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1、3.1.2 我国商业银行表外业务发展现状1. 国有商业银行非利息收入现状及结构国有银行之所以能够成为我国商业银行的关键，原因不止一点，首先，良好的运行体系及其重要 。其次，其反作用在关系到国家经济整体上也起到不可或缺的作用。截止到目前为止包括工商银行、建设银行、农业银行、以及交通银行在内的五大银行都已发展成为股份制上市银行，并在我国银行业经济发展中起到重大作用。如下表3.1 显示在非利息收入上 2010年至 2012银行的实际：表 3.1 20102012 年五大国有商业银行非利息收入一览表 单位：百万元 %2010年2011年2012年非利息净收入净额 非利息收入占营业收入比重手续费占非利息
2、收入比重非利息净收入净额 非利息收入占营业收入比重手续费占非利息收入比重非利息净收入净额 非利息收入占营业收入比重手续费占非利息收入比重工商银行7707220.2494.5111245023.6690.3111911722.1889.04农业银行4826616.6295.577053218.6797.478008518.9893.46中国银行8285529.9365.7610010230.564.610912729.8164.07建设银行7198922.2591.869251823.394.0310754423.3486.95交通银行1855017.878.052392218.8481.722
3、647017.9778.89图表中显示，以上几年中，五大银行在非利息收入净额上都呈上升趋势，并且应该指出的是中国银行的非利息收入所占份额最多，尤其是以上几年中都能占据三分之一，同样处于增长状态的是中国农业银行还有中国建设银行，他们的非利息收入截止到2012年都有小幅上涨，但是对于中国建设银行以及中国银行还有交通银行的先升后降来说还是非常良好的。图表中也明确表示出有关于手续费用以及佣金的收入情况，真如图标显示中国银行、建设银行以及工商银行三者在手续费用还有佣金问题上都呈现出下滑势头，其中，尤其以中国银行表现最为强烈其在非利息的收入中比例最小。其他的都属于小幅下降，尽管如此中国银行在非利息收入的结
4、构上采取多元结合，自然技术创新环节领先发展状况可人。由此公示哪个银行以及建设银行积极进行改革再收结构上下功夫，并且取得可喜的效果。但是值得一提的是农业银行的手续费用以及佣金的收入显示出极大优势，其获取的非息收入比重可达十分之九，交通银行相对于农业银行稍逊一筹，但是在收入结构上其合理性仅在中国银行之下。 根据图标统计显示可以肯定我国的银行业在非利息收入上都有大幅增长，但是，如果相比较于发达国家这种状况还是处于落后状态，主要靠非利息收入的增长来判断银行业的状况是不全面的，所以说我国的银行业收入结构需要改革，应该在相关的产品创新以及业务上多下工夫。2. 股份制商业银行非利息收入现状及结构在最近20多
5、年来，我国商业银行体系涌现出一支主力军，那就是股份制商业银行，并且其在我国经济发展中也占有重要席位，尤其举出以下8家上市的股份制商业银行的非利息收入情况，通过表3.2可以感受其发展实力。2010年2011年2012年非利息净收入净额 非利息收入占营业收入比重手续费占非利息收入比重非利息净收入净额 非利息收入占营业收入比重手续费占非利息收入比重非利息净收入净额 非利息收入占营业收入比重手续费占非利息收入比重招商银行1430120.0479.231985020.6478.732499322.0578.98浦发银行46529.3387.0464769.54103.71959011.5691.2光大银
6、行510914.3892.17663214.39105.14965316.1198.2民生银行889516.2493.191754721.386.062595825.1779.06兴业银行542412.4888.51913615.2696.811542617.6196.89中信银行763013.6874.651184215.3974.621394915.680.36华夏银行17207.0384.0132519.6991.54443411.1591.23平安银行214311.9273.96435014.6784.23671316.8985.24根据图标可以得出结论，在以上三年中，所选取的8家股份
