控制经验的学习，从 而创建符合中国国情的信贷风险控制体系。 一般情况下，为了维持市场资金供求平衡，我国国有商业银行普遍依靠吸 收存款以及发放贷款的方式。如今国有商业银行对于整个国民经济的影响是不 言而喻的，而对于信贷风险的控制长久以来都为整个世界金融机构所看重。因 为种种社会原因，我国关于该方面的研究相对于国外开展的较晚，但大量的不 良贷款并没有因此而减少，这些贷款的出现不仅对于我国企业，甚至于整个国 民经济都具有极大的负面影响。
21、 1.2研究目的与意义 笔者希望通过对沈阳工商银行信贷风险控制体制的分析，从而揭示时下存 在于我国商业银行信贷风险控制中的隐患，此外借助参照国外商业银行的经验， 以此创建符合工商银行沈阳分行实际情况的信贷风险控制体制。 随着 “ 十二五 ” 计划在沈阳地区展开，新一轮的经济以及城市基础设施发 展自此开始，沈阳的部分大型企业也纷纷致力于各自重大工程的开发，所以对 于沈阳地区各大国有商业银行都提出了贷款的请求。近年来，沈阳 市的经济建 设很大程度上是依靠该市工商银行的信贷资金支持，可是因为工商银行沈阳分 行在信贷风险控制体制方面长期存在的弊端，到 2011年 7月，在其各项贷款总 额约 3. 6亿
22、元中，不良贷款余额为 1. 6亿元，占总额的 44. 4%，而次级、可疑、损 失类贷款合计也超过了 1.2亿元。工商银行沈阳分行信贷体系中潜在的风险由 此可见一斑，怎样处理好这些问题，减少信贷风险发生的可能性，成为了银行 管理层必须解决的问题。 本研究的理论意义在于进一步丰富与发展了国内外关于商业银行 信贷风 险管理的理论研究体系，从工商银行沈阳分行的角度研究了信贷风险管理的问 题，相关研究观点可为学术界展开同类研究提供一定的理论参考。 本研究的实践意义在于本文是结合工商银行沈阳分行信贷风险管理的实 际展开论述的，相关的问题是通过对工商银行沈阳分行信贷风险管理问题的调 研而得出，因此相关理论观
23、点可为工商银行沈阳分行制定适合自身的信贷风险 管理政策提供一定的理论依据。 1.3研究内容与研究方法 1.3.1研究内容 本文的研究内容主要分为五个部分： 第一部分是绪论，主要阐述论文的研究背景、研究目的与意义、研究内容与 研究方法、文献综述以及论文的创新点及局限； 第二部分是主要使用的相关理论及方法分析，通过相关的商业银行信贷风 险管理理论的收集、整理、分析和归纳，形成论文的研究思路； 第三部分是沈阳工商银行信贷风险管理的现状分析，通过分析工商银行沈 阳分行的信贷风险流程及信贷风险识别方法，找到目前工商银行沈阳分行在贷 前、贷中以及贷后存在的问题，并分析其原因； 第四部分是工商银行沈阳分行控
24、制信贷风险管理的措施，针对工商银行沈阳 分行在信贷风险管理中存在的问题，提出相应的信贷风险管理的策略。 第五部分是结论，主要总结全文的研究观点。 1.3.2研究方法 本文主要用到了三种研究方法，分别是文献归纳法、访谈法和实践调研究 法： (1) 文献归纳法 文献归纳法主要用于与本课题相关的商业银行信贷风险管理理论的收 集、整理、分析和归纳，并从研究中总结出前人研究的不足以及此课题今后研 究的发展趋势，形成论文的研究思路。 (2) 访谈法 访谈法主要用于对工商银行沈阳分行的内部控制与信贷风险管理方面存在 问题的访谈调研，通过对工商银行沈阳分行信贷部经理的访谈，了解其在内部 控制与信贷风险管理方面
25、存在的问题。 (3) 实践调研法 实践调研法也用于对工商银行沈阳分行的内部控制与信贷风险管理方面存 在问题的调研，通过对工商银行沈阳分行具体信贷风险识别流程以及存贷款情 况等的实践调研，来了解相关的问题。 1.4国内外研究综述 1.4.1国外研究综述 因为多数发达国家在很早的时期就开始推行市场经济，所以它们对金融风 险的研究也颇具历史，在这方面投入了大量的人力和物力，自上个世纪中期起 欧洲就涌现出众多关于信贷风险管理的作品，其中又以以下这几位最为著名： (1)西方学术界关于商业银行信贷风险的理论著述 坎贝尔 .麦克康耐尔在其经济学一书中指出：信贷风险的控制在西方 国家受到了足够的关注，并为此设
