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1、 2023年内部控制工作问题意见和建议 2023年最新内部掌握工作的问题意见和建议 一、如何做好全面风险治理体系建立工作？ （一）成立组织机构，主要领导亲自挂帅 各单位应在确定开展全面风险治理体系之初，即着手制定本单位 及所属基层企业的全面风险治理体系建立工作方案。在建立工作 方案中，明确本单位全面风险治理体系建立领导小组和工作小组，建 议公司主要领导担当领导小组组长，公司领导班子成员任领导小组成 员，领导小组中应明确一人作为分管风险治理工作领导，主抓本单位 全面风险治理工作;工作小组由分管风险治理工作领导任组长，本单 位全体部门负责人为小组成员，共同参加全面风险治理。 组织机构明确后，应择机
2、召开全面风险治理体系建立工作启动 会，主要领导岀席会议，布置工作任务。二级单位召开启动会，应在 确定有关中介询问机构之后，邀请集团公司财务治理部出席启动会， 并作宣贯培训。 全面风险治理体系建立的重要任务之一，是在公司现有治理构造 上，明确董事会（或总经理办公会）在风险治理过程中决策机构地位， 并在董事会（或总经理办公会）下设审计与风险治理委员会，审议与风 险治理有关的议题;已经在董事会设立审计委员会的上市公司、股份 制企业，应参照集团公司全面风险治理指引有关要求，变更名称 为“审计与风险治理委员会J并在公司章程、董事会议事规章等方面 调整相应权限;原则上，审计与风险治理委员会成员可以不与各单
3、位 公司党委领导班子完全重叠，但出于审批效率的考量，建议全面风险 治理工作领导小组与审计与风险治理委员会合署开展工作。 全面风险治理体系建立工作方案应市各单位主导编写，或安 排有关询问机构统筹编写，内容包括但不限于：建立思路和目标、建 设原则、组织机构和职责分工、建立内容（风险治理目标、组织体系、 流程体系、文化体系、信息系统、日常工作机制）、工作安排、工作 要求等。方案应经公司有关决策程序审批后，公布执行并指导工作开 展。 （二）明确工程规划，分管领导主抓实施 各单位应在全面风险治理体系建立工作方案中，明确本单位 开展体系建立的工程工作规划，包括但不限于工作目标、建立范围和 内容、工作组织和
4、职责分工、沟通机制、量、质、期要求等。各单位 分管风险治理工作领导应协调本单位各业务部门，共同开展全面风险 治理体系建立与日常治理工作，组织召开公司内部各种形式的沟通协 调会，确定影响体系建立进度的重人问题解决方案，组织对风险治理 日常工作使用的风险监控指标、风险评估结果等进展论证，结合企业 经营治理和进展实际状况，不断优化全面风险治理工作机制，向领导 小组定期汇报工作开展进度。 （三）梳理工作方案，“三道防线齐抓共管 各单位应在全面风险治理体系建立工作方案中，明确本单位 风险治理工作办公室，明确挂靠一个职能部门，负责牵头开展本单位 全面风险治理工作。风险治理部门牵头组织有关询问机构对建立工作
5、 方案进展梳理，形成工程工作规划及明确的工作时间表，组织询问机 构开展体系建立工作。各业务部门应在全面风险治理体系建立工作小 组的直接领导下，积极开展协作协作，在满意询问机构根本工作要求 的同时，帮助风险治理部门开展有益的风险治理探究和尝试，总结提 炼专业风险防控成熟阅历和做法，完善风险监控指标体系，帮助分析 风险成因，提出风险应对措施并落实检查整改措施。 （四）确定询问机构，做好关键环节设计 各单位应严格根据集团公司有关招投标和选购治理方法要求，确 定相关询问机构开展全面风险治理体系建立工作。在询问机构的选择 方面，各有关单位应与选购部门做好充分沟通，具体了解根据程序操 作确定询问机构的时间
