公司管理制度范本文档模板.docx

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1、公司管理制度工作有关人员守则1、遵纪守法，忠于职守，爱岗敬业.2、维护公司或者机构声誉，保护公司或者机构利益.3、服从相关领导，关心下属，团结互助.4、爱护公物，勤俭节约，杜绝浪费.5、不断学习，提高水平，精通业务.6、积极进取，勇于开拓，求实创新.（4）监督公司或者机构财产的购建、保管和使用，配合综合管控部定期进行财产清查.（5）按期编制各类会计报表和财务说明书，做好分析、考核工作.第4条财务管控是公司或者机构经营管控的1个重要方面，公司或者机构财务管控中心对财务管控工作负 有组织、实施、检查的责任和义务，财会有关人员要认真执行会计法，坚决按财务制度规章办事，并严 守公司或者机构秘密.第2章

2、财务管控的基础工作第5条加强原始凭证管控，做到制度规章化、规范化.原始凭证是公司或者机构发生的每项经营活动不可缺 少的书面证明，是会计记录的主要依据.第6条公司或者机构应根据审核无误的原始凭证编制记帐凭证.记帐凭证的有关内容必须具备：填制凭证 的日期、凭证编号、经济业务摘要、会计科目、金额、所附原始凭证张数、填制凭证有关人员，复核有 关人员、会计主管有关人员签名或盖章或签字或盖章.收款和货款支付记帐凭证还应当由出纳有关人员 签名或盖章或签字或盖章.第7条健全会计核算，按照国家统1会计制度规章的规定和会计业务的需要设置会计帐簿,会计核算应以实 际发生的经济业务为依据，按照规定的会计处理方法进行,

3、保证会计指标的口径1致,相互可比和会计处理 方法前后相1致.第8条做好会计审核工作，经办财会有关人员应认真审核每项业务的合法性、真实性、手续完整性和资料 的准确性,编制会计凭证、报表时应经专人复核，重大事项应由财务负有责任人复核.第9条会计有关人员根据不同的帐务有关内容采用定期对会计帐簿记录的有关数位与库存实物、货币资 金、有价证券、往来单位或某工作有关人员个人等进行相互核对，保证帐证相符、帐实相符、帐表相符. 第10条建立会计档案，包括对会计凭证、会计帐簿、会计报表和其他会计资料都应建立档案，妥善保管.按会 计档案管控办法的规定进行保管和销毁.第101条会计有关人员因工作变动或离职,必须将本

4、人所经管的会计工作全部移交给接替有关人员.会计有关 人员办理交接手续，必须有监交人负有责任监交,交接有关人员及监交有关人员应分别在交接清单上签字 或盖章后，移交有关人员方可调离或离职.第1。2条资本金是公司或者机构经营的核心资本,必须加强资本金管控.公司或者机构筹集的资本金必须聘请 中国注册会计师验资，根据验资报告向投资者开具出资证明,并据此入帐.第103条经公司或者机构董事会提议，股东会批准，可以按章程规定增加资本.财务机构部门应及时调整实收 资本.第104条公司或者机构股东之间可相互转让其全部或部分出资，股东应按公司或者机构章程规定，向股东以外 的人转让出资和购买其他股东转让的出资.财务机

5、构部门应据实调整.第105条公司或者机构以负债形式筹集资金，须努力降低筹资成本，同时应按月计提利息支出，并计入成本.第106条加强应付帐款和其他应货款支付的管控，及时核对馀额,保证负债的真实性和准确性.凡1年以上应付 而未付的款项应查找原因,对确实无法付出的应货款支付项报公司或者机构总经理批准后处理.第107条公司或者机构对外担保业务，按公司或者机构规定的审核或者签字或盖章程式报批后,由财务管控中 心登记后才能正式对外签发，财务管控中心据此纳入公司或者机构或有负债管控，在担保期满后及时督促 有关业务机构部门撤销担保.第108条现金的管控：严格执行人民银行颁布的现金管控暂行条例，根据本公司或者机

6、构实际需要，合理 核实现金的库存限额，超出限额部分要及时送存银行.第109条严禁白条抵库和任意挪用现金，出纳有关人员必须每日结出现金日记帐的帐面馀额，并与库存现金相 核对，发现不符要及时查明原因.财务管控中心经理对库存现金进行定期或不定期检查，以保证现金的安 全和完整.公司或者机构的1切现金收付都必须有合法的原始凭证.第210条银行存款的管控：加强对银行帐户及其他帐户的保密工作，非因业务需要不准外泄，银行帐户印签实 行分管、并用制，不允许1人统1保管使用,严禁在任何空白协议合同或者协议上加盖银行帐户印签. 第2101条出纳有关人员要随时掌握银行存款馀额，不准签发空头支票，不准将银行帐户出借给任