26、计了一系列操作性极强的风险防范办法，以 下是其主要的表现形式 ： 1.放款前，看重风险评估、 2.现金流量的研究是所有 企业财务情况的重点、 3.不能放松放款后对于款项的动态监测、 4.着重研究了 怎样预测形成不良贷款及其产生的预兆、 5.对于既存不良贷款正确的处理方法 是考虑怎样将其盘活，而非简单的清收。这 些内容中有很多都是值得我们借鉴 和学习的。 汉普 .葛瑞兹在其银行经营管理一书中指出：如果想要有效预防和控 制商业银行信贷风险以下几点是值得注意的： 1.对于贷款前的企业信用等级评 定不可忽视的，而在这其中现金流又是整个评价体系的重点、 2.应当致力于解 决银行和企业间信息有效衔接，保证
27、银行可以得到企业信息是最真实、完整的、 3.各银行间可以联合起来，创办一个组织，其主要作用在于企业信息的采集， 为银行可以共享企业信息资源搭建一个平台、 4.完善信贷业务的实际操作过程 ， 保证其正确、效率。 5、创建风险预警体系，这样就可以在第一时间对借款人的 风险状况有所掌握，从而确保银行的利益免受损失。 (2)商业银行信贷风险控制理论研究 由于关于银行理论和技术是不断发展，因此商业银行信贷资产风险管理的 理论与方法同样在保持着进步。 70年代以前的银行的管理技术一般包括负债业 务、资产业务和资产负债以及缺口的管理，银行对资产业务风险管理很多时候 只能依靠主观判断。由于金融衍生工具及交易的
28、进步，市场风险的形式也变得 越来越复杂，对于信贷风险管理的数值方法和模型也是层出不穷。在所有的银 行资产风险管理的技术中，风险价值方法 (VAR， value at Risk)的适用是最广 泛的，其最知名的代表是摩根银行的 “ 风险矩阵系统 （ RiskMetrics)” 和信孚 银行的 “ 风险调整的资本收益率系统 ” （ RAROC， Risk Adjusted Return of capital)。 在最近的这段时间里，不少极具实力的银行发现信贷风险对于银行 风险的控制依旧起着至关重要的作用，对于信贷风险的评价重新开始投入注意 力，为的就是创建信贷风险管理的方法与模型。摩根银行的 “ 信
29、贷矩阵系统 (Credit Metrics)” 也被公认为该方面最好的写照，其能够预测全部的银行的 合并信用风险，然后给予相关报告。除此之外还有其它的关于信贷风险定量分 析测量模型， KMV公司开发的信用监控模型 （ Credit Monitor Model)、麦肯 锡公司的信贷组合观点 (Credit Portfolio View)就是其中的佼佼者。 第一，以银行全面风险标准化度量为基础的全面风险管理方法 (ERM)。 其 是基于对于之前的相关风险管理模型及方法的总结，此外分析了金融市场上新 发生的信贷风险事件，近而进行仔细的分析和研究后提出的改进方法，其中 心 思想是对银行内部每个环节的业
30、务单位和不同类型的风险进行整体的管理。要 想创建这样庞杂的 ERM的管理系统，完全称得上是银行风险管理的全面变革。 长期以来一直被决策管理机构适用的行政管理以及职能分配的方式也将因为它 而不复存在。如今的 ERM尚存于起步阶段，要想全面将 ERM体系落到实处，并 非一朝一夕可以办到的。不仅如此，作为一项需要大量人力物力的工程，其还 必须解决操作的有效性这一难题。虽然如今信息技术就是以复杂的数学方法和 模型表现出来，具有理论上的可操作性，可是就信贷风险管理而言，仅仅借助 数学运算和数值判断是很难实现的，除此以外还应当通过决策机构以及实际操 作人员的个人判断。 第二，以风险环节为基础的全面信贷风险