6、长度，避开因周期过长的缘由耽误正常工作开 展。询问机构的选定与否，是各单位能否召开体系建立启动会的前提。 关注并做好体系建立过程中影响成果质量的关键环节，包括但不 限于： 向全体人员公布风险环境测量问卷：询问机构会梳理风险环境 测量问卷，在体系建立过程中向本单位全体成员公布，风险治理部门 应充分向各部门说明问卷设置用意和填答须知，询问机构应加强填答 过程辅导，各业务部门应组织全员共同参加，提高环境测量问卷的质 量。 组织开展全员风险评估工作并确定重大风险：风险环境测量问 卷与风险评估侧重点不同，风险治理部门应在开展风险评估工作之 前，充分论证工作开展的必要性和现实困难，预备较为具体的评估操 作
7、指南，询问机构应加强业务辅导，针对参加评估人员对风险评估态 度慎重、分值偏低的状况进展纠偏，确保样本质量的真实性、可用性, 便于后续在汇总分析后提炼重大风险。此外，各单位还应留意，在开 展体系建立过程中的风险评估与集团公司开展的年度风险评估尽管 性质趋同，但因组织开展时间不同，评估结果和应用范围存在不同， 不行以混为一谈或者机械替代使用年度风险评估的结果。 开展领导人员和中层干部治理访谈：询问机构在猎取被询问服 务单位根本状况后，会整理治理访谈问题清单和提纲，并与各级领导 人员和中层干部以及局部重点岗位治理人员进展访谈，面对面猎取工 作人员对风险认知力量和信息，提炼公司级、业务级、流程级风险观
8、 点，印证内部掌握体系建立和执行状况。风险治理部门应制定访谈工 作方案和时间规划，报工作小组审议后，确定访谈时间安排，过程中 应安排专人全程跟进访谈工作，避开询问机构因提问方式、问题内容 不符合业务实际而造成的沟通问题，访谈期间应提示被访谈人，有关 观点仅供询问机构提炼观点参考，不会对外披露或录音留作证拯，打 消被访谈者顾虑，提高访谈沟通质量。 帮助供应制度方法并梳理流程：在开展体系建立过程中，会反 复向各级单位、业务部门猎取制度方法，梳理有关治理业务审批流程。 此项工作涉及制度方法治理部门、各业务部门的执行状况，本单位各 部门应提高对制度建立和执行状况的熟悉程度，照实向询问机构反映 现有业务
9、流程执行状况，便于询问机构发觉治理缺陷，共同提出改良 方案，催促有关部门整改。 根据内部掌握岗位分别要求明确审批权限等：询问机构在开展 现场工作中，会对涉及关键审批流程事项中重点部门、重点岗位的内 控岗位分别提出符合性测试要求。对于不符合内控岗位分别根本要求 的，各单位应第一时间明确整改方案，不得以人员编制不够等理由拒 不整改，集团公司将在体系建立过程中加强对内控岗位分别设计和执 行方面的跟踪检查。此外，在关键岗位有限分别的同时，各单位风险 治理部门还应结合流程设计，关注不同岗位审批权限的设计问题，组 织有关业务部门加强讨论和整改，杜绝流程空转空传、层层审批但层 层漏网，最终造成重大损失的情形
10、岀现。 （五）重视成果沟通，适度前瞻治理变革 各单位应高度重视体系建立成果在过程中的沟通工作，询问机构 是体系建立的帮助单位，但不能取代体系建立过程中各单位的主体作 用。各单位风险治理部门应切实担负起体系建立成果的过程沟通任 务，实行沟通会议、邮件往來等多重形式，在沟通过程中适当考虑本 单位和上下级企业治理变革，对企业将来面临的风险和管控机制适度 前瞻，保证体系建立成果能够与企业管控实际相匹配。 （六）形成汇报机制，准时解决问题缺乏 各单位应形成全面风险治理体系建立“双周报”工作机制，定期向 本单位领导小组、工作小组汇报工作进展，梳理体系建立过程中存在 的缺乏和亟待协调的问题。“双周报，由询问