7、制银行在有关于佣金以及手续费的非利息收入净额上都呈现增长势头，并且非利息收入是持续上升，状态可人，尤其以民生银行最为出彩，其所占有的非利息收入总额名列前茅，在所有银行的非利息收中比重最大，值得骄傲，但是对于浦发和华夏两家银行来说最近三年确实处于滑铁卢，其非利息收入额仅在十分之一左右，明显落后于其他几家商业银行。民生银行之所以能够成为银行业的龙头老大，起本市因素在其积极作用，在业务上只有民生银行注重降低手续费用以及下滑佣金所占比例，如此一来民心所向，收入结构渐趋合理下降幅度高达十分之一以上，主要表明了民生银行的非利息收入结构上获得了进步，尤其是收入结构的调整，在多元化结构上取得战果。如图表所示，
8、招商银行的手续费以及佣金收入占非利息收入的比重比较以上几家银行是最少的，说明招商银行的收入结构不完善需要改进，与此同时浦发以及光大银行的非利息性收入显示上升后又下降，这也表明其收入结构中存在问题，但是由于民生银行以及招商银行在于传统的非利息收入上涉足较少以外，其余六家股份制商业银行的手续费用以及佣金收入在2010年所占比重多有增长。所以可以肯定的是这家银行在与传统的收入以及其他的利息收入工作上是占有优势的。所以可以得出结论就是；除去投资收益以及公允值变动引起的非利息收入的不稳定以外，所有的股份制商业银行的非利息收入发展状况都是乐观的。但是必须说明的是投资收益以及公允值带来的是收入的不稳定，因此
9、投资需谨慎创业有风险是自古不变的哲理。所以对于投资来获得收入的股份制商业银行而言，谨慎尤其重要。5. 我国商业银行表外业务发展创新策略分析5.1行业环境的整体提升5.1.1 综合化经营应对市场环境变化基于满足商业银行发的需求，同时也是为了跟随国际金融发展的大潮流，积极改革金融体制机制，首先要做到的就是在国内商业银行开展综合化经营上放宽条件，缩小限制。积极创造条件满足标为业务的进展。所以基于以上目标我国政府和金融界肩上的责任重大，不仅要整改现有的管理体制，更要紧跟国际潮流积极学习国外发展银行的先进的技术以及管理经验。只有这样才能保证我国的金融在激烈的国际竞争中不落后，其发展劲头将表现出强大。基于
10、此我国的政府以及金融界首先应该立足长远在表外业务上下工夫，转变经济发展方式，主要目标集中于租赁、期货、期权。除此之外，在我国现行的法律体系中，也要积极保障我国金融界基于发展表外业务需要的政策保护。在法律政策上应该放开权限尤其是对某些不允许商业银行涉足的规范，在业务上应该积极引进国外金融界发展模式，开展业务合作，广泛发展混合经营，旨在于肯定对我国现有的银行竞争体系。5.1.2健全法律法规确保创新业务发展当前我国的法律法规不完善，所以要想保障我国金融界的业务发展是非常有难度的，因为当下现实存在的问题是表外业务竞争不规范、违规操作时有发生、监管不力等现象屡禁不止，诸如此类要想使竞争公平合理是相当难得
11、。所以务必建立健全银行业竞争保障体系尤其重要。 第一、在发展表外业务时务必使活动在法律规定许可的范围内，但是基于表外业务进行的现状，在法律规法体系之上同时也应该预见发展趋势，相应的制定合理的法律规范，落实暂行规定、暂行办法的同时，针对各项项目进行核查，做到有法可依有法必依，同时要要制定相应的处罚条例针对违规行为进行处理。第二、对于商业银行的表外业务进行制定合理收费标准。这一标准的落实主要取决于监管部门，首先需要做的就是强化收费的管理，其次是尽早制定并实施一些相关的办法，对于收费的各项目进行规定。第三、对现行的会计制度作出规范。为了迎合表外业务的发展需求，需要针对现有的银行核算制度进行改革，因为
