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1、2023 年资金打算治理制度2023 年资金打算治理制度 1一、目的：为加强公司资金治理的标准性、打算性和有序性，提高资金使用效率和风险管控力气，特制订本制度。二、范围：本制度适用本公司内部各部门全部的收付款，制度所指资金打算包括年度资金打算、月度资金打算、周资金打算。三、打算原则:量入为出、整体平衡，按时编制、严格执行，实事求是、不虚报。四、打算执行：1、各部门是资金打算的执行部门，每月末 25 日前各部门将下月资金收支打算报财务部审核，财务部有权依据公司整体预算及资金状况对各部门资金打算进展增减调整，经财务总监与总经理商讨签批后执行。2、执行部门需在规定的时间上报资金打算，年度打算在年末
2、12 月 10 日前上报，月度打算在月末 25 日前上报，周打算在每周四前上报。3、各部门资金打算应建立在对部门工作合理估量的根底上进展编报，资金打算需按付收款先后挨次、付收款工程依次填报。4、资金打算的调整：除发生不行抗力因素的状况下各部门资金打算经总经理签发后一般不允许任凭变更调整。5、资金付款的执行：资金付款打算按周执行，月度资金计划需填写本月第几周支付，月度内当周未执行的付款可以递延到下周支付，但具体付款安排财务依据状况而定，当月未执行的付款不再递延下月执行，各部门需在填报下月资金打算时重提交签批，财务部依据付款打算准时调度资金，资金付款申请单需注明资金打算编号和工程名称，财务部依据签
3、发执行的资金打算执行付款，无打算的资金付款财务不予支付。紧急状况下需将状况以书面形式报告，依次经财务总监、总经理特批前方可执行。五、资金打算表填列格式详见附表，本制度自签发之日执行。签发人：2023 年资金打算治理制度 2第一章总则第一条为了加强对公司货币资金的内部把握和治理，保证货币资金的安全，提高货币资金的使用效率，依据中华人民共和国会计法和现金治理暂行条例等法律法规，结合公司的实际状况，制定本方法。其次条本资金打算仅指资金使用打算，它是依据公司将来一定时期的投资、选购、开发、根本建设等，估量这一时期内货币资金的使用状况，并进展货币资金综合平衡的打算。第三条本制度所称货币资金是指公司所拥有
4、的现金、银行存款和其他货币资金。第四条本制度适用于公司的各部门。其次章各部门职责第五条为了加强公司现金流治理，公司各部门都应树立资金使用事前有打算、事中有把握的治理思想，各部门依据各自分管工作打算编制资金使用打算，财务部负责资金使用打算的审核、汇总。第三章资金打算内容第六条资金支出一投资活动资金支出1、土地：建筑工程部依据购地支付打算及相关协议编制资金使用打算。2、房屋建筑物：建筑工程部依据土建工程进度及相关工程合同，编制资金使用打算。3、机器设备：商务部依据公司设备选购打算和进度，编制资金使用打算。4、运输设备：综合部依据行政车辆购置打算，编制资金使用打算。二筹资活动资金支出互联金融工程组依
5、据公司长期借款、短期借款合同的还款期限、利息支付方式等，估量归还的本金和利息，编制筹资活动资金使用打算。三经营活动资金支出1、商品选购：商务部依据公司商品选购打算和进度，编制资金使用打算。2、薪酬支出：综合部负责编制职工工资、职工福利费、社会保险费、职工教育经费、工会经费等薪酬类资金使用打算。3、治理费用支出：综合部负责车辆费用、水费、电费、取暖费、物业费等费用类资金使用打算，业务招待费、办公费、邮寄 费、车辆费用除修理费等资金支付打算由办公室负责编制；车辆修理费资金支付打算由供给处负责编制；环保费排污费资金支付打算由生产安全处负责编制；试验检验费、监磅费等资金支付打算由质量把握处负责编制。4