11、机构负责编写，风险治理 部门负责审核，主送本单位各部门，抄送公司领导。 （七）履行决策程序，公布标准成果文本 各单位应在完毕体系建立现场工作，确定建立成果文本后，根据 有关决策程序，提交审计与风险治理委员会，履行审查程序后，报董 事会（或总经理办公会）审批，审批后面对全公司公布标准文本成果， 并安排审计部门准时进展有效性评价，保证体系建立成果有效在用和 准时更新。 标准文本成果内容包括但不限于：全面风险治理方法、内部掌握 制度、全面风险治理操作手册、风险信息库、风险案例库、内部掌握 手册、内部掌握评价手册、内部掌握缺陷认定意见。 （八）开展宣贯教育，做好人员过手培训 各单位要抓住各种时机、利用
12、各种形式开展全面风险治理文化体 系建立和宣贯教育工作，利用播送、报纸、微信公众平台等形式，加 强阵地宣传，营造舆论气氛。各单位要做好风险治理工作人员的过手 培训工作，确保人员在开展正常的岗位轮换、更迭的同时，工作质量 不打折扣。 当前，集团公司财务治理部可以无偿为各单位供应风险治理学问 体系和应用方面的常规培训，各单位可依据自身实际状况提前与财务 治理部风险治理处沟通有关培训事宜。 二、风险评估怎么做？ （一）明确风险评估目的为满意本单位董事会（或总经理办公会）把握年度重大风险状况， 满意年度风险治理报告编报要求，根据集团公司关于风险分类治理和 重大风险的防控措施要求，利用科学方法和评估工具，
13、开展年度重大 风险评估工作。此外，在开展全面风险治理体系建立过程中，或为满 足工程进展需求，论证工程进展可行性，需开展专项或不定期风险评 估工作。 （二）年度风险评估的方法选取 风险评估实行定量评分和定性评估相结合的工作方式。 定量评分主要是釆取目前国内比拟通行的“打分法，根据风险损 失度和风险发生可能性两个维度评分，每个维度分值均为1-5分，代 表不同的损失度或可能性层次，依据风险打分状况，绘制风险地图， 并在风险地图明确三个分值区间，对应一般风险、中等风险、重大风 险三个等级。 定性评估主要是依据本单位主要领导治理阅历，对将来一段时期 可能面临的重大风险进展评估和预期，主要用于定量方法结果
14、的纠偏 与论证，对打分评估结果进展修正，根据决策层、中层干部、基层员 工在打分过程中因分值权重不同得到的不同分值，对打分评估结果进 行校正，根据二级风险和三级风险两个级别，确定年度重大风险。 （三）年度风险评估的原则 -是全面掩盖。风险评估打分工作涵盖集团公司所属各单位治理 主体，各分（子）公司、讨论院组织所属基层单位开展本次风险评估工 作，报送主体以治理口径为主，产权口径为辅，即一厂多制企业、一 班人马多块牌子企业、区域性集中治理企业均报送一套评估汇总表。 评估工作由各单位明确风险治理职能部门作为牵头部门，工作方式以 在本单位横向推动为主，须争取本单位主要领导的支持，让全部业务 部门充安排合
15、完成。 二是逐级汇总。各分（子）公司、讨论院是风险评估结果的汇总单 位，除完成治理本部的风险评估工作外，还要组织所属基层单位完成 本次风险评估底稿的收集和汇总工作，检查本区域管辖单位的风险评 估分值是否有效、合理，逐级汇总后形成上报结果，连同基层企业评 估底稿、汇总表一并报送集团公司财务治理部。 三是重点关注。各分（子）公司、讨论院依据治理需要、业态板块 等因素选择在区域内有代表性金业参加本次评估，也可放大参加范围 安排全部单位参加评估。已开展全面风险治理体系试点建立的单位必 须全级次参加风险评估。其余二级单位自行安排，原则上参加评估的 单位在企业户数的1/3左右。需要留意的是，各单位所属的低
