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1、试题某卷烟厂某年初上年结转及01月份会计实务数据为:（-）上年结转期末余额现金 1824元银行存款（建行）10265000元银行存款（农行）5000元应收账款神农公司4650元原材料烟草 168200元原材料卷纸 5200元产成品 8250000元固定资产 12000元累计折旧 500元实收资本 11311374元（二）一月份会计实务数据如下知易考试网1以及1月1日购材料其中：烟叶卷纸增值税货款已付，已验收人库 358100元 200000 元会计摘要张处长借支总账科目明细科目 借方金额其他应收款1200. 00现金1200.00合 计 1200.00 1200. 00凭证12：知易考试网会计
2、摘要广告费总账科目明细科目 借方金额产品销售费用440. 00银行存款440. 00合 计 440. 00 440. 00凭证13：会计摘要取备用金。总账科目明细科目借方金额现金1000.00贷方金额贷方金额贷方金额银行存款建行 1000.00合 计 1000.00 1000. 00凭证14：会计摘要李永波报旅费总账科目明细科目借方金额管理费用690. 00现金690.00合 计 690. 00 690. 00凭证15：会计摘要王伟报医疗费总账科目明细科目借方金额管理费用4325. 00现金4325.00合 计 4325. 00 4325. 00凭证16：贷方金额贷方金额会计摘要完工产品入库总
3、账科目明细科目借方金额贷方金额产成品 53420.00生产成本53420. 00合 计 53420.00 53420. 00凭证17：会计摘要产品销售。总账科Et明细科Et借方金额贷方金额银行存款5060250. 00销售收入4325000. 00应交税金增值税（销项） 735250. 00产品销售成本5000. 00产成品5000.00合 计 5065250.00 5065250.00凭证18：会计摘要千卜操同窜瓷产折旧总账科目明细科目借方金额贷方金额管理费用500. 00生产成本3180.00累计折旧3680. 00合 计 3680.00 3680.00凭证19：会计摘要计提税金总账科E1
4、明细科目借方金额贷方金额产品销售税金及附加 152600. 09应交税金消费税102000.00城建税 48000.00其他应交款教育费附加 2600. 00合 计 152600.00 152600. 00凭证20：会计摘要交税总账科目明细科目借方金额贷方金额应交税金消费税 10000.00应交税金城建税 7000.00其他应交款教育费附加2000. 00银行存款建行 19000. 00合 计 19000.00 19000.0158100 元 60877 元2以及1月2 El车间领用材料其中：烟叶卷纸 借：生产成本贷：原材料 6500元3500 元3000 元3以及1月3 E1存款购空调850
5、0元4以及1月4日提现 65000元5以及1月5日发工资 15000元6以及1月6日工资分配生产人员管理人员 15000元10000 元5000 元7以及1月7日提现 20000元8以及1月7日现金付职工医药费18300元9以及1月81支票购办公用品7561元10以及1月8日小彬报小孩医药费560元11以及1月9日张处长借支 1300元 12以及1只10 E1广告费 440元13以及1月20 E1取备用金1000元14以及1月24日李永波报差旅费690元15以及1月24日王伟报医药费 4325元16以及1月25日完工产品入库借：产成品贷：生产成本 53420元17以及1月25日产品销售其中：税
6、金款未收到该批产品实际成本4325000元 735250 元5000 元18以及1月26日计提固定资产折旧应计入：管理费用一一折旧生产成本一一折旧3680元500元3180 元 19以及1月31日计提税金借：产品销售税金及附加贷：应交税金一一消费税城建税其他应交款教育附加152600元102000 元48000 元2600 元20以及1月31日交税借：应交税金一一消费税城建税其他应交款一一教育附加贷：银行存款10000元7000 元2000 元19000 元要求完成如下会计实务1以及增加明细科目2以及录入年初余额3以及做会计分录（20笔） 4以及计算资产负债表以及损益表5以及查银行存款明细6以
7、及查科目汇总表答案1以及增设如下科目：银行存款（建行）；银行存款（农行）；应收账款一一神龙公司；原材料烟叶；原材料一一卷纸；2以及录入年初余额（略）；3以及会计分录（注：该部分录入工作量较大，建议考生采用复制粘贴的方式完成相关的录 入工作）:凭证1:知易考试网会计摘要购材料总账科目明细科目借方金额 贷方金额原材料 烟叶 200000.00原材料卷纸 158100. 00应交税金增值税（进项）60877. 00银行存款418977. 00合 计 418977.00 418977.00凭证2：会计摘要车间领用材料总账科目明细科目借方金额贷方金额生产成本6500. 00原材料烟叶3500.00原材料
8、卷纸3000.00合 计 6500. 00 6500.00凭证3：会计摘要购空调固定资产8500.00银行存款建行8500.00合 计 8500. 00 8500. 00凭证4：会计摘要提现贷方金额总账科目明细科目借方金额现金 65000.00银行存款建行65000. 00合 计 65000.00 65000.00凭证5会计摘要支付工资贷方金额总账科目明细科目借方金额应付工资15000. 00现金15000.00 合 计 15000.00 15000.00凭证6：会计摘要工资分配贷方金额总账科目明细科目 借方金额管理费用5000. 00生产成本iOOOO. 00现金15000.00合 计 15000.00 15000.00凭证7：会计摘要提现贷方金额总账科目明细科目借方金额现金20000.00银行存款建行 20000. 00合 计 20000.00 20000.00凭证8：会计摘要支付职工医药费管理费用8300.00现金8300.00合 计 8300. 00 8300. 00凭证9：会计摘要购办公用品贷方金额总账科目明细科目 借方金额管理费用7561. 00银行存款7561.00合 计 7561. 00 7561.00凭证10：会计摘要小彬报小孩医药费贷方金额总账科目明细科目 借方金额管理费用560. 00现金560.00合 计 560. 00 560. 00凭证11：