12、传统的制度主要针对落后的问题。无法满足当下银行业的发展需要，时代在进步我国传统的会计核算标准已经无法无国际金融界的发展规律相较量，所以机遇与时代接轨的需要就是首先要对银行业中出现的不完善体制进行整改。5.2商业银行加快转型发展步伐5.2.1进行架构调整及业务流程的优化 表外业务发展起步阶段，众多的商业银行对于表外业务的管理主要采用分散的管理体制。也就是对于表外业务中的各业务进行分别管理，并不集中采取一致的管理方法，但是由于商业银行自身存在的利益趋向，于是导致他们在发展表外业务时多重视存贷业务，反而对表外业务不敏感，但是后来表外也逐渐受到重视，专门的表外业务部门开始出现，尽管如此看起来表外业务风
13、生水起，事实上其在进行革新发展的道路上也不是一帆风顺的。由于一部分的表外业务存在风险大、情况繁杂难以处理的情况，并且其本身处于黑箱之中所以基于这些要求需要针对那些拟制的大力发展的金融衍生品进行管理。于是流程银行应运而生，流程银行主要就是进行全面的风险管理，木的是无限降低商业银行在业务过程中需要承担的风险。之所以进行业务流程的优化，主要的目的就是对上述问题进行解决。流程银行首先需要做的就是设置流程部门，主要分为前、中、后台三部分，前台主要指批发和零售部，中、后台指的是风险管理法律规范以及运营部门，其中支持者主要以人力资源和资讯科技还有财会部为主。但是有一点就是无论哪个部门都是在为产品和客户服务的
14、。事实上现在客户在办理业务时并不一定基于某种流程。 5.2.2提升营销策略、合理市场定位 我国商业银行对于推广表外业方面做得并不是很到位，主要受到我国商业银行传统观念得制约，这主要就表现在营销方面，首先是营销观念比较传统所以其在营销的创新性以及营销的力量以及范围上表现出很大的缺陷。所以由于这种不完善的存在导致银行业的表外业务范围的扩展受到很大的限制。长此以往队以应对激烈的国际竞争也是受到很大限制的。所以为了积极应对外资银行对我国银行表外业务的冲击，更是为了更好的做大表外业务，我国的商业银行就必须对于传统的营销观念进行变革。第一、是在关于表外业务的广告攻势上下工夫。坚持正确的银行业的舆论导向，为
15、培育银行产品消费培养潜力顾客，在对于银行的表外业务进行产品推广的过程中，对于客户的营销方法就是率先击破。对一部分库户进行系统的指导交流，目的是使其积极使用我行的业务。第二、主要从银行从业人员着手，促使其树立先进的营销观念，改进传统的服务意识。产品营销的目的是在与服务大众。就像许国国外的银行业推行先进的表外业务产品时国内的银行业采纳的程度很小，之所以出现这种原因是因为在营销的环节中缺乏主动，因此针对这种状况的出现需要采取的措施是，扩大表外市场的范围，按照客户的需求积极提供产品以及服务，帮助客户进行理解分析财务。其次是致力于对于表外业务风险的解决，然后瞅准时机进行产品销售。第三、就是积极改革营销方
16、式方法，切实做到坚持顾客是上帝的理念。首先就是在产品的设计阶段，先进行市场调查，针对市场需求进行研发设计一系列产品面向大众推广。其次就是划分客户层级，主要针对客户的背景、经济实力、所属群体等属性进行划分目的是采取因人而异的方法进行营销。最后根据这些数据制定具体的应对措施，主要体现在零售性客户的网点、在批发性客户集中的区域、在经济发达的地区、在经济欠发达地区开展不同的业务工作，以达到经济的不同方式提升。 第四、主要的措施就是抓住抓牢大客户资源，保持市场的优质性。同时为了保证大客户资源不损失，建立优质客户市场，我国的商业银行应该着力针对优质大客户的市场趋向研发产品，提供服务。 第五、这一阶段的主要
17、工作就是集中精力拓展营销销路，着力提升银行的信誉度与知名度。基于我国的商业银行网点方面的工作非常突出，所以在全力攻关间接网点的同时，也要保证现有的直销网点的稳定性，只有保证销售渠道的顺畅性，才能够有效的将产品销售出去，以此来为商业银行的销售畅通做贡献。对于提升银行知名度的要求，在措施上主要利用物理网点、网上银行、手机银行、自助银行等进行知名度扩张，目的主要在于为顾客提供便利的同时提高银行的形象。 5.3分阶段扩展开多样化的表外业务产品及服务创新5.3.1近期策略1巩固传统的表外业务由于我国的表外业务起步较晚，所以无论是在市场还是在法律法规以及银行业监管方面，都会受到极大的制约。基于我国银行业发