31、管理理论 (TRM)。 该种理论的切 入点是风险决策，其中心理念是从系统决策的角度，将信贷风险管理策略的二 因素概念导入其中；所谓的二因素中就是指作用于风险决策的因素，不仅包括 了 VAR方法的概率因素，此外还有价格和偏好两个独立的因素。要想保证风险 管理的各个环节都能顺利运行，就应当实现这三要素协调和统一。 第三，信 用风险评估方法。在现实的社会里，各种因素都可能会导致债务 人违反合同的约定。对于不同的贷款对象（或称债务人），在研究其信用风险时， 具体考虑的因素也会发生变化，对此西方商业银行建立了各种不同的方式进行 相应的信用风险评估。主要有 ： 1.CMPAR法。该方法是银行对于借款进行评
32、估的 七个方面英语的开头字母的缩写，具体包含了 Character指的是借款人的道 德； Ability借款人偿还债务的能力： Margin因为贷款银行可能获得的利 益 ;Purpose借款人是处于怎样的原因向银行借款的 ;Amount借款人所需款项的 具体金额 ;Repayment借款人会通过何种途径偿还借款 ;Insurance借款人为贷款 所提供的担保。 2.五 W法。和之前的方法一样，该种方法中的五个 “ W” 也是五 个英文单词的开头字母，商业银行也是以此为角度分析和研究各笔贷款的实际 情况的； Who就是何人向银行申请借款，这个人或组织的具体情况是怎样的 ;why 借款人处于何种目
33、的向银行申请贷款的，他借款获批后又将如何使用 ;what什么 东西是借款人提供的抵押或质押，该物品可靠与否 ;When借款人偿还贷款是什么 时候 ;How借款人通过何种方式 偿还贷款。 3.五 C信用要素法。其中的五 C分别 指的是： Character借款人的道德品质如何； Capacity借款人偿还贷款的能力 怎样； Capital提出借款的企业其资本情况怎样； Collateral借款人在担保方 面情况如何； Conditions借款人所处的经营环境是否会影响其偿还贷款。 1.4.2国内研究综述 在如今中国的整体金融活动中绝大部分的融资都是通过银行实现的，因此 信贷信用风险也成为了银行业
34、所有风险中的重点，在最近的这段时间里由于不 同形式的信贷风 险不断涌现，关于该方面的研究也随之多了起来。最先对银行 信贷信用风险进行研究的是薛峰（ 1995)，在其银行信用风险分析一书中， 采用了定性分析方法，立足于宏观的角度对信贷信用风险进行了全面细致的阐 析。陈建梁 (2001)在其所写的银行业风险评估理论与实证中，虽然对当时 普遍适用的信贷风险分析和量化度量模型进行了讲解，可是不够全面。李志辉 (2001)的现代信用风险量化度量和管理研究一书，则把所有篇幅留给了当 时国外信贷信用风险模型的介绍。章彰 (2002)著的商业银行信贷风险管理一 兼论巴塞尔新 资本协议，以前一年度巴塞尔新资本协
35、议信用风险管理的理念为 基础，把世界知名的银行信用风险管理系统作为榜样，虽然这样，他的观点并 没有与中国的实际情况脱节，以信用风险管理的制度为主线开展了自己的论述。 于立勇 （ 2002)以十六项财务指标为基础，借助 BP神经网络对我国国有商业银行 信贷风险评估展开了分析。吕静杰 (2003)以借款企业相关指标结合其他风险因 素指标，就我国商业银行的信用风险展开了论述。杨子健 (2004)在其所写的美 国商业银行信用风险管理研究中，美国商业银行在风险管理中的定性和定量 模型是其论述的主要对象。 1.4.3研究述评 由于历史的原因，我国的直到改革开放以后经济才得到了真正的发展，计 划经济向市场经
