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1、现金管控管理管控规章制度规章第一章.总则第一条为加强现金管控管理管控，依据国务院发布的现金管控管理管控暂行 条例及中国人民银行发布的现金管控管理管控暂行条例实施细则，结合本公 司实际情况，制定本规章制度规章。第二条 财务部相关相关本次项目本规章制度规章的贯彻实施，并设专职稽核员 相关相关本次项目现金的收支计划和审核管控管理管控工作。第二章现金收入、支出范围第三条 现金收入包括公司经济业务范围内的所有现金收入，以及支用款项的退 回现金等。第四条现金支出范围包括：1 .职工工资、各种工资性津贴。2 .个人劳务报酬，包括稿费和讲课费及其他专门工作的报酬。3 .支付给个人的奖金，包括根据国家规定颁发给
2、个人的科学技术、文化艺术等各 种奖金。4 .各种劳保、福利费以及国家规定的退职、退休费等个人其他支出。5 .出差相关有关人员需要随身携带的差旅费。6,向个人购买农副质量本协议合同支付资金服务和其他物资支付的价款。7 .支付各单位间在转账结算起点以下的零星支出。8 .中国人民银行确定的需要支付现金的其他支出。9 .企业与其他单位的经济业务，除上述规定的范围可进行现金结算外，都要通过 银行进行转账结算。第三章库存现金管控管理管控第五条 库存现金按国家规定实行限额管控管理管控，限额一般为三天的日常零 星开支需要。第六条 库存现金不得超过规定限额，超过部分必须当日存入银行，每日下班前 结余现金须放入保
3、险箱。库存限额不足时从银行存款账户提取。第四章 现金收支业务的日常管控管理管控第七条 现金收支由出纳相关有关人员相关相关本次项目，经出纳相关有关人员 仔细核对合法凭证后方可办理。对于违反规定的收支，出纳相关有关人员有权拒 绝办理。对于有关内容不详、手续不全、数字有误的凭证，出纳相关有关人员应 当予以退回，相关要求补办手续、更正错误；遇有伪造、涂改凭证等虚报冒领的， 应及时向主管相关领导人反映。第八条 现金收付完毕，出纳相关有关人员应在原始凭证上加盖“现金收讫”或 “现金付讫”戳记。第九条 现金收入当日送存开户银行，当日送存确有困难的，按开户银行确定的 时间送存。第十条 不得坐支现金。公司支付现
4、金，只能从库存现金限额中支付或从开户银 行提取，不得从公司现金收入中直接支付。收支的现金必须及时入账。第十一条 公司提取现金，应注明用途，经有效审批后，出纳相关有关人员方可 提取。第十二条 公司派人到外地采购，应通过银行签发汇票或将款项汇往采购地开立 采购专户。第十三条 严禁挪用现金、利用银行账户代其他单位和个人存取现、白条抵库、 套取库存现金、保留账外公款、公款私存、私设小金库等各种违法违规行为。第十四条 出纳相关有关人员进行现金收付时根据会计相关有关人员填制的，经 稽核相关有关人员审核的有效记账凭证收本相关本次项目联系相关公司正式正式 合约生效方法或本相关本次项目联系相关公司正式正式合约生
5、效方法或盖章或签 字或盖章，并按记账凭证逐日逐笔序时登记现金日记账，每日业务终了，应盘点 现金并与现金日记账当日余额进行核对，做到日清月结，账款相符。第十五条 出纳相关有关人员与会计相关有关人员应定期将总账的现金账户余额 与现金日记账余额进行核对，做到账账相符。第十六条为了及时发现和防止现金收付差额，财务部经理或指定的其他财务相 关有关人员每月终了须会同出纳相关有关人员盘点库存现金一次，保证账账相符、 账款相符。发现长短款应查明原因及时处理。财务相关相关本次项目人应定期或 不定期地抽查盘点库存现金。第十七条 无论是否签协议合同协议、协议，公司的所有现金收入，经办机构部 门机构必须连同收款说明书
6、、发票或收据副本等，于收进日（最晚于次日）如数 交付财务部，收款机构部门机构不得挪作他用或留存于经办机构部门机构内。第十八条业务相关有关人员办理业务预借的现金，其未支用部分应连同有关业 务凭证（发票或收据支出凭单）送交财务部冲销预借款，不得余款不报，留作他 用。第十九条预算内零星采购，由经办机构部门机构开具经费支出报审表（代借款 单），写明用途、金额，分管副总经理或总经理本相关本次项目联系相关公司正式 正式合约生效方法后交财务总监签批后办理，稽核员按预算审核。第二十条 预算内经常性费用支出（办公费、小额招待费、市内交通费等），无预 借款直接报账的，由指定经办机构部门机构开具费用支出凭单，写明用
7、途，经公 司分管副总经理本相关本次项目联系相关公司正式正式合约生效方法，连同发票 或收据交财务部审核、签批后办理。第二十一条 预算外或超预算支出，由经办机构部门机构提出书面申请，按预算 管控管理管控规章制度规章执行。第二十二条 业务机构部门机构借领现金（不包括差旅费借款），必须在15天内 报账，对过期未报的通知该机构部门机构报账或追回现金，必要时停办该机构部 门机构现金借领业务。试用期内相关有关人员不许借款，由该机构部门机构经理 代借。第二十三条 业务相关有关人员出差借款5000元以上的差旅费时，不得付给现金, 可开出支票转入其个人信用卡中（不能使用信用卡的城市例外）。第五章 与其他单位之间的现金往来第二十四条 现金支出必须有合法的凭证，借款必须持有效的借据，不能以“白 条”代借据。第二十五条 购买国家规定的专控商品不得使用现金。单位在购买专控商品时， 一律采用转账正式正式合约生效支付，不得以现金支付。国家专控商品销售单位 不得收取现金。第二十六条 单位之间不得互相借用现金。第六章.附则第二十七条 本规章制度规章自颁布之日起实施。