6、、税金：财务部负责编制增值税、营业税、城建税、教育费附加、水利建设基金、房产税、土地使用税、个人所得税、企业所得税、印花税等税金类资金使用打算。5、销售费用：营销部负责编制广告费、宣传费等费用类资金使用打算，线下运营部负责编制办公修理费、差旅费、业务招待费、邮寄 费、促销费等费用类资金使用打算。四其他支出凡不属于上列各项的支出都属于“其它支出”，由归口资金支付部门依据实际状况补充编制，一并上报。第四章资金打算编制程序第七条为了加强公司的资金治理，提高资金的使用效率，公司实施资金预算制度，资金预算的编制和审批严格遵循资金预算流程的规定。第八条公司各部门每月 23 日前依据月度工作打算编制本部门次
7、月资金使用打算并报公司财务部。第九条财务处每月 25 日前汇总编制各部门资金使用打算，报公司主要负责人审批，并依据资金使用打算合理安排资金，保证资金收支平衡。第十条批准后的月度资金预算是公司次月资金使用的准则，财务处下达经审批的月度资金收支打算至各部门，各部门要严格依据此打算执行，除发生突发性紧急付款外，对不影响公司正常生产经营的超打算付款原则上不予支付。预算外资金的使用由业务部门申请，公司分管领导、主要负责人共同批准后,财务处方可办理。第五章资金打算把握第十一条财务部每月编制资金收支打算执行状况表，并与资金使用打算比照分析，检查各部门资金打算执行状况，分析偏离打算的缘由。第十二条财务处依据每
8、月资金收支打算执行状况，对各单位资金收支打算兑现率进展检查、通报，对打算兑现率消灭重大偏差，严峻影响公司现金流的，赐予确定的考核。第六章附则第十三条本制度由财务部负责解释、修订。第十四条本制度自 20年 4 月 10 日起公布执行。2023 年资金打算治理制度 3资金预算制度第一条目的及依据为提高本公司经营绩效暨协作财务部统筹及灵敏运用资金，以充分发挥其经济效用，各单位除应按年编制年度资金预算外，并应逐月编列资金估量表，以便达成资金运用的最高效益，特制定本方法。其次条资金范围本方法所称资金，系指库存现金、银行存款及随时可变现的有价证券而言。为定期编表计算及收支运用便利起见，估量资金仅指现金及银
9、行存款，随时可变现的有价证券则归属于资金调度的行列。第三条作业期间(一)资料供给部门，除应于年度经营打算书编订时，提送年度资金预算外，应于每月 24 日前逐月估量次三个月份资金收支资料送会计部，以利汇编。(二)会计部应于每月 28 日前编妥次三个月份资金 运用估量表按月协作修订。并于次月 15 日前，编妥上月份实际与估量比较的资金运用比较表一式三份，呈总经理核阅后，一份自存，一份留存总经理室，一份送财务部。第四条内销收入营业部门依据各种销售条件及收款期限，估量可收(兑)现数编列。第五条劳务收入营业部门收受同业产品代为加工，依公司收款条件及合同规定估量可收(兑)现数编列。第六条退税收入(一)退税
10、部门依据申请退税进度，估量可退现数编列。(二)估量核退营业税虽非实际退现，但因能抵缴现金支出，得视同退现。第七条其他收入凡无法直接归属于上项收入皆属之。包括财务收入、增资收入、下脚收入等。其数额在 10 万元以上者，均应加说明。第八条资本支出(一)土地：依据购地支付打算供给的支付预算数编列。(二)房屋：依据兴建工程进度，估量所需支付资金编列。(三)设备分期付款、分期缴纳关税等：会计部依据分期付款偿付日期予以编列。(四)机构设备、什项设备、预付工程定金等：工务部依据工程合同及进度，预定支付预算及资材部依据外购开立计划，估量支付资金编列。第九条材料支出资材部依请购、选购、结汇作业，分别估量内外购原