7、何单位和某工 作有关人员个人办理结算或套取现金.在每月末要做好与银行的对帐工作，并编制银行存款馀额调节表, 对未达帐项进行分析，查找原因，并报财务机构部门负有责任人.第2102条应收帐款的管控：对应收帐款，每季末做1次帐龄和清收情况的分析，并报有关相关领导和分管业务 机构部门,督促业务机构部门积极催收，避免形成坏帐.第2103条其他应收款的管控：应按户分页记帐，要严格某工作有关人员个人借款审核或者签字或盖章程式，借 款的审核或者签字或盖章程式是：借款人一机构部门负有责任人一财务负有责任人一总经理.借用现金, 必须用于现金结算范围内的各种费用专案的支付.第2104条短期投资的管控：短期投资是指1

8、年内能够并准备变现的投资，短期投资必须在公司或者机构授权 范围内进行，按现行财务制度规章规定记帐、核算收入成本和损益.第2105条长期投资的管控，长期投资是指不准备在1年内变现的投资，分为股权投资和债权投资.公司或者机构 进行长期投资应认真做好可行性分析和认证，按公司或者机构审核或者签字或盖章许可权的规定批准后, 由财务管控中心办理入帐手续.公司或者机构对被投资单位元没有实际控制权的长期投资采用成本法核 算；拥有实际控制权的,长期投资采用权益法核算.第2106条固定资产的管控:有下列情况之1的资产应纳入固定资产进行核算:使用期限在1年以上的房屋、 建筑物、机器、机械、运输服务工具和其他与经营有

9、关的设备器具、工具等；不属于经营主要设备的 物品，单位价值在2000元以上，并且使用期限超过2年的.第2107条固定资产要做到有帐、有卡，帐实相符.财务部负有责任固定资产的价值核算与管控，综合管控部负有 责任实物的记录、保管和卡片登记工作，财务部应建立固定资产明细帐.第2108条固定资产的购置和调入均按实际成本入帐，固定资产折旧采用直线法分类计提，分类折旧年限为：1 .房屋、建筑物，为20年；2 .飞机、火车、轮船、机器、机械和其他生产设备，为10年；3 .与生产经营活动有关的器具、工具、家具等，为5年；4 .飞机、火车、轮船以外的运输服务工具，为4年；5 .电子设备，为3年.第2109条已经

10、提足折旧、继续使用的固定资产不再提取折旧，提前报废的固定资产,不再补提折旧.当月增加的 固定资产，当月不提折旧,当月减少的固定资产，当月照提折旧.第310条对固定资产和其他资产要进行定期盘点,每年末由综合管控部负有责任盘点1次，盘点中发现短缺或 盈馀，应及时查明原因，并编制盘盈盘亏表，报财务部审核后，经总经理批准后进行帐务处理.第3101条无形资产指被公司或者机构长期使用而没有实物形态的资产,包括：专利权、土地使用权、商誉等. 无形资产按实际成本入帐，在受益期内或有效期内按不短于10年的期限摊销.第3102条递延资产是不能全部计入当期损益，需要在以后年度内分期摊销的各项费用，包括开办费，租入固

11、定 资产的改良支出和摊销期限超过1年，金额较大的修理费支出.开办费自营业之日起,分期摊入成本.分摊 期不短于5年，以经营租入的固定资产改良支出，在有效租赁期内分期摊销.第3103条公司或者机构的营业收入包括手续费收入、其他营业收入等,营业收入要严格按照权责发生制原则 确认,并认真核实、正确反映，以保证公司或者机构损益的真实性.第3104条营业收入要按照规定列入相关的收入专案，不允许截留到帐外或作其他处理.第3105条公司或者机构在业务经营活动中发生的与业务有关的支出,按规定计入成本费用.成本费用是管控公 司或者机构经济效益的重要有关内容,控制好成本费用，对堵塞管控漏洞、提高公司或者机构经济效益

12、具 有重要作用.第3106条成本费用开支范围包括：利息支出、营业费用、其他营业支出等.（1）利息支出：指支付以负债形式筹集的资金成本支出.（2）营业费用包括：职工工资、职工福利费、医药费、职工教育经费、工会经费、住房公积金、 保险协议费、固定资产折旧费、摊销费、修理费、管控费、通讯费、交通费、招待费、差旅费、车辆使 用费、报刊费、会议费、办公费、劳务费、董事会费、奖励费、各种准备金等其他费用.（3）固定资产折旧费：指公司或者机构根据固定资产原值和国家规定的固定资产分类折旧率计算 摊销的费用.（4）摊销费：指递延资产的摊销费用,分摊期不短于5年.（5）各种准备金：各种准备金包括投资风险准备金和坏

