财务可行性报告怎么写.docx

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1、财务可行性报告怎么写财务可行性报告怎么写财务可行性报告以工业项目为例，其可行性报告的基本章节内容有（由一个总论和几个专题构成）:以工业项目为例，其可行性报告的基本章节内容有（由一个总论 和几个专题构成）：（1）总论。包括：项目提出的背景（改扩建项目要说明企业现有概况），投资的必 要性和意义；探讨工作的依据和范围。）总论。包括：项目提出的背景（改扩建项目要说明企业现有概况），投资的必 要性和意义；探讨工作的依据和范围。（2）需求预料和拟建规模。包括：国内外市场需求状况的预料；国内现有生产实力的估计；销售预 料、价格分析、产品竞争实力、进入国际市场的前景等；拟建项目规 模、资金来源、投资总额、产品

2、方案和发展方向的技术经济比较和分 析。）需求预料和拟建规模。包括：国内外市场需求状况的预料；国内现有生产实力的估计；销售预设期利息)、流淌资金总额，并按人民币、外币分别列出。(2)资金来源。贷款额、贷款利率、偿还条件。合资项目要分别列出中、外各方投资额、投资方式和投资方向。)资金来源。贷款额、贷款利率、偿还条件。合资项目要分别列出中、外各方投资额、投资方式和投资方向。项目财务和经济评论(1 )项目总成本、单位成本。(2 )项目总收入，包括销售收入和其它收入。(3)财务内部收益率、财务净现值、投资回收期、贷款偿 还期、盈亏平衡点等指标计算结果。)财务内部收益率、财务净现值、投资回收期、贷款偿还期

3、、盈 亏平衡点等指标计算结果。(4)经济内部收益率，经济净现值、经济换汇(节汇)成 本等指标计算结果。)经济内部收益率，经济净现值、经济换汇(节汇)成本等指标 计算结果。1. 2. 10项目综合评价结论1. 3主要技术经济指标表 在总论章中，可将探讨报告各章节中的主要技术经济指标汇 总，列出主要技术经济指标表，使审批和决策者对项目全貌有一个综 在总论章中，可将探讨报告各章节中的主要技术经济指标汇总，列出 主要技术经济指标表，使审批和决策者对项目全貌有一个综合了解。主要技术指标表依据项目有所不同，一般包括：生产规模、全年生产数、全厂总定员，主要原材料、燃料、动力 年用量及消耗定额、全厂综合能耗及

4、单位产品综合能耗，全厂占地面 积、全员劳动生产率，年总成本、单位产品成本、年总产值、年利税 总额、财务内部收益率，借款偿还期，经济内部收益率，投资回收期 等。主要技术指标表依据项目有所不同，一般包括：生产规模、全年生产数、全厂总定员，主要原材料、燃料、动力 年用量及消耗定额、全厂综合能耗及单位产品综合能耗，全厂占地面 积、全员劳动生产率，年总成本、单位产品成本、年总产值、年利税 总额、财务内部收益率，借款偿还期，经济内部收益率，投资回收期 等。1.4存在问题及建议对可行性探讨中提出的项目的主要问题进行说明并提出解决的建议。对可行性探讨中提出的项目的主要问题进行说明并提出解决的 建议。其次章项目

5、背景和发展概况 这一部分主要应说明项目 的发起过程、提出的理由、前期工作的发展过程、投资者的意向、投 资的必要性等可行性探讨的工作基础。为此，需将项目的提出背景与发展概况作系统地叙述。说明项目提出的背景、投资理由、在可行性探讨前已经进行的工 作状况这一部分主要应说明项目的发起过程、提出的理由、前期工作 的发展过程、投资者的意向、投资的必要性等可行性探讨的工作基础。为此，需将项目的提出背景与发展概况作系统地叙述。说明项目提出的背景、投资理由、在可行性探讨前已经进行的工作状况及其成果、重要问题的决策和决策过程等状况。在叙述项目发展概况的同时，应能清晰地提示出本项目可行性探 讨的重点和问题。及其成果

6、、重要问题的决策和决策过程等状况。在叙述项目发展概况的同时，应能清晰地提示出本项目可行性探 讨的重点和问题。喀*扁一财务可行性分析对于三张主表：1 .资金结构构成分析：分析资金的结构合理性如否，依据所处企业的行业性质，采纳肯定构成比例.资金结构构成分析：分析资金的结构合理性如否，依据所处企业的行业性质，采纳肯定构成比例.2.经营协调性分析：计算企业的营运资本、营运资金需求和现金支付实力来分析企业的企业的动态协调性。详细内容详见上贴。经营协调性分析：计算企业的营运资本、营运资金需求和现金支付实力来分析企业的企业的动态协调性。详细内容详见上贴。3 .偿债实力分析：通过相关财务指标计算分析企业的经营