11、物料支付资金编列。第十条薪资会计部依据产销打算等资料及最近实际发生数，斟酌估量支付数编列。第十一条常常费用(一)外协工缴：外协经办部门应参照外协厂商别商定付款条件等资料，斟酌估量支付数编列。(二)制造费用：会计部依据生产打算，参考制造费用有关资料及最近实际发生数，斟酌估量支付数编列。(三)推销费用：营业部依据营业打算，参照以往月份推销费用占营业额的比例推算编列。(四)治理费用：会计部参照以往实际数及治理工作打算编列。(五)财务费用：会计部依据财务部资金调度状况，核算利息支付编列。第十二条其他支出凡不属于上列各项的支出都属于“其他支出”，包括归还长期(分期)借款、股息、红利等的支付。其数额在10
12、 万元以上者，均应加以说明。第十三条特别说明各单位应按月编制“资金运用比较表”，以了解资金实际运用状况，其因实际数与估量比较每项差异在 10%以上者，应由资料供给部门填列“资金差异报告表”列明差异缘由，于每月 10 前送会计部汇编。第十四条资金调度(一)各单位经营资金由公司最高主管负责筹划，并由财务部帮助筹措调度。(二)资材部应按月依据国内外购料借款数额编列“购料借款月报表”于当月 24 日送财务部汇总呈核总经理。(三)财务部应于次月 5 日前按月将有关银行贷款额度、可动用资金、定期存款余额等资料编列“银行短期借款明细表”呈总经理核阅，作为经营决策的参考。第十五条本准则经总经理核准后实施，修改
13、时亦同。2023 年资金打算治理制度 4一、适用范围本制度适用于各职能部门、各工程公司各分公司编制资金使用打算。二、把握目标1、严格资金打算治理程序，确保资金使用合理、有效，以降低资本本钱，提高资本收益率。2、每月资金打算一经生效，无特别状况不进展特批资金支付。三、审批流程各职能部门、各工程公司、各分公司主管副总财务总监总裁财务执行四、时间规定每月 15 日前，各职能部门、各工程公司、各分公司申报下月资金使用打算到财务总监处每月 20 日前，财务总监审核每月 25 日前，总裁审批每月 28 日前，融资部资金筹集打算完成，列入下月工作计划五、本制度自公布之日起执行部门资金使用打算年月单位：元资金
14、用途用款日期金额备注部门经理：主管副总：财务总监：总裁：材料选购，工程进度付款治理制度为提高资金使用效率，标准付款流程，以满足公司治理架构要求，制定本制度。一、适用范围本制度适用于有选购合同的大宗材料选购或无选购合同但选购金额在 1000 元以上的选购和全部工程进度付款。二、材料选购付款流程1、为工程需要进展材料选购，要以工程所属公司的”名义签订选购合同，材料发票中的客户名称，应填写所属公司全称。如为窦家寨工程选购材料，合同单位应是赞皇县舜地人旅游开发有限公司；发票中的客户名称与合同单位全都。2、材料选购合同复印件送财务部备案。3、填写材料选购付款审批单，供给单位、合同金额必需与选购合同全都，
15、付款方式注明现金、支票、电汇、银等。4、持材料发票，施工现场验收单和付款审批单，按审批流程进展审批支付。三、工程进度付款流程1、工程合同签订时，要以工程工程所属公司的名义签订工程施工合同。工程发票中的客户名称，应填写所属公司的全称。如窦家寨工程工程，合同单位应是赞皇县舜地人旅游开发有限公司；发票中的客户名称与合同单位全都。2、工程施工合同复印件送 D 财务部备案。3、填写工程进度付款审批单，施工单位、合同金额必需与施工合同全都。如有增减变化，应有补充合同或协议，申请拨款单位负责人必需有托付授权书，假设施工单位是个人，领取工程款时，需供给个人身份证件。4、持工程发票和付款审批单，按审批流程进展审