13、帐准备金.投资风险准备金按年末长期投资 馀额的1%实行差额提取，坏帐准备金按年末应收帐款馀额的1%提取.（6）管控费用包括：物业管控费、水电费、职工工作餐费、取暖降温费、全勤奖励费等其他费用. 第3107条职工福利费按工资总额14%计提,工会经费按工资总额2%计提,教育经费按工资总额3%计提.第3108条加强对费用的总额控制，严格制定各项费用的开支标准和审核或者签字或盖章许可权，财务有关人员 应认真审核有关支出凭证，未经相关领导签字或盖章或审核或者签字或盖章手续不全的，不予报销，对违 背有关制度规章规定的行为应及时向相关领导反映.第3109条公司或者机构各项成本费用由财务管控中心负有责任管控和

14、核算，费用支出的管控实行预算控制，财 务管控中心要定期进行成本费用检查、分析、制定降低成本的措施.第410条公司或者机构营业利润=营业收入-营业税金及附加-营业支出利润总额=营业利润+投资收益+营业外收入-营业外支出（1）投资收益包括对外投资分得的利润、股利等.（2）营业外收入是指与公司或者机构业务经营无直接关系的各项收入，具体包括：固定资产盘盈、 处理固定资产净收益、教育费附加返还款、罚没收入、罚款收入，确实无法支付而按规定程式经批准的 应货款支付项等.（3）营业外支出是指与公司或者机构业务经营无直接关系的各项支出，具体包括：固定资产盘亏和 毁损报废净损失、非常损失、公益救济性捐赠、赔偿金、

15、违约金等.第4101条公司或者机构利润总额按国家有关规定作相应调整后，依照缴纳所得税,缴纳所得税后的利润，按以 下顺序分配：（1）被没收的财物损失，支付各项税收的滞纳金和罚款；（2）弭补公司或者机构以前年度亏损；（3）提取法定盈馀公积金，法定盈馀公积金按照税后利润扣除前两项后的10%提取,盈馀公积金已 达注册资本的50%时不再提取.（4）提取公积金、公益金按税后利润的5%计提，主要用于公司或者机构的职工集体福利支出.（5）向投资者分配利润，根据股东会决议,向投资者分配利润.第9章财务报告与财务分析第4102条财务报表分月报和年报，月报财务报表包括资产负债表、损益表.年度财务报表包括资产负债表、

16、损 益表、现金流量表、营业费用明细表、利润分配表.公司或者机构财务月报表应于次月15日内完成，年度 财务会计报告应于次年90日内制作，必要时聘请会计师事务所进行审计.第4103条年末还应报送财务情况说明书.财务情况说明书主要有关内容包括：（1）业务、经营情况，利润实现情况,资金增减及周转情况，财务收支情况等.（2）财务会计方法变动情况及原因,对本期或下期财务状况变动有重大影响的事项；资产负债表制 表日至报出期之间发生的对公司或者机构财务状况有重大影响的事项；以及为正确理解财务报表需要说 明的其他事项.第4104条财务分析是公司或者机构财务管控的重要组成部分，财务管控中心应对公司或者机构经营状况

17、和经 营成果进行总结、评价和考核，通过财务分析促进增收节支，充分发挥资金效能，通过对财务活动不同方案 和经济效益的比较，为相关领导或有关机构部门的决策提供依据.第4105条总结和评价本公司或者机构财务状况及经营成果的财务报告指标包括:经营状况指标:流动比率、 负债比率、所有者权益比率；经营成果指标：利润率、资本利润率、成本费用利润率.第4106条会计电算化硬体设备是指专用于会计电算化的微机及其配套设备,包括伺服器、工作站、网线、印 表机、UPS电源等,会计电算化硬件设备由财务管控中心统1管控和使用,非会计电算化工作有关人员1 般情况下不允许使用，特殊情况确需使用时,应经财务管控中心经理批准，在

18、不影响会计电算化正常工作 情况下进行.第4107条财务软件是用于完成会计核算、处理会计业务的软件.操作有关人员在实际工作中发现软件的设计 功能未能正常实现时，应立即与软件发展商联系，进行修改、调试，完成调试后，应及时检查、核对，以确保 相应帐务资料和功能模组的正确性.第4108条每月10日前对上个月的会计资料进行备份.操作有关人员运用财务软件必须是通过系统功能表选项 进入系统操作，应根据工作需要设置操作许可权和密码.操作有关人员对使用的硬件设备的安全负有责任.下班时，应关闭设备的电源.设备的开启和关闭应严格按规范程式进行.第4109条公司或者机构会计电算化未通过财政机构部门评审之前，采用微机和