16、效无效、 僵尸特困企业、待处置资产均不需要开展风险评估和风险治理报告编 报工作,只需要二级单位在汇总风险评估总结和年度风险治理报告中 提到工程处置和当前进展即可。 四是评估本级。风险评估工具用于各单位在本企业开展风险评估 工作，各单位参加人员在收到打分表后，不必纠结打分表中“集团公 司没有改为“XX公司：的字眼，一律按本单位可能存在的风险进 行评分。对于风险损失标准可参考风险评估打分表中的风险评 估标准，在基层企业的确不适用的损失标准，可依据本单位实际情 况进展评判。将来，集团公司将进一步在风险损失度方面统一标准。 （四）年度风险评估工具的使用 在目前尚未开展全面风险治理信息系统部署的前提下，
17、集团公司 财务治理部会同中审众环会计师事务所（特别一般合伙）询问人员研 发了简易excel数据嵌套运算模板，用于集团公司本部、二级单位和 基层企业开展风险评估现场打分收集整理汇总工作，同步配发中国 国电集团公司全面风险评估填报工具使用说明和关于2023年度 风险评估与风险治理报告编报过程中有关问题的答疑说明。各单位 应根据有关说明文件，组织二级单位本部和局部有代表性基层企业和 人员参加风险评估。 （五）参加年度风险评估人员的安排 一是权重设置。根据公司领导、部门中层、基层员工三个类別设 置分值参加运算的权重，分别为60%、30%、10%o公司领导、部门 中层参加打分的人员是本单位重大风险评判的
18、主要力气。 二是人员安排。各单位在组织风险评估打分工作时，主要关注权 重较高的公司领导、总师助理、部门中层正副职，基层员工建议选择 治理部门的关键岗位、主管人员参加，生产部门的专工、班组长以上 人员可以酌情安排参加，每个单位样本量不要超过150个。准确的说, 二级和三级单位的党委委员、总师助理、部门中层正职（含主持工作 的副职）是确定要全部参与的，部门中层副职、基层员工可依据总样 本量酌情安排，不做硬性要求。 （六）如何适当的打分 一是正确熟悉评估工具。各单位风险治理部门应根据使用说明， 以本单位为例模拟三个层次人员的打分结果汇总测试胜利后，再发送 正式的文件，布置工作任务。 二是根据打分规章
19、评分。风险评估打分表根据集团公司风险 信息库总体架构，对一级风险（5个，分别为：战略风险、市场风险、 财务风险、运营风险和法律风险）、二级风险及三级风险进展了排列, 根据风险损失度、风险发生可能性两个维度，对风险事项打分评价。 岀于海量样本收集整理的考虑，打分表中的每一项都要打分，对于不 了解或者不涉足领域的风险，假如没有确凿依据或者充分理由可以给 予适当评分的，建议打1分，但不要不评分或选择9,否则视为废 票。 三是合理估量将来风险。通过对个别单位风险评估工作的了解， 绝大多数单位人员对本单位将来风险的估量和预期都偏慎重，评估分 值相对较低，导致公司整体评估分值无法到达中等风险、重大风险的
20、分值。在此，建议各单位给参加评估的人员以充分的信任，可以通过 匿名收取反应评估表的形式，让参加评估的人员放下顾虑，给参加评 估工作的人员讲清晰，风险评估的主体是各单位的治理人员，评估工 作中扮演的角色是在集团公司收取的海量样本中表达对重大风险的 共同甄别效果，要让大家充分根据自己的治理阅历和对业务风险的理 解，充分表达“人这个企业治理中最根本要素对企业风险的熟悉和预 期。 风险是客观存在的，具有极大的不确定性，只要认定是重大风险 的，可以分值选择5、4等高分值，确定不了解或者认为不重要的， 也可以选择为1分，不必求中庸，更不必担忧评分结果会对个人、对 本单位造成其他不利影响。与此同时，还应在开