18、展的需要，以及应对市场竞争的要求，还有积极促进与国际市场接轨的要求我国的商业银行应该整改传统的表外业务，逐渐提高传统表外业务的市场占有率，当下我国的商业银行广泛的金融业务中表外业务主要集中于结算、代收代付、代理等传统的业务。虽然此项业务作为银行的基本的表外业务，但是不可小觑的是其带来的高昂的手续费的收入的同时将风险降低为零，与此同时，还在进行吸收存款，改善传统的负债结构中，做出积极贡献。在帮助银行吸收存款的同时，一边发展现有客户一般挖掘潜在消费者。这些优势主要体现在银行的代理业务中。2发展新的金融服务类表外业务 我国的商业银行之所以能在庞大的金融市场中处于不败之地，除了在传统的业务工作中积极工
19、作，同时还注重扩展其服务能力，改进经营管理水平，盘活信贷资产的预存，降低风险的业务。主要表现在以下几方面； 第一，办理托管。托管业务的出现主要是为了适应市场的发展，应对市场的变化需要，同时托管业务也在不断革新。现阶段可以进行托管的业务主要集中于普通的交易资金托管、电子商务交易资金托管、公共资金托管、受托支付还有其他专项的资金托管金融产品销售资金监管等。托管的业务主要通过开展账户、资金保管、监督使用、资金清算以及支付等方式进行。不但能够降低成本，还能起到吸收大客户的优势。不但有利于促进银行业的经济发展，与此同时在保证优质大客户资源也起到重要作用。（托管业务产品线及服务市场、内容示意图详见表5-1
20、；2013年上半年各股份制商行托管产品结构占比示意图详见表5-2）表5-1 托管业务产品线及服务市场、内容示意图服务市场或客户服务主要内容普通交易资金托管各类股权、大宗商品、房屋等交易（非平台化）保管交易资金、履约支付等电子商务交易资金托管各类电商务平台及其会员保管交易资金、跨行支付清算、交易数据对账、履约支付等公共资金托管各类公共资金，如慈善基金等保管、信息公开、受托支付等受托支付及其他专项资金托管投融资领域、商业服务领域、信用市场领域等资金保管、信用增级、受托支付等金融产品销售资金监管金融产品销售平台（渠道）资金流向监管、数据比对等表5-2 2013年上半年各股份制商行托管产品结构占比示意
21、图（规模占比）单位名称证券基金产品托管占比基金专户托管占比证券托管占比银行理财托管占比信托产品托管占比股权托管占比保险资金托管占比企业年金基金托管占比QDII托管占比QFII托管占比其他资产托管占比中信银行2.17%1.00%19.04%33.87%18.27%3.70%2.33%1.32%0.02%0.04%18.23%招商银行7.45%1.13%13.48%32.82%32.02%5.08%4.26%3.13%0.35%0.00%0.29%光大银行3.00%1.78%23.42%31.13%25.85%2.43%6.99%1.71%0.16%0.00%3.54%华夏银行2.75%0.26%
22、13.71%48.77%25.78%4.11%0.77%0.00%0.00%0.00%3.86%民生银行3.47%3.85%13.52%16.74%35.93%4.11%5.83%0.58%0.00%0.00%15.97%浦发银行2.45%1.44%16.13%21.74%31.22%12.79%1.63%2.19%1.16%0.00%9.25%兴业银行1.41%1.26%26.19%24.28%32.10%1.14%8.67%0.00%0.10%0.00%4.86%第二、委托业务，在业务委托中其中主要的业务对象是贷款和投资，在该项业务中需要客户进行相关的委托，把事项委托给银行，通过这种委托的
23、方式进行资金的投放，这样的话客户进行相应的委托，银行并不做其他过多的管理，起到一个中介的作用，根据客户的意见进行资金管理，对于银行本身的话该款项并不占银行资产和负债的部分，因此该项业务并不会增加银行的风险。第三、咨询顾问类业务，在该项业务中满足了客户问题查询的要求，现在随着经济的发展，商业银行的业务也有了很大的扩展，其中在投资业务方面也获得了很大的业务量，在这种情况下客户就会需要处理很多业务，面临多种业务的组合，客户很多时候需要进行业务咨询，而且通过该类业务的发展可以拓宽银行的营业面，使得银行的营业额得到大大的提高，在服务费方面也可以造成对银行盈利的增加，使得银行总利润得到提高。第四、个人理财