19、手工帐并行的办法.每月末，会 计核算有关人员必须将手工帐与微机帐进行核对.保持手工帐与微机帐1致.第510条企事业单位银行电子支付系统的管控，严格按照企事业单位银行电子支付程式和许可权规定执行,电 子支付密码器、智慧IC卡、帐户密码和操作有关人员密码是使用企事业单位银行系统的关键要素，应妥 善保管，主管卡和操作员卡应按照分管并用的原则，由财务管控中心负有责任人和操作员分别设制密码, 不允许1人统管使用.第101章附则第5101条本办法由公司或者机构财务管控中心负有责任解释.第5102条本办法自董事会通过之日起开始施行.借款和各项费用开支标准及审核或者签字或盖章程序第1条为进1步完善财务管控，严

20、格执行财务制度规章，依据规范化管控实施大纲，特制定本标准及程序.第2条借款及报销审核或者签字或盖章程序(1)出差有关人员借款,必须先到财务部领取“借款凭证”，写明出差时间、地点，借款金额原则按“往返 车费+ (住宿费+生活补助)*预计出差天数”计算借款金额，填写好该凭证后，先经机构部门经理同意，再由 财务经理批准，最后经总经理审核或者签字或盖章后，方予借支,前次借支出差返回时间超过3天无故未报 销者，不允许再借款.(2)凡职工借用公款者，在原借款未还清前，不允许再借.(3)其他临时借款，如购置款、业务费、周转金等，审核或者签字或盖章程序同第2条第1款.(4)试用有关人员借支旅差费或临时借款，须

21、由正式工作有关人员出具担保书或签认担保，方能办理, 若借款人未能偿还借款，担保人应负有连带责任和义务.(5)借款出差有关人员回公司或者机构后,3天内应按规定到财务部报账，报账后结欠部分金额或3天 内不办理报销手续的有关人员欠款，财务机构部门有权通知行政部在当月工资中扣回.(6)报销审核或者签字或盖章时应具备的凭证：“请购审核或者签字或盖章单”或“费用审核或者签字 或盖章单”，原始发票、物品明细表.在所附凭单上，要由经办人签字或盖章，主管机构部门经理签字或盖章 和财务经理签字或盖章.第3条出差开支标准及报销审核或者签字或盖章公司或者机构职工出差乘坐车、船、飞机和住宿、伙食、市内交通费，按下表规定

22、执行(详见附表 1).各机构部门负有责任人应严格控制外出有关人员，并考虑完成任务的期限,确定出差日期.对因公外出 有关人员均对号入座按标准办理应报销费用.如出差有关人员投亲靠友自行解次住宿问题，则按标准的 40%计发给某工作有关人员个人；如不足标准住宿的，按节约额的50%计发给某工作有关人员个人；如 超标准住宿的，超支部分1律由某工作有关人员个人自己负担.(2)公司或者机构有关人员出差的交通费1律按附表标准套用.具体对下列情况均以有关规定执行如 下：1 .乘坐火车,从晚上8时至次日晨7时之间，在车上过夜6小时以上的,或连续乘车时间超过12小时的, 可购火车硬卧铺票和轮船3等舱.2 .乘坐火车符

23、合1条规定而不买卧铺票的，节省下的卧铺票费，发给某工作有关人员个人，但为了计算 方便，规定按本人实际乘坐的火车硬席票价的50%发给.3 .公司或者机构有关人员出差，事先经单位相关领导批准就近回家省亲办事的，应凭车船票价按实支 报,不发绕道和在家期间的出差伙食补助费、住宿费.4 .出差期间乘坐直达特别快车暂按乘坐1般特别快车不坐卧铺补助的规定执行，即按硬座票价的 45%计发补助费，因使用空调设备而另外加收的费用不计入票价之内.5 .公司或者机构有关人员调动工作，核发差旅费以其调入地区执行标准计发.调入有关人员的交通、 住宿、伙食补助除照公司或者机构规定执行外，其它开支参照有关规定执行.6 .出差

24、有关人员在出差地因病住院期间，按标准发给伙食补助费,不发交通费和住宿费.住院超过1个 月的停发伙食补助费.7 .公司或者机构有关人员参加在外地召开的各类会议，除有会议主办单位出具的食宿费自理的证明, 可回公司或者机构按出差标准领取伙食费补助；住宿费凭住宿处发票按公司或者机构规定标准执行外, 其余情况1概不领发有关费用.8 .工作有关人员赴外地学习培训超过30天以上的部分，培训期间食宿费自理的，按相关职位标准的 50%计发.(3)出差补助？按出差起止时间(“算头不算尾”)每天只享有伙食补助，补助标准按附表发放.(4)出差市内短途交通费按附表中相应人均标准，凭票据据实报销.(5)其他杂费如存包裹费