7、风险和财务风险，合理利 用偿债实力分析：通过相关财务指标计算分析企业的经营风险和财务风险，合理利 用2个杠杆系数。4 .利润构成及盈利实力分析：从企业实现利润的稳定性角度通过经济效益指标编制分析性利 润表。依据杜邦财务分析体系层层剥离，找出影响权益收益率的波动因 素。利润构成及盈利实力分析：从企业实现利润的稳定性角度通过经济效益指标编制分析性利 润表。依据杜邦财务分析体系层层剥离，找出影响权益收益率的波动因 素。5 .经营管理实力分析：A、从企业资产、负债和全部者权益变动角度分析；、从企业资产、 负债和全部者权益变动角度分析；B、从企业生产经营活动协调性角 度分析；C、从企业的经营决策实力角度

8、综合评价。、从企业的经营决策实力角度综合评价。6 .发展实力分析:从企业的自我发展实力和筹资实力角度分析企业的发展状态。发展实力分析：从企业的自我发展实力和筹资实力角度分析企业的发展状态。7 .投资项目经济可行性分析：在考虑实际因素状况下依据项目的立案和对比方案进行优劣可 行如否分析。投资项目经济可行性分析：在考虑实际因素状况下依据项目的立案和对比方案进行优劣可 行如否分析。8、现金流量表分析。详细（略），针对年报企业用。9、效绩评价指标综合分析。针对娴熟者应用。对于其他附表：1 .成本分析：采纳纵向和横向对比分析，分析企业的现状及影响其升降的缘 由。仅对工业企业适用。成本分析：采纳纵向和横向

9、对比分析，分析企业的现状及影响其升降的缘 由。仅对工业企业适用。2 .三大费用分析：加强限制考核力度，提取建议。3 .详细材料利用率投放分析：4 .综合摊销贡献及盈亏临界点分析。5 .其他附表：依据详细状况编制。回答者：aiya -会计师 三级2007-9-20 14:06:00可行性财务分析报告样板（仅供参考）：摘要 一.项目简洁描述（目的、意义、内容、运作方式） 二.市场目标概述 三.项目优势及特点简介 四.利润来源 简析 五.投资和预算 六.融资方案（资金筹措及投资方式） 七.财务分析（预算及投资酬劳）项目背景 一.项目的提出缘由 二.项目环境背景 三.项目优势分析（资源、技术、 人才、

10、管理等方面） 四.项目运作的可行性 五.项目的独 特与创新分析 项目介绍 一.宗旨 二.定位与总体目标 三.规划与进度 四.资源整合与系统设计 五.商业模式 六.项目经济寿命 市场分析 一.市场状况及成长 二.商务模式的市场地位 三.目标市场的设定 四.传统 行业市场状况 五.市场定位及特点（消费群体、消费方式、消 费习惯及影响市场的主要因素分析、市场规模、市场结构与划分，特 定受众等市场定位及特点（消费群体、消费方式、消费习惯及影响市 场的主要因素分析、市场规模、市场结构与划分，特定受众等） 六.市场成长 七.本项目产品市场优势（对于特定人群的市场 特点的省事、省时、省力、省钱等）本项目产品

11、市场优势（对于特定 人群的市场特点的省事、省时、省力、省钱等） 八.市场趋势 预料和市场机会 九.行业政策 竞争分析 一.有无行 业垄断 二.从市场细分看竞争者市场份额 三.主要竞争对 手状况 商业实施方案一.商业模式实施方案总体规划介绍 二.营销策划 三.市场推广 四.销售方式与环节 五.作业流程 六.选购、销售政策的制定 七.价格方案 八.服务、投诉与退货 九.促销和市场渗透（方式及支配、预 算） 1.主要促销方式2.广告/公关策略、媒体评估3.会员 制等 十.获利分析 十一.销售资料统计和销售纪录方式，销 售周期的计算。十二.市场开发规划，销售目标（近期、中期），销售预估 （3-5年）销