24、服务，在银行中，个人理财服务业务变得越来越大，而且随着经济的发展个人财富也随着剧增，因此该项业务会受到非常大的欢迎，银行在该方面需要加大力度，在该方面提供服务。另外银行在提供此类服务的时候需要对个人理财进行完整的规划服务，而不是仅仅的单项服务，这样的话可以更受人们的欢迎，获得更多的客户源。3发展信用性、融资性表外业务 在信用性、融资性表外业务方面也需要进行发展，近几年在该方面的业务量也逐渐的增加起来，我国在各方面都在进行改革，在企业中也不例外，企业开始了很多直接融资方面的业务，在该项业务发展的同时需要商业银行进行业务重心的转移，通过逐渐的采取措施慢慢使得业务转到信用性、融资性表外业务品种中去，
25、这种业务风险性比较高，但同时可以获得可观的利润。该项业务需要银行在进行服务提供的时候承担一定的风险，而且有的时候需要对银行的资金进行占用，这类的业务和银行的其他业务的联系是非常紧密的，通过这种业务的开展，可以使得商业银行业务变得多元化，这样更利于商业银行的长期发展。在进行自偿性贸易融资的时候，银行需要对企业的经营状况进行调研分析，通过实际的调研来决定如何对企业的表内与表外产品进行管理和运用，这样的话可以合理的对银行资产结构进行安排，另外可以对银行表外业务收入进行提高，使得银行的整个营业结构达到更好的水平。在自偿性贸易融资业务中银行进行背景和实力的研究，通过这种研究来进行资金管理，其中对企业进行
26、授信的时候包括了单笔和额度两种方式，通过这两种方式来对银行短期金融产品或封闭贷款进行管理，另外对企业销售收入进行还款来源的融资。这些的进行需要自偿性贸易融资的背景，在这样的一个背景下，商业银行已经和之前的传统银行有了大大不不同，他涉及了很多新型的业务，其中包括了应收账款保理、开立信用证等业务，通过这种方式来进行融资，从而满足企业的要求，另外对企业进行了信用级别划分，通过这种划分级别对服务进行分类，在表内业务转化为表外业务过程中，可以收取各项手续费用，从而扩大表外业务收入。4加速发展金融衍生类业务对于金融衍生类业务也需要进行发展，在现在的银行中，都不断的进行抗风险能力的提高，通过这种方式来加速金
27、融衍生类业务发展，在进行发展的同时可以使得银行利益最大化。当今社会金融创新日新月异，而且现在金融开始向全球化发展，随着环境的改变，金融工具也需要进行改变，因而诞生了很多创新的工具，通过这些衍生金融工具来进行开展业务盈利。在金融衍生业务中一般都会存在风险高的特点，而且他的风险和担保、贷款等承诺类相比起来风险会更高，而且除此之外还存在很多的市场风险，这些都是很难进行掌控的，因此在对这些业务进行拓展的时候需要对风险预测和防止方面加大管制力度，因为一旦出现这样的风险事故，银行将会面临非常大的灾难。在现在的金融市场上利率市场化在进行不断的改革，在这种改革的进城下，利率风险的力度变得越来越大，而且在将来他
28、会成为一种主要的风险，并且相对于很多企业来说需要在该方面继续加大管理力度，只有通过多方面的管理才能对利率风险进行有效的防治。5、规范发展场外自营投资业务场外自营投资业务现在也逐渐发展起来，他在商业银行中包括了目投资业务和常规资金业务这两项，通过这两项业务来对银行的场外自营投资业务进行经营。在常规资金业务中主要设计了自营投资理财、买入返售票据等业务，在这些业务中大多都是同业之间的，在同行业之间的业务存在风险低的优点。其中项目投资业务最近几年的营业额度也逐渐增加起来，其中最多的方式是回购式，在这种情况下客户根据回购协议进行回购，银行可以根据这种方式来获取资金。在商业银行中，需要对各种经营进行综合管