25、、联系方法方式牝杂项费用控制在人均每天10元内,凭单据报销.(6)车船票按出差规定的往返地点、里程，凭票据核准报销.因特殊情况出差需乘坐飞机，由公司或者机构总经理批准，连续3个月亏损机构部门有关人员出 差律不准乘坐飞机.根据出差有关人员事先理好的报销单据，先由会计对单据全面审核洞时按出差天数填上住勤补 贴，然后由机构部门经理签认报财务经理、公司或者机构总经理审核或者签字或盖章后，方能报销.(9)出差有关人员不允许以联系方法方式费、公司传真费名义冲减超标准住宿费，联系方法方式费和 公司传真费必须在住宿发票和账务清单中单列.(10)出差期间发生的某工作有关人员个人餐费、洗衣费、饮料费、健身桑拿费、

26、美容美发费等1律 由出差有关人员自负，不能报销.(101)出差期间的宴请费用不在差旅费中报销，单独列在业务招待费中审核或者签字或盖章报销.(102)同性别两人1起出差，只能住1间双人间，按1某工作有关人员个人(职务较高者)住宿标准计 算.(103)出差有关人员在外住宿超过两天，如有特殊情况未住饭店(如住朋友、亲戚家)，可以给予每人 标准规定的未住宿补助.(104)出差在外期间,1般不对外宴请和对外赠送礼品，如确有需要必须事先请示公司或者机构相关领 导.(105)工作有关人员探亲交通费按国家规定办法执行.第4条业务招待费标准及审核或者签字或盖章？因业务需要开支招待费的，由机构部门经理填写招待费审

27、核或者签字或盖章单，报总经理批准.(2)业务招待费报销单据必须有税务机构部门的正式发票，列明公司或者机构抬头，数字分明,先由经 手人签名，注明用途，机构部门经理加签证实，再报财务经理审核，然后由总经理审核或者签字或盖章，方能 货款支付报销.？(3)超审核或者签字或盖章金额外的业务招待费般不予开支,如有特殊情况，须经总经理审核加签.(4)公司或者机构大型招待活动及单笔金额超过2000元的招待费用，须经董事长批准并签字或盖章 报销.第5条福利费、医药费开支标准及审核或者签字或盖章(1)实行医疗保险协议制度规章以后,职工本人医药费纳入社会统筹基金，工伤及重大疾病医药费开 支公司或者机构以保险协议形式

28、解决，不再另外承担因此而产生的医疗费.(2)公司或者机构统1提取的工会经费和福利、奖励基金，由财务部统1集中管控，有关开支规定另行 制定.其他福利性开支00元以下由财务部经理批准，超过100元的开支1律报公司或者机构总经理批 准.第6条其他费用开支标准及审核或者签字或盖章属生产经营性的各项费用,2000元以内的凭税务机构部门的正式发票冼由经办人和机构部门经 理签名后，报分管相关领导、财务经理审核后，然后送总经理批准报销.(2)属非生产经营性的各项费用,5000元以内的按第6条第1款执行，超过5000元的报董事长批准. 第7条加班费的规定1 .本公司或者机构实行综合计算工时工作制.2 .法定节日

29、(元旦、春节、国庆节、劳动节)因工作需要加班，按下列公式计发加班费：(本人月工资- 浮动工资/22.5x300%)x加班天数3 .法定假日以外平时因工作需要加班，按下列公式计发加班费：(本人月工资-浮动工资/22.5x200%)x加班天数4 .工作有关人员加班要从严控制，事前由机构部门经理报公司或者机构相关领导批准.加班只限于工 程抢修，节假日值班和完成其他紧急生产任务等，但月累计不允许超过48小时，超过48小时报总经理批准. 属工作职责相关要求，当日或当月没完成,自行加班的不计加班费.5 .工作有关人员加班后，可以补休而不领加班费,但须办理补休的登记手续.6 .工作有关人员出差期间，如遇法定

30、节假日和超过工作时间不计加班费.7 .加班费经行政部审核后，由财务部发放.第8条特殊津贴及补贴由主管机构部门提出意见，报总经理办公会研究决定.第9条如经费开支审核或者签字或盖章人出差在外，则应由审核或者签字或盖章人签署指定代理人，交财务 部备案，指定代理人可在期间行使相应的审核或者签字或盖章权力.第1。条本规定解释权在公司或者机构财务部.会计核算原则及科目1、公司或者机构严格执行中华人民共和国会计法、会计有关人员职权条例、会计人工作有 关人员作规则等法律条文法规关于会计核算1般原则、会计凭证和账簿、内部审计和财产清查、成本 清查等事项的规定.2、记账方法采用借贷记账法,记账原则采用权责发生制，