36、济转变的时间也较晚，所以经济市场化的程度仍然不高。早些 时候，整个奢华的金融体系也不健全，国有商业银行主要通过粗放型方式完成 曰常的经营活动，因此应对信贷风险的规章制度层面还有不少的弊端存在，此 外在运作的过程中往往无法深入流于表面。最为重要的是受到之前计划经济影 响，银行自主权往往会受到来自于政府的干预，在其经营的活动中存在着过多 的政府因素，在贷款的操作过程中能够由银行自身作出决定的情况很少，因此 使得大批的不良贷款出现，虽然业界对风险防范进行研究和分析已经累积了部 分经验，可是因为受制于起步阶段、投入程度、该行业从业人员个人原因等因 素的影响，因此所有的研究和分析还是过于表面，没有深入。
37、如今整个行业中 存在着这样数量的不良贷款，就表示我国国有商业银行对于信贷风险控制方面 的研究仍不充分，既存的这些研究只能看作是一种摸索，或许正是因为我国对 于国有商业银行信贷风险的研究经验较为匮乏，因此在该方面进行突破已经是 势在必行的。因此，笔者 以工商银行沈阳分行的现实情况为基础，从而开始对 我国国有商业银行信贷风险控制问题进行了论述，此外参考了西方先进国家关 于商业银行信贷风险控制的具体操作途径，从而勾画出一套可以合理应对沈阳 地区实际情况的商业银行信贷风险防范办法。 1.5本文的创新点与局限之处 (1) 本文的创新点 本文创新之处在于： 第一，本文具体客观的介绍了工商银行沈阳分行目前信
38、贷风险管理的现状， 大量不良贷款的存在对银行自身、企业乃至整个国民经济有哪些不良影响，揭 露出信贷风险管理中存在哪些漏洞。 第二，对比国内外商业银行信贷风险管理的不同模式，列举了发达国家银行 业经营尤其是在信贷风险控制方面的优势，找出我国国有商业银行可借鉴之处。 第三，重点介绍了国有商业银行信贷风险控制的方法，提出从内部控制、 信贷风险控制的技术与手段以及预警机制三个方面来构建沈阳工商银行信贷风 险控制体系。 (2) 本文的局限之处 本文的局限之处在于本文没有运用数学模型的方法对工商银行沈阳分行 信贷风险进行评价与分析。 第 2章主要使用的相关理论及方法分析 2.1信贷风险的概念及特征 2.1
39、.1信贷风险的概念 新帕尔格雷夫经济学大辞典将 “ 风险 ” 定义为：首先是损失出现的可能 性，其次是结果的或然性，最终是指实际和预期之间的偏差。 就狭义层面而言，信贷风险是指借款人到了约定的期限由于主观或客观上 的原因无法履行还款义务，最终给银行造成损失的可能性。从广义的层面来看， 信贷风险是指因为受到某种意志外因素的影响，银行在现实经营中无法保证预 期目标的实现 .最终使得其遭受损失的可能性。 美国经济学家 Timothy W. Koch指出：商业银行信贷风险就是贷款以及本息 无法按照议定的方式收回的或然性， 因此贷款安全在很多情况下是无法保证的， 借款人通常会因为这样或那样的原因没有偿还
40、借款，最终导致了商业银行利益 受到了损失。 Bordo曾在其 Financial Crises 中提到：所谓信贷风险就是商业银行在经营 信贷业务的时候，因为不同的内在或外在因素的制约，最终使得银行信贷资产 或増加或减少的可能性。 2.1.2信贷风险的特征 商业银行信贷风险的特点主要表现在以下几个方面： 1.普遍性，如果银行 想要经营信贷业务，信贷风险是其无法回避的问题，简言之世界上根本所有的 信贷业务都会面临风险。 2.隐藏性，信贷风险在很多时候都是无法被立即发现 的，在其刚形成的时候往往无法引起管理人员的重视。 3.扩散性，银行信贷风 险不仅使得处于同一领域的银行，同时对于该体系外其它关联企
41、业在很短的时 间内产生负面的影响。 4.可控性，即无论银行在信贷业务处于哪个阶段，只要 措施合理，方法得当，各种信贷风险还是可以避免或控制的。 2.2信贷风险管理的内容 商业银行信贷风险的内容依据 1997年 9月巴塞尔委员会颁布的有效银 行监管的核心原则大致分为以下几个部分： (1) 信用风险 该种风 险也被称为违约风险，一般是指贷款到了约定的还款期限时，借款 人因为自身能力问题没有向银行偿还借款或者刻意逃避还款义务，最终导致了 银行的利益遭受损失。就直接导致信用风险发生的原因而言大致可以分为以下 三种情况： 1.企业破产倒闭。借款人因为自身的经营问题而资不抵债，致使企 业在贷款尚未到期时就