29、理，在控制风险的基础上进行操作，而且这些措施需要符合国家政策的规定，然后对银行的资源进行配置管理进而对银行的收益率进行提高。5.3.2远期策略在进行策略采取的时候存在近期和远期之分，现在开始越来越重视远期策略。在中国随着改革的人如，现代化的制度越来越健全，在 金融市场上也是如此，中国市场开始面向全球化，而且人民币的适用性也越来越广，各种利率水平逐渐实现市场化，因此我国的金融市场面临着一个崭新的世界，在这个崭新的世界里面临着各种挑战。这就需要我国银行的管理层提高防风险意识，而且中国银行在该方面做的越来越好，各方面的能力也在不断的提高。我国的商业银行也在进行了各种金融衍生业务的办理，争取银行的多元
30、化发展。,随着时代的进步中国在衍生产品的需求越来越多，而且未来将会占到很大的份额，占到中国金融市场非常重要的一部分，通过这方面的努力我国争取向国际化方面发展，使得中国银行可以和国际接轨，进入下一个崭新的发展时期。5.4做好表外业务发展创新的风险管理5.4.1 表外业务的风险分类及特点在表外业务中存在多种的风险，其中在有效银行监管的核心原则中对风险进行了分类和介绍，其中把风险具体分为了十种，线面对着十种风险进行具体的介绍：1.信用风险 信用风险是存在任何人与人交易之间的，在进行交易的时候，个人或者团体会因为私人利益或者小集团利益而进行违约，进而影响到对方的利益，这样的行为所造成的风险就叫做信用风
31、险。对于不同的表外业务存在的信用风险程度是不同的，而且相应的银行所受到的损失也不同，在很多方面如：客户认为经营不善而破产、客户担保出错等等。在不同的时候银行承担的责任是不同的。在互换交易业务中银行收到的信用风险程度就会偏低，属于一般风险。2,市场风险市场风险是因为市场的因素而引发的风险，在该项风险中，因为汇率、利率等没有按照银行预测的方向发展，因而由于银行的预测失误而印发的风险。在现在金融市场化的大环境下，整个金融界变得越来越复杂化，因而由于市场变化而遭受的市场风险的概率越来越大。而且现在很多方面的业务都会遭受这种风险的威胁，比如期权交易、互换交易等等。在银行与其他公司进行利率交易的时候，因为
32、未来的利率下降而造成银行利润减少，但此时需要支出的量是不变的，这个时候就会导致银行遭受损失。3.流动性风险流动性风险是由银行的资金流动性不足所造成的，因为金融是个庞大的资金链，很多的时候银行不能够很快的为一些负债或者资产提供融资，这时候很多产业不能够获得资金，因而会对银行资金的流动性造成很严重的影响，这样的话就有遭受损失的风险。现在很多衍生性业务开始被研发来解决此类问题，其中资本证券化便是为了解决该问题而衍生出来的，在表面上他能够对资金流动性进行增加，对风险进行转移，但是在实际上他并没有对风险进行降低，他是对风险进行了积攒，等到市场承受不了这种压力的时候就会产生很大的风险。现在很多金融新工具被
33、研制出来，这些金融新工具是面向特定业务的，流动性也很有局限性。4.经营风险经营风险包含了两方面，分别为银行业务经营风险和内部运作风险。这两个方面是属于不同类型的风险。在银行业务经营风险中，主要是因为银行内部人员由于管理层的决策失误而造成的，因为管理层决策失误使得表外业务配置不合理或者资金流动出现问题，这将使得银行遭受极大的损失。在内部运作风险中，主要是因为银行内部控制不力对于一些业务的操作事物所造成的，另外还包括了自然灾害等所造成的灾害，这些都会使得银行遭受损失。5.法律风险法律风险是因为各个国家因为法律不同而造成的。因为法律的不同各个国家对于金融行业监管也是不同的，在不同国家进行资金刘同时因
34、为这些不完善会造成很多的文，使得很多表外业务没有特殊的营业范围界定，因而会造成法律风险。6.操作风险操作风险意指在银行内部进行事件操作的时候由于工作人员的工作事物所造成的风险。有些时候由于内部人员根据工作便利进行利己的犯罪事件，这些事件都是由于表外业务不够透明所导致的，由于这种操作风险给银行所带来的损失是非常巨大的。7.国家风险国家风险是因为银行使用外币二队债务人造成损失的风险，在这种情况下很多国外债务人会因为经济、社会环境等原因而失去资产。国家风险针对不同的业务是不同的，在表外业务中，国家风险的发生概率会比较高，特别是在小国，在这种小国中会存在很多的政治不安全因素，这种不定性的因素竟会导致很