31、以人民币为记账本位币.3、1切会计凭证、账簿、报表中各种文字记录用中文记载，数目字用阿拉伯数字记载.记载、书写必 须使用钢笔，不允许用铅笔及圆珠笔书写.4、公司或者机构以单价2000元以上、使用年限1年以上的资产为固定资产，分为5大类：1、房屋及其他建筑物；2、机器设备；3、电子设备（如微机、复印机、公司传真机等）；4、运输服务工具；5、其他设备.5、各类固定资产折旧年限为：1、房屋及建筑物35年；2、机器设备10年;3、电子设备、运输服务工具5年；4、其他设备5年.固定资产以不计留残值提取折旧.固定资产提完折旧后仍可继续使用的，不再计提折旧;提前报废的 固定资产要补提足折旧.6、购入的固定资

32、产,以进价加运输服务、装卸、包装、保险协议等费用作为原则.需安装的固定资产, 还应包括安装费用作为投资的固定资产应以投资协议约定的价格为原价.7、固定资产必须由财务部协议合同或者协议办公室每年盘点1次，对盘盈、盘亏、报废及固定资产 的计价，必须严格审查，按规定经批准后，于年度决算时处理完毕.1、盘盈的固定资三，以重置完全价值作为原价，按新旧的程度估算累计折旧入账，原价累计折旧后的 差额转入公积金.2、盘亏的固定资产，应冲减原价和累计折旧，原价减累计折旧后的差额作营业外支出处理.3、报废的固定资产的变价收入（减除清理费用后的净额）与固定资产净值的差额,其收益转入公积金, 其损失作营业外支出处理.

33、4、公司或者机构对固定资产的购入、出售、清理、报废都要办理会计手续，并设置固定资产明细账 进行核算.资金、现金、费用管控8、财务部要加强对资产、资金、现金及费用开支的管控，防止损失，杜绝浪费，良好运用，提高效益.9、银行账户必须遵守银行的规定开设和使用.银行账户只供本单位经营业务收支结算使用，严禁借账 户供外单位或某工作有关人员个人使用,严禁为外单位或某工作有关人员个人代收代支、转账套现.10、银行账户的账号必须保密，非因业务需要不准外泄.101、银行账户印鉴的使用实行分管并用制，即财务章由出纳保管,法人代表和会计私章由会计保管, 不准由1人统1保管使用.印鉴保管人临时出差由其委托他人代管.1

34、02、银行账户往来应逐笔登记入账，不准多笔汇总高收，也不准以收抵支记账.按月与银行对账单核 对，未达收支,应作出调节逐笔调节平衡.1。9、根据已获批准签订的协议合同或者协议货款支付，不允许改变支付方法方式和用途;非经收款单 位书面正式委托并经总经理批准，不准改变收款单位（人）.103、库存现金不允许超过限额，不允许以白条抵作现金.现金收支做到日清月结，确保库存现金的账 面余款与实际库存额相符，银行存款余款与银行对账单相符，现金、银行日记账数额分别与现金、银行存 款总账数额相符.104、因公出差、经总经理批准借支公款,应在回单位后7天内交清，不允许拖欠,非因公事并经总经 理批准，任何人不允许借支

35、公款.105、严格现金收支管控，除1般零星日常支出外，其余投资、工程支出都必须通过银行办理转账结算, 不允许直接兑付现金.106、领用空白支票必须注明限额、日期、用途及使用期限、并报总经理报批.所有空白支票及作废 支票均必须存放保险协议柜内，严禁空白支票在使用前先盖上印章.107、正常的办公费用开支，必须有正式发票，印章齐全，经手人、机构部门负有责任人签名，经总经理 批准后方可报销货款支付.108、未经董事会批准,严禁为外单位（含合资、合作企事业单位）或某工作有关人员个人担保贷款.109、严格资金使用审核或者签字或盖章手续.会计有关人员对1切审核或者签字或盖章手续不完备 的资金使用事项，都有权

36、且必须拒绝办理.否则按违章论处并对该资金的损失负连带赔偿责任和义务.办公用具、用品购置与管控2107、所有办公用具、用品的购置统1由办公室造计划、报经相关领 导批准后方可购置.210、所有用具必须统1由办公室专人管控.办理登记领用手续、办公柜、桌、椅要编号，经常检查核 对.210k某工作有关人员个人领用的办公用品、用具要妥善保管，不允许随意丢弃和外借,工作调动时, 必须办理移交手续，如有遗失，照价赔偿为加强公司或者机构的规范化管控,完善各项工作制度规章，促进公司或者机构发展壮大,提高经济 效益,根据国家有关法律条文、法规及公司或者机构章程的规定，特制订本公司或者机构管控制度规章.1、总则1、公