21、展风险评估工作之处, 强化对评估人员的风险客观性、不确定性的宣贯，削减因对风险熟悉 存在偏差，评估分值偏低的影响。 评估结果的使用 风险分值是风险损失度和风险发生可能性二者乘积，评估分值分 为(0, 4)代表一般风险,(49代表中等风险,(9-25)代表重大风险， 局部单位没有重大或中等风险评估结果的，建议实行定性评估方式加 以帮助，确定重大风险。 评估结果假如没有重大风险应当如何处理 在开展企业风险评估工作中，没有重大风险，其实是一个伪命题。 只要是一家公司，不会没有重大风险。但是假如的确公司领导认为没 有重大风险或没有必要披露重大风险，评估汇总表的分值又没法人为 调整，可参考下述方法做适当
22、处理修正： -是全表分值倒序排序。应针对本单位评估汇总表的结果，根据 评估分值的降序选择5-10个重大风险排列出来。建议以数值为主， 敬重本单位汇总的风险评估分值;阅历为辅，适当调整明显不合理何 分值靠前的风险。 二是征求本单位公司领导意见。根据分值降序和治理阅历调整出 重大风险后，应征求本单位分管领导及主要领导意见，或专题形成汇 报上会讨论，确定本单位年度重大风险。一般状况下，可补充较为明 显的形势政策风险和市场环境风险等内容作为重大风险。 各单位应具有剧烈的风险意识和忧患意识，充分熟悉当前经济下 行、电力体制改革、发电产能过剩等大环境对企业经营进展的影响， 要对当前发电企业严峻形势充分估量
23、，要落实主体责任，提高防范风 险的工作主动性，宏观审慎研判全年及今后中长期企业面临的重大风 险，敢于作为，勇于担当，组织有关部门制定具体的应对措施，并在 本单位年度风险治理报告中子以披露。 三、年度风险治理报告如何编写？ （）明确报告构造 根据国资委文件要求，年度风险治理报告的构造为四局部：一是 上一年度风险治理工作回忆，二是本年度风险治理工作安排，三是本 年度风险治理策略，四是有关意见和建议。年度风险治理报告的编写 内容时间区域为前后两年，例如2023年4月份确定2023年度风险 治理报告，报告总结2023年度风险治理状况，确定2023年度重大 风险及应对措施等。 （二）按时履行决策后报送
24、根据关于做好2023年全面风险治理工作的通知（国电集财 202366号）要求，集团公司自今年起，将年度风险治理报告作为 风险治理日常工作机制的重要组成局部，各二级单位应根据集团公司 要求，组织治理本部及相关基层企业，开展年度风险治理报告的编报 工作。由于当前各单位治理根底不同，集团公司组织开展年度风险管 理报告编报工作的时间较晚，一般在每年2月中旬布置相关工作，3 月中下旬汇总各单位有关指标数据和报告文本，汇总形成集团公司汇 总报告后，经集团公司党组会、董办会、董事会审计与风险治理委员 会审议后，经年度其次次董事会审批后，于每年4月30日前报送国 资委。各单位应统筹好年度风险治理报告的编报时间
25、，收集相关素材, 需履行必要的内部汇报与决策程序后报送集团公司备案。集团公司将 依据全面风险治理体系扩大试点建立状况，逐步提前年度风险治理报 告的编报时间，以满意各方监管和报送需求。 （三）把好数据来源关，加强形势政策讨论 年度风险治理报告应具备较高质量文字分析的根底上，积极在各 单位业务部门间，横向猎取数据支撑素材，包括但不限于风险监控指 标和主要预算指标完成状况，企业经营进展有关数据分析;同时，作 为年度风险治理报告，应深入分析本单位在企业进展与经营过程中面 临的形势，搜集政策变化与执行状况，从内、外部环境变化、企业禀 赋等因素做综合分析研判，特殊是要对将来一段时期的重大风险和相 应管控措