12、售额、占有率 风险分析与规避 一.政策风险 二.资源风险 三.技术风险 四.市场风险 五.内部 环节脱节风险 六.成本限制风险 七.竞争风险 A.财 务风险（应收帐款/坏帐/亏损） 九.管理风险（含人事/人 员流淌/关键雇员依靠） 十.破产风险 经营预料 销售 数量、销售额、毛利率、成长率、投资酬劳率预估及计算依据销售数 量、销售额、毛利率、成长率、投资酬劳率预估及计算依据 财务可行性分析 一.财务分析说明 二.财务数据预料1.收 入明细表2.成本费用明细表3.薪金水平明细表薪金水平明细表 4.固定资产明细表5.资产负债表6.利润及利润安排明细表利润 及利润安排明细表7.现金流量表 三.财务分

13、析指标（反映财务 盈利实力的指标）a.投资回收期（投资回收期（Pt ） b.投资利润 率c.投资利税率d.不确定性分析 附表 1.市场受众分 析（人群分布/数量等）表 2.市场成长状况表 3.主要设备 清单 4.预估分析表5.各种财务报表及财务预估表 篇- . 供参考财务可行性分析报告黑龙江省农科院五常水稻所松粳号 优质水稻原原种扩繁基地项目 可行性探讨报告 建设单位：黑龙江省农业科学院五常水稻探讨所编制单位：黑龙江省农业科学院编制时间：二。一。年七月目 录 第一章 总论11.1项目概况11.2建设规模11.3建设内容11.4项目总投资21.5资金筹措21.6建设期限31.7项目效,XZ- 命

14、1. 8可行性探讨的依据41.9主要技术经济指标4其次章项目背景及建设的必要性62.1项目背景62.2项目建设的必要性62.3项目建设目标和任务 10第三章建设单位概况123. 1建设单位科技优势123. 2建设单位人才优势133. 3建设单位管理和设备运用状况13第四章市场预料与产品方案154. 1市场预料154.2产品及营销方案16第五章项目选址及建设条件175.1项目选址175.2项目建设条件17第六章项目建设方案216. 1建设内容与规模216.2技术措施和路途22第七章投资估算和资金等筹措方案247.1 投资估算的依据247.2 投资构成247.3 资金来源 247.4 资金运用 2

15、4第八章环境爱护与综合利用25第九章 项目建设期限和实施进度支配 269.1 项目建设期限269.2 项目建设进度支配26第十章 项目组织管理与运行 271.1 1项目组织管理271.2 项目建成后生产管理和形式 271.3 生产岗位人员设谿281.4 人员技术培训 281.5 劳动平安爱护与工业卫生 28第十二章财务评价及效益分析财务评价及效益分 析 3012. 1 财务评价3012.2效益分析32第十三章结论35附表：附表1 :项目建设投资估算表附表2 ：流淌资金估算表附表3 ：营业收入和营业税金及附加费估算表附表4 ： 料、价格分析、产品竞争实力、进入国际市场的前景等；拟建项目规 模、资

16、金来源、投资总额、产品方案和发展方向的技术经济比较和分 析。(3)资源、原材料、燃料及公用配套设施状况。包括：经过储量委员会正式批准的资源储量、品位、成分以及开采、利 用条件的评述；原料、协助材料、燃料的种类、数量、来源和供应状 况；所需公用设施的数量、供应方式和条件。)资源、原材料、燃料及公用配套设施状况。包括：经过储量委员会正式批准的资源储量、品位、成分以及开采、利 用条件的评述；原料、协助材料、燃料的种类、数量、来源和供应状 况；所需公用设施的数量、供应方式和条件。(4)建厂条件和厂址方案。包括：地理位置、气象、水文、地质、地矿条件和社会经济状况；交通 运输及水、电等的现状和发展趋势；厂

17、址方案比较与选择看法。)建厂条件和厂址方案。包括：地理位置、气象、水文、地质、地矿条件和社会经济状况；交通 运输及水、电等的现状和发展趋势；厂址方案比较与选择看法。(5)设计方案。总成本费用估算表附表5 ：固定资产折旧及无形资产摊销费估算表附表6 ：利润及利润安排表附表7 ：项目财务现金流量表附表8 ：农业综合开发效益估算表（二0 一年度）附表9 ：农业综合开发任务和投资支配表（二0 一一年度）附件：附件：附件1 ：事业单位法人证书、组织机构代码证附件2 :土地运用证明复印件附件3 :松粳9号、松粳12号品种权证书附件4 ：松粳9、10、11、12、13、松粳香1号品种说明书件附件5：拟扩繁品