37、司或者机构全体工作有关人员必须遵守公司或者机构章程,遵守公司或者机构的各项规章制度 规章和决定.2、公司或者机构倡导树立“1盘棋”思想，禁止任何机构部门、某工作有关人员个人做有损公司或 者机构利益、形象、声誉或破坏公司或者机构发展的事情.3、公司或者机构通过发挥全体工作有关人员的积极性、创造性和提高全体工作有关人员的技术、 管控、经营水平，不断完善公司或者机构的经营、管控体系，实行多种形式的责任和义务制，不断壮大公 司或者机构实力和提高经济效益.4、公司或者机构鼓励工作有关人员积极参与公司或者机构的决策和管控,鼓励工作有关人员发挥才 智，提出合理化建议.5、公司或者机构实行“岗薪制”的分配制度

38、规章，为工作有关人员提供收入和福利保证，并随着经 济效益的提高逐步提高工作有关人员各方面待遇;公司或者机构为工作有关人员提供平等的竞争环境和 晋升机会；公司或者机构推行岗位责任和义务制，实行考勤、考核制度规章，评先树优，对做出贡献者予 以奖励.6、公司或者机构提倡求真务实的工作作风，提高工作效率；提倡厉行节约，反对铺张浪费；倡导工 作有关人员团结互助，同舟共济,发扬集体合作和集体创造精神,增强团体的凝聚力和向心力.7、工作有关人员必须维护公司或者机构纪律，对任何违背公司或者机构章程和各项规章制度规章的 行为，都要予以追究.2、办公室管控制度规章1、文件收发规定1）公司或者机构的文件由办公室拟稿

39、.文件形成后，由总经理签发.2）业务文件由有关机构部门拟稿,分管副总经理审核、签发.3）属于秘密的文件,核稿人应该注“秘密”字样，并确定报送范围.秘密文件按保密规定，由专人印 制、报送.4）已签发的文件由核稿人登记,并按不同类别编号后,按文印规定处理.5）公司或者机构的文件由办公室负有责任报送.送件人应把文件有关内容、报送日期、机构部门、 接件人等事项登记清楚,并报告报送结果.6）经签发的文件原稿送办公室存档.7）外来的文件由办公室文书负有责任签收，并于接件当日填写阅办单，按相关领导批示的相关要求 送达有关机构部门，办好文件阅办；属急件的,应在接件后即时报送.8）文件阅办机构部门或某工作有关人

40、员个人,对有阅办相关要求的文件,应在3日内办理完毕,并将 办理情况反馈至办公室.3日内不能办理完毕的,应向办公室说明原因.2、文印管控规定1）所有文印有关人员应遵守公司或者机构的保密规定，不允许泄露工作中接触的公司或者机构保密 事项.2）打印正式文件,必须按文件签发规定由总经理签署意见,送办公室打印.各机构部门草拟的文件、 协议合同或者协议、资料等,也由办公室各统1打印.打印文件、发公司传真均需逐项登记，以备查验.3）文印有关人员必须按时、按质、按量完成各项打字、公司传真、复印任务，不允许积压延误.工 作任务繁忙时,应加班完成.办理中如遇不清楚的地方,应及时与有关有关人员校对清楚.4）文件、公

41、司传真等应及时发送给有关有关人员.因积压延误而致工作失误或造成损失的，追究当 事人的责任和义务.5）严禁擅自为私人打印、复印材料,违犯者视情节轻重给予罚款处理.3、办公用品购置、领用规定1）公司或者机构相关领导及未实行经济责任和义务制考核机构部门所需的办公用品，由办公室填写 资金使用审核或者签字或盖章表,报总经理审核或者签字或盖章后购置.实行经济责任和义务制考核 的机构部门所需购置办公用品，到办公室领用，办理出入库手续，明确金额.需购置的，由机构部门负有责 任人填写资金使用审核或者签字或盖章表，报总经理审核或者签字或盖章后由办公室购置.大额资金 的使用，由经理审核并总经理批准后办理.2）办公用

42、品购置后,须持总经理审核或者签字或盖章的资金使用审核或者签字或盖章表和购货 发票、清单,到办理出入库手续.未办理出入库手续的,财务部不予报销.3）办公用品只能用于办公，不允许移作他用或私用.4）所有工作有关人员要勤俭节约,杜绝浪费,努力降低消耗和办公费用.5）某工作有关人员个人领用的办公用品、用具要妥善保管，不允许随意丢弃和外借,工作调动时, 必须办理移交手续,如有遗失,照价赔偿.3、考勤制度规章1、公司或者机构工作有关人员必须自觉遵守劳动纪律,按时上下班,不迟到,不早退,工作时间不允 许擅自离开工作岗位,外出办理业务前,须经本机构部门负有责任人同意.2、工作时间按照国家规定为为双休制.假日和