16、批支付。四、本制度自下发之日起执行，以前规定与本制度不全都的，以本制度为准。工程进度付款审批单工程名称施工单位合同金额增减金额+、实际总金额已累计付款额累计付款比例本次申请付款金额施工单位申请：负责人：年月日材料部意见负责人：年月日工程部意见：负责人：年月日主管副总：负责人：年月日监理公司意见：负责人：年月日预算部意见：负责人：年月日财务部意见：负责人：年月日财务总监：签字：年月日监察室意见：负责人：年月日总裁批示：审批签字：年月日财务填写本次付款额大写金额已累计付款额备注：材料选购付款审批单工程名称供给单位合同金额已付金额本次付款付款方式材料部意见：负责人：年月日预算部意见：负责人：年月日工
17、程部意见：负责人：年月日主管副总：负责人：年月日财务部意见：负责人：年月日财务总监：签字：年月日监察室意见：负责人：年月日总裁批示：审批签字：年月日财务填写本次付款额大写金额已累计付款额备注：日常费用借款报销制度为加强公司财务治理，合理调度资金，提高资金使用效益，依据国家法律、法规和各项财政政策，结合本公司的具体状况，制定本制度。一、借款制度1、因工作需要借用现金或支票时，应填写“借款单”。2、借款审批流程借款人部门经理主管会计主管副总财务总监监察室总裁出纳支付3、1000 元以下的异地工程公司借款审批流程借款人工程负责人工程主管副总工程公司会计出纳支付4、时间规定借用现金两天内报销，借领支票
18、三天内报销，差旅费借款在回公司上班后三天内报销，原则上前账不清，后账不借。二、备用金制度1、因工作需要借领备用金时，应填写“借款单”，借款事由注明备用金。2、备用金审批流程借款人部门经理主管会计主管副总财务总监监察室总裁出纳支付3、备用金标准副总经理 20元，部门经理、分公司经理 1000 元，其他人员 300 元4、时间规定借领备用金人员必需在每年的 12 月 25 日前还清，下年度重借用。三、费用报销制度1、费用支动身生后，当事人必需取得相应的合法票据，并准时将票据整理，使用“费用报销单”标准粘贴，粘贴应区分费用性质如：交通费、招待费、办公用品、汽油费等分类分栏认真填写，金额大小写必需完全
19、全都不得涂改，并注明附件张数，需办理申请或出入库手续的，应附件齐全。2、报销审批流程经办人部门经理主管会计主管副总财务总监监察室总裁出纳支付3、1000 元以下的异地工程公司费用报销审批流程经办人工程负责人工程主管副总工程公司会计出纳支付四、业务招待费治理制度1、业务招待费实行权限加标准的治理模式，超权限、超标准需事前向公司总裁申请，否则超额局部自付。2、招待费餐饮标准按参与活动的总人数每人每餐平均 3080 元。具体标准如下：公司总裁实报实销副总经理每人每餐最高不超过 80 元。分公司经理每人每餐最高不超过 50 元。部门经理每人每餐最高不超过 30 元。招待所用烟酒茶，由公司统一选购并填写
20、使用明细，由办公室统一治理。3、招待费最高权限公司总裁实报实销，副总经理 20元，部门经理 1000 元。4、报销审批流程经办人部门经理主管会计主管副总财务总监监察室总裁出纳支付5、1000 元以下的异地工程公司招待费报销审批流程经办人工程负责人工程主管副总工程公司会计出纳支付五、本制度自下发之日起执行，以前规定与本制度不全都的，以本制度为准。出差治理制度修订一、范围本标准规定了舜地机构员工出差旅费支给方法细则。本标准适用于舜地机构员工公派出差办理公务者的治理。二、涉及单据：出差申请单差旅费报销单出差报告三、要求本公司内员工出差旅费支给方法按本制度执行1、本公司员工奉命或因业务需要出差，应先由