18、种的省级以上审定证书彩色复印件及品质分析化：拟扩繁品种的省级以上审定证书彩色复印件及品质分析化验单 附件6 ：国家水稻产业技术体系五常综合试验站任务书附件7 ：单位基本帐户开户行出具的资信等级证明 附件8 ：单位基本帐户开户行出具的存款证明附件9 ：事业单位2009年度财务报表附件10 ：现有固定资产明细附图：图附图1：黑龙江省农科院五常水稻探讨所内建设地点规划设计平面：黑龙江省农科院五常水稻探讨所内建设地点规划设计平面位路图 附图2 ：松粳号原原种基地现状图附图3 :松粳号原原种基地规划图附图4 ：松粳号原原种基地生产布局图附图5 ：拟建工程平面图、剖面图包括：项目的构成（包括主要单项工程）

19、技术来源和生产方法、主要技 术工艺和设备选型方案的比较；引进技术、设备的来源国别，与外商 合作的技术方案；全厂布置方案的选择和工程量估算；公用协助设施 和交通运输方式的比较和选择。）设计方案。包括：项目的构成（包括主要单项工程）技术来源和生产方法、主要技 术工艺和设备选型方案的比较；引进技术、设备的来源国别，与外商 合作的技术方案；全厂布置方案的选择和工程量估算；公用协助设施 和交通运输方式的比较和选择。（6 ）环境爱护。包括：环境现状；预料项目建设对环境的影响；提出环保与三废治理方 案。（7 ）企业组织、劳动定员和人员培训。（8）资金筹措和利用外资方案。包括：资金用途，主要选购 内容和选购

20、方案。列出主要设备、材料清单（含数量、型号和主要技术参考等）合 资期限、出资方式、外汇平衡、偿还方案等都要做出明确交待。）资金筹措和利用外资方案。包括：资金用途，主要选购 内容和选购 方案。列出主要设备、材料清单(含数量、型号和主要技术参考等)合 资期限、出资方式、外汇平衡、偿还方案等都要做出明确交待。(9 )经济评价。(10)附件。附件是可行性报告的依据，也是其组成部分，一般应包括的内容:项目建设单位托付书；项目建议书批件；地质报告；产品检测报 告；环境分析报告；资金来源意向证明；征地和外部协作条件的意向 性协议；其它等。)附件。附件是可行性报告的依据，也是其组成部分，一般应包括的内容:项目

21、建设单位托付书；项目建议书批件；地质报告；产品检测报 告；环境分析报告；资金来源意向证明；征地和外部协作条件的意向 性协议；其它等。一般工业项目可行性探讨报告格式模板政府立项-项目 建议书 第一章项目总论 其次章项目背景和发展概况 第 三章市场分析与建设规模 第四章建设条件与厂址选择 第五 章工厂技术方案 第六章环境爱护与劳动平安 第七章企业组 织和劳动定员 第八章项目实施进度支配 第九章投资估算与 资金筹措 第十章财务效益、经济与社会效益评价 第十一章可行性探讨结论与建议第一章 项目总论总论作为可行性探 讨报告的首章，要综合叙述探讨报告中各章节的主要问题和探讨结 论，并对项目的可行与否提出最

22、终建议，为可行性探讨的审批供应便 利。总论章可依据项目的详细条件，参照下列内容编写。总论作为可行性探讨报告的首章，要综合叙述探讨报告中各章节 的主要问题和探讨结论，并对项目的可行与否提出最终建议，为可行 性探讨的审批供应便利。总论章可依据项目的详细条件，参照下列内容编写。1.1项目背景 项目名称企业或工程的全称，应和项目建议书所列的名称一样。1.1.2 项目承办单位承办单位系指负责项目筹建工作的单位（或称建设单位），应注明单位的全称和总负责人。承办单位系指负责项目筹建工作的单位（或称建设单位），应注 明单位的全称和总负责人。1.1.3 项目主管部门注明项目所属的主管部门。或所属集团、公司的名称

23、。中外合资项目应注明投资各方所属部门。集团或公司的名称、地址及法人代表的姓名、国籍。注明项目所属的主管部门。或所属集团、公司的名称。中外合资项目应注明投资各方所属部门。集团或公司的名称、地址及法人代表的姓名、国籍。1.1.4 项目拟建地区、地点担当可行性探讨工作的单位和法人代表 如由若干单位协作担当项目可行性探 讨工作，应注明各单位的名称及其负责的工程名称、总负责单位和负 责人。如与国外询问机构合作进行可行性探讨的项目，则应将担当探讨 工作的中外各方的单位名称、法人代表以及所担当的工程、分工和协 作关系等，分别说明。如由若干单位协作担当项目可行性探讨工作，应注明各单位的名 称及其负责的工程名称