35、庞大的违约行为，更严重的是这种意外情况优势会引起连锁反映，使得很多其他国家也会遭受影响，从而使得整个系统收到牵连。在国家风险中往往会引起其他的连锁风险，这种连锁风险主要包含三种：转移风险、部门风险和主权风险。转移风险是指因为债务人的国家出现状况儿时的债务人出现违约的现象，这样会使得债务人虽然有能力赴约的情况下出现违约，从而出现结算困难的问题；部门风险是指因为国家进行了经济政策调整，使得债务人出现违约从而印发风险；主权风险是指由于国家信用等级变动而带来的风险。8.筹资风险筹资风险是指银行自有资金不够但是还没有其他资金的情况下无法进行约的风险，这种风险还被称作清偿风险。杠杆率较高的表外业务中往往会
36、出现这种封信，他们的关联程度非常的高。9.信息风险信息风险主要是由于缺乏会计准则等所带来的风险，这种风险主要针对表外业务的，这种风险会使得银行在会计处理方面出现很多的困难，而且会使得银行记录出现问题，从而使得客户得到错误的消息，进而由于这些错误或者不及时的消息而做出错误的决策，从而使得银行遭受巨大的损失。在这种情况下需要采取一些措施，有些表外业务可以对该风险进行降低，但是不能从根本上进行问题解决，因为现行制度的缺失，使得很多信息无法准确及时的进行送达，从而会出现银行账目出现重叠和错误，使得银行管理层无法做出正确的判断，从而会面临很大的风险。10.定价风险定价风险是无法被人们掌握的，他存在于表外
37、业务中，由于定价风险的这种特性使得管理层无法做出正确的判断，从而造成银行的损失，在表外业务中正确的定价是十分关键的一步，定价的正确与否对银行的交易收入影响是巨大的，甚至会影响到银行的储备金，使得银行无法对损失进行弥补。在表外业务也中存在自由度大和交易灵活的特点这样的话定价会根据交易对象的不同而不同。这种情况在不同国家有着不同的表中，在美国，对于质量高的和质量低的备用信用证业务收费相差是非常巨大的，基于这种情况是不存在标准同意的一种定价方法的，因此在进行表外业务活动的时候就需要对定价风险进行承担，这是不可避免的。5.4.2商业银行表外业务的风险管理对策1.建立表外业务内控体系 表外业务内控体系是
38、一种非常得体的体系，通过这种体系的建立可以在一定程度上对表外业务所面临的风险进行规避。对于银行在表外业务方面也需要提高风险管理的意识。在巴塞尔新资本协议就提出了相应的建议，在银行引进新的产品业务的时候，需要对这些产品和业务进行风险程序制定，通过这些程序的制定对风险防患于未然。在通过战略制度的高度上来对管理进行规范化，对风险进行最小化，在这种制度管理中对表外义务进行控制，从而对风险控制进行有效的维持。从另一方面来讲，通过新型风险管理组织体系建立来对风险的政策和程序进行制定，这些程序的制定是针对风险管理委员会的。通过管理层进行讨论决策利用计算机技术来对银行信息进行监测，并且在这些问题的基础上建立一
39、套系统，通过这样一套系统来对业务进行全方位的管理，并且对业务进行一定的风险评估，使得业务在遇到问题或者风险的时候可以及时引起管理层的注意，从而由管理层对这些问题进行解决，使得风险被扼杀在摇篮中，进而对银行所要遭受到的风险进行控制。2.改进和积极探索表外业务风险管理方法在进行表外业务风险管理的时候可以借鉴西方的一些先进方法，因为西方在该方面起步较早，有很多先进的管理方法，而且他们存在很丰富经验，其中存在流动性比例管理、成本收益率管理等方法，通过这些方法的结合来对银行风险进行有效的管理。不过在对这些方法进行借鉴的时候一定要结合自身情况，因为中国的现阶段国情和西方国家是不同的，因此要根据实际情况来采取具体措施。3.多管齐下管理操作风险在管理操作风险中主要是由内控体系的不完善所引起的，可以通过对内控体系进行完善来对风险进行控制，下面对具体的方法来进行介绍：（一）对操作人员进行培训，提高他们的技能，以便在风险出现时及时进行正确的处理。（二）对表外业务技术保障系统进行严控管理，提高他的稳定性，这样的话可以防止很多误操作的风险。现在在商业银行里很多业务都开始使用电脑管理，通过电脑的使用来提高工作效率，这个时候如果出现机器故障，就需要人员来对其进行处理，通过这方面的稳固来减少风险。（三）对相应的风险准备金制度进行建立，从而对风险进行防范与未然。20