42、被迫进行破产清算，最终使得银行利益受到损失，没能 将出借的资本回收。 2.资金层面出现问题。当借款人的财务状况发生了意料外 的情况，而其本身也缺乏其它的融资途径，因此无法如期归还银行欠款。 3.恶 意拖欠。该种情况下，当约定 的还款条件成就时，借款人既没有进行企业的破 产清算，同时其现金环节也没有发现任何特殊情况。可是其仍然没有还款的意 愿，意图利用各种手段逃避还款义务。之所以会导致这样的局面，很大程度上 是由于银行使用了以企业或个人信用的形式给企业发放贷款所导致的，即使用 企业或个人信用来获得贷款的不需要提供任何形式的质押物，银行发放的贷款 完全以企业或借款人的信誉为基础，如果借款企业或是借
43、款人因为内在或外在 的原因而导致无法履行还款义务时，银行的利益难免受到损失。此外，之所以 会导致信用风险的产生的另一种原因就是银行对于借款 者自身的道德品质是很 难保证的。 (2) 利率风险 该种风险的产生主要是因为市场利率。即由于市场利率的波动较为频繁， 而银行业务与借款人达成的协议中关于利率的约定无法时刻与此保持一致，这 就导致了利率风险发生的可能性。银行所持现金的机会成本必定会随着市场利 率的增加而上升，但此时借款人与银行之间的长期贷款所约定的利率仍然处于 原来的水平，这就使银行机会成本收到损失。与此相反，当人民银行下调市场 利率的时候，商业银行因为已签署的协订利率无法与此保持同步，银行
44、还需面 对处于较高位置的存款利息，从而使银行的资金成本加大了。由于贷款利率没 有因为存款利率的变化在第一时间作出调整，这就会淡化了商业银行对于资金 的需求 :贷出款项也就变得不再容易。商业银行为了保证存贷之间的比例，不得 不降低审核信用标准，导致不良信贷资产出现増多，最后成为了银行的信贷风 险。 (3) 市场风险 市场风险就商业银行而言，我国认同并适用了巴赛尔委员会的观点，即指 因市场价格的消极影响从而导致了银行的相关业务面临损失的风险。这种类型 的风险一般表现在外汇业务方面。经济基础较为扎实的大型商业银行通常会将 精力放在 国际业务上。而国际间的放贷，如果借款人以其本国货币履行还款义 务，则
45、因为汇率的原因，贷款有时会因此受到损失。尤其当汇率的波动幅度较 大时 .经营该业务的商业银行所面临的外汇风险也就随之加大了。 (4) 操作风险 操作风险一般是因为银行自身的管理体系存在问题而引发的银行信贷资产 的损失。在所有的操作风险中，可能导致最严重负面影响的还是在于信贷管理 内部控制和银行治理机制无法发挥作用。这种情况或将由于失误、欺诈以及应 对迟缓而使得银行信贷资产遭受损失。除此以外，还有信息技术系统的重大失 效等形式的操作风险存在。 (5) 法律风险 顾名思义，此种风险产生的最大原因是由于法律层面的不完善。而在我国， 法律风险在很多时候又以政策风险的形式出现。由于正处于转型时期，政府时 刻需要应对新的情况或事件，所以相关政策的变化也就较为频繁了。身处这种 大背景下的商业银行自然也就无法完全摆脱此种类型的风险了。另外一种法律 风险表现为：商业银行从事的某方面的业务目前尚未有配套的法律、法规。正 是因为缺少法律层面的约束 ，一旦信贷业务中出现经济纠纷将变得很难解决， 即使通过诉讼的方式，商业银行也会花费更大的人力和物力去处理纠纷，这将 加大银行的法律风险。除了以上几种形式，还有部分风险与信贷风险有着紧密 的关系，就像资本风险。商业银行的资本来自于公司的股东。和其它形式的公