43、夜间值班由办公室统1安排.3、严格请、销假制度规章.工作有关人员因私事请假1天以内的（含1天），由机构部门负有责任 人批准；3天以内的（含3天），由副总经理批准；3天以上的,报总经理批准.副总经理和机构部门负有 责任人请假,1律由总经理批准,请假工作有关人员事毕向批准人销假.未经批准而擅离工作岗位的按旷 工处理.4、正常工作时间开始后5分钟至30分钟内到班者，按迟到论处；超过30分钟以上者，按旷工半天 论处.提前30分钟以内下班者,按早退论处；超过30分钟者,按旷工半天论处.（上下班时间）5、1个月内迟到、早退累计达3次者，扣发5天的基本工资；累计达3次以上5次以下者，扣发10 天的基本工资；

44、累计达5次以上10次以下者，扣发当月15天的基本工资；累计达10次以上者,扣发当 月的基本工资.6、旷工半天者，扣发当天的基本工资、效益工资和奖金；每月累计旷工1天者，扣发5天的基本工 资、效益工资和奖金,并给予1次警告处分；每月累计旷工2天者，扣发10天的基本工资、效益工资和 奖金，并给予记过1次处分；每月累计旷工3天者,扣发当月基本工资、效益工资和奖金,并给予记大过 1次处分；每月累计旷工3天以上,6天以下者,扣发当月基本工资、效益工资和奖金,第2个月起留用察 看，发放基本工资；每月累计旷工6天以上者（含6天），予以辞退.7、工作时间禁止打牌、下棋、串岗聊天等做与工作无关的事情,如有违背者

45、当天按旷工1天处理; 当月累计2次的,按旷工2天处理；当月累计3次的,按旷工3天处理.8、参加公司或者机构组织的会议、培训、学习、考试或其他团队活动，如有事请假的，必须提前向 组织者或带队者请假.在规定时间内未到或早退的,按照本制度规章相关条文处理；未经批准擅自不参加 的，视为旷工.9、工作有关人员按规定享受探亲假、婚假、产育假、结育手术假时，必须凭有关证明资料报总经理 批准；未经批准者按旷工处理.工作有关人员病假期间只发给基本工资.10、工作有关人员的考勤情况，由各机构部门负有责任人进行监督、检查，机构部门负有责任人对本 机构部门的考勤要秉公办事，认真负有责任.如有弄虚作假、包痹袒护迟到、早

46、退、旷工工作有关人员的，1 经查实,按处罚工作有关人员的双倍予以处罚.4、人事管控制度规章1、公司或者机构对工作有关人员实行协议合同或者协议化管控.所有工作有关人员都必须与公司或 者机构签订聘、（雇）用协议合同或者协议.工作有关人员与公司或者机构的关系为协议合同或者协议关 系,双方都必须遵守协议合同或者协议.2、公司或者机构人事部负有责任公司或者机构的人事计划、工作有关人员的培训、奖惩；劳动工 资、劳保福利等各项工作的实施，并办理工作有关人员的考试录取、聘用、商调、解聘、辞职、辞退、 除名、开除等各项手续.3、公司或者机构各职能机构部门，用人实行定员、定岗，其设置、编制、调整或撤销，由总经理提

47、出 方案，报董事局批准后实施.4、因工作及生产、业务发展需要、各机构部门需要增加用工的，1律报总经理审核或者签字或盖章.5、公司或者机构聘用的工作有关人员，1律与公司或者机构签订聘用协议合同或者协议.6、各级工作有关人员的聘任程序如下：1）总经理，由董事局主席提名董事局聘任；2）副总经理、总经理助理、机构部门主任等高级职员，由总经理提请董事局聘任；3）机构部门副主任（副部长）及其他工作有关人员，由总经理聘任；7、公司或者机构内部若有空缺或有新职时，可能由内部晋升或调职，出现下列情形进行对外招聘.1）公司或者机构内部无合适人选时；2）需求量大，内部人力不足；3）需特殊技术或专业知识须对外招募人才时.8、甄选工作有关人员任用之主要原则是应聘者对该申请职位是否合适而定，并以该职位所需的实际 知识及应聘者所具备的素质工作态度、工作技能及潜质和工作经验等为准则,经所属机构部门考核合格 任用.9、新聘（雇）工作有关人员，用人单位和受聘人必须填写工作有关人员登记表，由用人单位签署 意见,拟定工作岗位,经人事部审查考核,符合聘雇条件者,先签试用协议合同或者协议,经培训后试用3 个月.10、新工作有关人员正式上岗前,必须先接受培训1.培训有关内容包括学习公司或者机构章程及规章 制度规章，了解公司或者机构情况,学习岗位业务知识等.培训由人事部和