21、派遣出差部门主管核准，登记出差相关内容，并凭核准预借或报支旅费。员工出差依以下程序办理：a、出差前应填写出差申请单格式须明确记录出差日程、出差目的地及出差要务等，出差期限由遣派主管或总裁视状况需要限定日期，事前予以核实核定，并送行政部备案。如情形特别事前无法准时办理，亦应尽快补办手续前方可支给出差旅费及记录考勤。b、出差人凭核准的出差申请单，可向财务部暂支相当数额的差旅费，按借款程序执行。出差完毕，销差后应于三日内填具差旅费报销单，结清暂支款项，未于一周内报销者，财务部应将该员工预借差旅费在当月薪金中先予扣回，待其报支时，再行核付。2、员工在本市、郊区及短程或其他同日可来回出差，出差时应经部门
22、主管核准。当日出差，除按正常工作日支付当日工资外，原则上不支给交通费以外的任何费用，交通费凭乘车凭证明数支给。当日出差人员必需于当日赶回，不得在外住宿，因工作需要当日中午无法返回的，赐予适当的中餐补贴补贴按正常出差膳食费补贴标准分地域、级别及顿次执行，但照实际需要，须事先呈主管核准批准。3、员工出差在一日以上，无论动身或返回一律按实际差旅日给付，乘夜车来回者，不另支其他费。4、出差的审核打算权限如下：a、部门经理以上人员出差四日以上由总裁核准；b、公司员工出差由部门直接领导及主管副总审批核准。5、本公司员工乘坐火车、轮船、飞机，按以下实际票额发给交通费：a、乘坐汽车及火车，原则上应出具大路局、
23、铁路局或汽车公司的购票凭证；b、乘坐轮船应出具轮船公司的购票凭证或船票存根；c、因急要公务必需搭乘飞机者，应事先报公司总裁核准后凭飞机票存根报销交通费；d、搭乘或驾驶公司的交通工具者，车辆行使必支费用凭证报销，不得再报支其他交通费。6、交通费包括旅程中必需的船车等费，按实际报支，其他零星用费均在膳杂费内开支，不得另行报支。7、出差人员膳食、住宿、杂费包括：公交出租车费、手机费，最高定额按以下标准核发住宿及公交出租费须凭票据报销，超支局部不予报销。a、分公司经理以上领导：地区、县级城市每日住宿及杂费50 元，膳食费每日 20 元。省会及十四个沿海城市每日住宿费及杂费 70 元，膳食费每日 30
24、元；b、其他员工：地区、县级城市每日住宿及杂费25 元，膳食费每日 10 元。省会及十四个沿海城市每日住宿费及杂费 35 元，膳食费每日 15 元；c、如有特别状况报经总裁审批可实报实销。注：十四个沿海开放城市是指大连、秦皇岛、天津、烟台、青岛、连云港、南通、上海、宁波、温州、福州、广州、湛江、北海8、出差期间因公支出的以下费用，准予按实报销：a、邮费等费用应以邮电局的收据为凭。凡因公拍发邮电及特别公务，临时雇用劳力、车马等所支出必要费用，经批准，可另列特别费用按实凭证报支；b、因公宴客的费用，应以正式统一收据发票为凭；c、因公携带的行李运费，应以正式的运费收据为凭。9、出差费用的报销：a、交
25、通费、住宿费按标准报销，实行超标自付原则；b、膳食费等按标准领取；c、交际费由领导核定，凭据报销。10、出差人员中途患病、遇不行抗拒缘由或因工作实际需要延误，导致无法在预定期限返回销差，必需延长滞留，出差者需出具申请，经主管领导、副总确定无误，方可支给出差旅费。出差员工不得任意转变起程日期、出差路线或因私事借故延长出差时间，否则除不予报销差旅费外，并依情节轻重论处。但事后总裁特准者除外。11、员工出差需按实报支出差旅费，如因特别状况公务上原因必需支付超额费用，可以呈请总裁特别核准，其余超额报支一律剔除。12、员工报销出差旅费时，应据实提缴收据，经核实，如发现有瞒报、虚报，除将所领款追回外，并视情节之轻重，酌予惩处。13、出差一般不得报支加班费，但节假日出差酌情予以计薪。14、出差行程时间工资自动身日起至回公司之日止计算给付，首尾行程时间足半天缺乏一天的，按一天支给；缺乏半天按半天支给。出差人员交通费，凭交通票据实数支给。15、出差人员在出差期间或退差后，应准时将出差相关状况总结编制出差报告向直属主管汇报，并准时到行政部报到退差。