24、、总负责单位和负责人。如与国外询问机构合作进行可行性探讨的项目，则应将担当探讨 工作的中外各方的单位名称、法人代表以及所担当的工程、分工和协 作关系等，分别说明。1.1 . 6探讨工作依据在可行性探讨中作为依据的法规、文件、资料、要列出名称、来源、发布日期。并将其中必要的部分全文附后，作为可行性探讨报告的附件，这 些法规、文件、资料大致可分为四个部分：在可行性探讨中作为依据的法规、文件、资料、要列出名称、来 源、发布日期。并将其中必要的部分全文附后，作为可行性探讨报告的附件，这 些法规、文件、资料大致可分为四个部分：(1)项目主管部门对项目的建设要求所下达的指令性文件;对项目承办单位或可行性探

25、讨单位的请示报告的批复文件。)项目主管部门对项目的建设要求所下达的指令性文件；对项目 承办单位或可行性探讨单位的请示报告的批复文件。(2 )可行性探讨起先前已经形成的工作成果及文件。(3 )国家和拟建地区的工业建设政策、法令和法规。(4 )依据项目须要进行调查和收集的设计基础资料。探讨工作概况(1)项目建设的必要性。简要说明项目在行业中的地位，该项目是否符合国家的产业政 策、技术)项目建设的必要性。简要说明项目在行业中的地位，该项目是否符合国家的产业政 策、技术 政策、生产力布局要求；项目拟建的理由与重要性。(2 )项目发展及可行性探讨工作概念。叙述项目的提出及可行性探讨工作的进展概况，其中包

26、括技术方 案的优选原则、厂址选择原则及成果、环境影响报告的撰写状况、涉 外工作的打算及进展状况等等，要求逐一简要说明。性探讨工作的进展概况，其中包括技术方案的优选原则、厂址选 择原则及成果、环境影响报告的撰写状况、涉外工作的打算及进展状 况等等，要求逐一简要说明。1.2 可行性探讨结论 在可行性探讨中，对项目的产 品销售、原料供应、生产规模、厂址技术方案、资金总额及筹措、项 目的财务效益与国民经济、社会效益等重大问题，都应得出明确的结 论，本节需将对有关章节的探讨结论作简要叙述，并提出最终结论。在可行性探讨中，对项目的产品销售、原料供应、生产规模、厂 址技术方案、资金总额及筹措、项目的财务效益

27、与国民经济、社会效 益等重大问题，都应得出明确的结论，本节需将对有关章节的探讨结 论作简要叙述，并提出最终结论。1.2.1 市场预料和项目规模(1 )市场需求量简要分析。(2 )支配销售量、销售方向。(3 )产品定价及销售收入预料。(4 )项目拟建规模(包括分期建设规模)。(5 )主要产品及副产品品种和产量。1.2.2 原材料、燃料和动力供应 (1)项目投产后需 用的主要原料、燃料、主要协助材料以及动力数量、规格、质量和来 源。)项目投产后需用的主要原料、燃料、主要协助材料以及动力数 量、规格、质量和来源。(2)需用的主要工业产品和半成品的名称、规格、需用量 及来源等。)需用的主要工业产品和半

28、成品的名称、规格、需用量及来源等。 (3o)进口原料、工业品的名称、规格、年用量、来源及必要性。1. 2. 3厂址 1.地理位置、占地面积及必要性2.水源及取水条件。3.废水、废渣排放堆置条件。1.2.4 项目工程技术方案 （1）项目范围，即主要的 生产设施、协助设施、公用工程、生活设施内容。）项目范围，即主要的生产设施、协助设施、公用工程、生活设 施内容。（2 ）采纳的生产方法、工艺技术。（3）主要设备的来源，如需向国外引进，则简要说明引进 的国别、技术特点、型号等。）主要设备的来源，如需向国外引进，则简要说明引进的国别、 技术特点、型号等。1.2.5 环境爱护1.排放污染物的种类、数量，是否达到国家规定的排放标准。2.主要治理设施及投资。工厂组织及劳动定员1.工厂组织形式和劳动制度。2 .全厂总定员及各类人员须要量。3 .劳动力来源。1. 2.7项目建设进度 1. 2. 8投资估算和资金筹措 （1）项目所需总投资额。分别说明项目所需固定资产投资总额（包括投资方向调整税、建 设期利息）、流淌资金总额，并按人民币、外币分别列出。）项目所需总投资额。分别说明项目所需固定资产投资总额（包括投资方向调整税、建