26、施做应对方案。年度风险治理报告，一般应具备企业战略层 级或区域、行业板块分析的高度和深度，对形势政策讨论、文字功底、 综合数据分析力量有较高的要求，建议在基层企业由风险治理部门负 责人亲自组织开展工作和编写，二级单位在明确风险治理部门的同 时，明确在上述工作要求方面具备专长的同志负责，形成良好的上下 沟通机制，提高报告分析质量水平。 年度风险治理报告不仅是一个汇报材料，更是一个年度风险趋势 的猜测分析，肯定要带有对政策的解读和适当的前瞻性，已经确定的 事项可以往报告上排列，但是不能占太大篇幅，更多的篇幅应当是依 据风险评估结果，对重大风险进展排列，针对不同风险，明确相对应 的风险治理部门，在业
27、务部门的帮助下，提出风险治理策略和应对措 施。 四、月度、季度风险监控指标如何填报？ （一）填报时间和路径 每月8号前报送月度风险监控指标上报文件，每季度完毕次月15 日前与季度风险分析报告并提交。提交文件格式为远光财务管控系 统月报上报文件（扩展文件名为*.bbr）,同步报送excel导出文件。报 送路径为集团公司快报邮箱gdck。 （二）报表构造和设计初衷 在全面风险治理信息系统尚未部署的前提下，我们在远光财务管 控系统的月报模板中设置了两张表格，开展关键风险指标的收集和运 算。表格一是风险监控指标填报表，是年报格式，属于数据源表, 意在通过一张表格收集整理一家填报单位全年各月全级次口径的
28、风 险监控数据指标，便于后续进展大数据分析;二是风险监控指标汇 总表，是月报格式，是对填报表数据的运算结果，也是决策帮助信 息表，是依据各风险监控指标阈值进展运算后，用于各单位编写季度 风险分析报告，前表为后表运算供应依据，二者相互印证。 （三）关注数据是否可汇总 为便于各单位进展填报，集团公司财务治理部编制了中国国电 集团公司风险监控指标表填报说明，明确了当前62个监控指标体 系设计背景、填报须知、指标性质等，明确了每个风险监控指标的计 算因素、单位、公式、指标性质、填报频次、阈值区间、数据来源、 表间构造等信息。特殊是指标体系中，有些指标是可以汇总的，如电 量、利润完成金额，有些指标是不行
29、汇总的，如区域资产负债率、资 金归集率等，因此建议慎用或不使用合并汇总功能，假如使用，请核 实可汇总型数据的精确性后再使用，合并汇总完毕后，还应对不行汇 总型指标进展校验，复原为汇总层级的数据全貌。来自于业务部门的 数据应全面考量治理口径和产权口径的差异。 五、季度风险分析报告如何编写？ （一）明确分析报告构造 季度风险分析报告共四个局部：第一局部是风险监控状况，以表 格形式简述本单位上一季度风险特别、报警指标的汇总状况，主要针 对五个风险一级分类进展分别阐述，主耍表达风险监控指标整体处于 什么水平;其次局部是季度风险大事的发生状况;第三局部是风险分析 评价，主要对本单位上一个季度的风险表现进
30、展分析评价，以月度或 季度指标监控特别、报警的风险为主要分析对象;第四局部是对下 季度本单位风险的整体评估。 （二）报告内容的侧重点 由于风险的不确定性，年度评估的重大风险，各年度内不同时期, 具有不同的呈现方式和表现特点。各单位在季度风险分析报告编写过 程中，应侧重分析内容的真实性、全面性。真实性是要对指标的监控 填报状况进展核实，确保监控数据指标符合企业实际状况，单户企业 应当具备同一企业对外报送口径全都，合并单位口径应保证数据在合 并口径的合理和精确性。全面性要求是要结合风险监控状况，对风险 成因、风险表现状况、风险影响程度进展综合分析评价，治理评价意 见应符合企业治理实际状况，涵盖全部
31、业务风险治理部门管控实际。 （三）聚焦重大风险和指标特别及报警状况 各单位应结合现行指标体系，扣除与本单位经营治理业务无关的 指标后，将指标特别或报警的缘由进展深入分析，报纳入季度风险分 析报告中。 六、如何开展专项风险防控工作？ （一）专项风险防控课题选定原则 聚焦集团公司进展战略 坚决不移地实施“一五五战略，积极践行“五大进展理念二牢牢 把握“六个必需”，推动企业安康可持续进展。关注影响集团公司科学 安康进展的问题，深入讨论深化体制改革的途径，努力查找克制困难 挑战的方法，确保专项风险管控工作解决实际问题，助力集团进展。 兼顾三级法人管控层级 以集团公司关注的重大风险为根底，突出集团公司风
32、险集中管控 与应对的战略中心地位，明确二级单位法人实体管控角色，针对基层 企业因地制宜、因企施策，不断充实完善集团三级法人管控体制解决 详细问题和风险冲突的力量。 关注当前主要经营风险 当前及今后一段时期，集团公司受发电行业“双降双低和煤价迅 速攀升等形势的影响，火电企业利润奉献缩水大幅下降，主要利润贡 献区域经营压力与风险影响因素日趋简单，诱发系统性风险的因素正 在积聚。 适度前瞻将来潜在风险 当前及今后一段时期，集团公司在投资管控、体制改革、政策执 行、市场拓展、运营质量等方面将面临诸多潜在不确定因素，集团公 司各板块经营形势的变化影响盈利力量和资产质量的风险因素影响 正在加剧。 （二）明
33、确专项风险防控工作的规划 依据上述原则，集团公司印发年度专项风险防控工作方案，各单 位参考执行;同时各单位可结合自身实际状况，每年选定3-5个专项风 险防控工作领域内容作为当年与集团公司本部有关部门、二级单位共 同开展的风险防控工作课题。风险防控课题包括但不限于：投资决策 风险管控、发电企业市场营销风险管控、企业资金链安全风险管控、 招投标与集中选购风险管控、企业资产价值治理风险管控、财务共享 中心建立与运营风险管控、法律与合规风险管控、燃料治理全过程风 险管控、产业经营风险管控等。 （三）专项风险防控工作开展步骤 纳入全年风险治理工作规划 各单位应将专项风险防控工作纳入本单位全年风险治理工作
34、计 划，组织治理本部有关部门和基层企业做好专项风险防控工作的准 备。印发开展专项风险管控工作的通知，布置工作内容，明确时间节 点和工作责任人，确立组织机构和报告机制，按规划启开工作。 协调有关部门对接专项风险管控工作 围绕专项风险防控工作重点，与有关业务部门召开业务座谈会、 阶段成果争论会，组织有关中介机构准时跟进专项风险管控工作。明 确工作规划，分解工作内容，建立成果清单，制定内部验收方案，协 调有关部门和单位共同开展课题讨论和管控方案编制工作。 过程跟踪工作进展并在季度风险分析报告中披露 根据工作规划中明确的各阶段工作节点，及吋跟踪专项风险管控 工作进展状况，建立“双周报机制，准时沟通各部门、有关单位开展 专项风险管控工作取得的进展和亟待协调的问题，分送风险治理部 门、业务治理部门负责人的同时，抄送相关公司领导;每个季度风险 分析报告，对已经开展课题讨论和专项风险管控工作的工程进展进展 专题披露，报送公司主要领导批阅。 按时完成课题讨论并向董事会专业委员会汇报 在形成专项风险管控工作方案并付诸实施后，由业务部门形成专 项风险管控工作总结，报经风险治理部门汇总审查后，提交本单位审 计与风险治理委员会审议。年度终了，集团公司财务治理部汇总全年 各单位专项风险管控课题讨论成果，形成汇总报告向集团公司党组、 董事会及专业委员会汇报。