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1、投资项目尽职调查报告（共8篇） 篇：公司债权投资项目尽职调查.债权投资项目尽职调查报告编写提纲 一、公司基本状况（一）注册状况1、企业名称2、法定代表人3、注册时间4、注册地址5、注册资金6、主营与兼营7、全部制类型（二）公司概况1、企业历史2、企业现状（三）股权结构及主管单位1、股权结构2、股东背景资料3、主管单位（四）公司关联企业（五）企业资信状况1、银行信用；2、商业信用:与合作单位开展业务中，有无不良信用记录。二、市场分析（一）产业及行业分析（二）目标市场（三）市场竞争财务分析（一）财务状况（资产负债表）1、资产状况2、负债状况3、全部者权益状况（二）经营成果（利润表及利润安排表）（三
2、）现金流量状况（现金流量表）（四）财务分析1、资金结构（资金来源）分析2、资产结构(资金占用)分析3、营运效率分析4、盈利实力分析5、现金流量分析（五）企业价值评估1、有形资产价值2、无形资产价值3、核心资产价值四、投资项目状况（一）投资项目概况1、项目概况2、项目投资概算3、项目的技术及生产状况4、建设进度安排5、产品及市场状况（二）融资总额1、权益性资本2、债务性资本（三）资金投向1、投资项目2、投资安排（四）效益预料1、有经营部分效益预料2、拟建项目效益预料3、综合效益预料五、还款安排和偿债实力分析（一）还款资金来源（二）还款安排（三）偿债实力及还款安排可信度分析六、风险限制与措施（一）
3、担保方式1、资产抵押2、股权（收费权、受益权等）质押3、信用担保4、其它担保形式（二）担保有效性评价七、投资方案与建议（一）对项目的总体评价（二）投资方案（投资金额、期限、年利率等）八、附件（一）企业法人营业执照（正本）（二）公司章程（三）企业组织机构代码证（四）法人代码证（五）国税税务登记证（六）地税税务登记证（七）资信等级证书（八）公司验资报告（九）公司最近年度审计报告（十）商标注册证（十一）财务报表（近三年的和本月的）（十二）团体人身保险单、财产保险综合险保险单、根据国家法规应为职工购买的各种保险第2篇：风险投资项目一尽职调查融信租赁股份有限公司与财和融资租赁（上海）有限公司股权收购尽职
4、调查之保密协议保密协议本协议由，一家依据中国法律成立的公司（以下简称“甲方），和XX资产管理有限公司（以下简称“甲方），一家依据中国法律成立的公司（以下合称“双方， 单独称“一方”或“披露方”“接受方”“甲方”“乙方”），在签署。鉴于：1、双方正在进行项目合作洽谈；2、协议约定项目的洽谈过程中，一方向对方供应有关保密信 息，且该保密信息属供应方合法全部；3、双方均希望对本协议所述保密信息予以有效爱护。经友好协商，达成如下协议条款：一、定义“保密信息指接收方从披露方获得的与洽谈项目有关或因 该项目产生的任何商业、营销、技术、运营数据或其他信息资料， 无论以何种形式或载于何种载体，无论在披露时是否
5、以口头、图像或以书面方式表明其具有保密性，也无论这些信息是披露方在过去、现在或将来披露给接受方的。二、保密义务对披露方的保密信息，接受方在此同意：1、爱护保密信息，实行全部保密措施和制度爱护该保密信息，包括但不限于接受方为爱护其自有保密信息所采纳的措施和制度；2、不泄露任何保密信息给第三方（接受方从事该项目的负责人和雇员以及聘用的中介顾问除外）；3、除用于履行与对方的合同之外，任何时候均不得利用该保密信息；4、不复制或通过其他非正常途径运用该保密信息。接受方应当与能接触该保密信息的员工、代理等签订一份实质内容与本协议相像的保密协议。三、例外约定保密信息披露方同意上述条款不适用于下述情形：1、该
6、保密信息已经或正在变成一般大众可以获得的资料；2、能书面证明接受方从披露方收到的技术资料之前已经熟知该资料；3、由不负保密义务的第三方合法供应的资料；4、未运用披露方的技术资料，由接受方独立开发出来的技术；5、应法律规定和政府监管部门的要求。四、信息返还保密信息应始终为披露方所拥有的财产。任何时候，只要收 到保密信息披露方的书面要求，接受方应马上归还全部保密信息 资料和文件，包含该保密信息资料的媒体及其任何或全部复印件 或摘要。假如该技术资料属于不能归还的形式、或已经复制或转 录到其他资料或载体中，则应销毁或删除。五、保密期限自双方签订本协议之日起两年内。六、责任担当一方应对于因违反本协议泄露
7、保密信息而给另一方造成的 全部干脆损失、公司价值的贬损，担当赔偿责任。七、披露方供应的保密信息，如涉及侵扰第三方学问产权或 违反与第三方保密义务的状况，接受方不对此侵权行为负责，且 免于由此产生的索赔。八、争议解决本协议受中国法律管辖并根据中国的法律进行说明。由于本 协议的履行或说明而产生的或与之有关的任何争议，如双方无法 协商解决，在被告所在地的法院进行诉讼。九、其他约定1、任何一方在任何时间任何期限里没有行使其本协议项下 的权利，并不能说明为他已经放弃了该权利。2、假如本协议的任何部分、条款或规定是不合法的或者是 不行执行的，协议其他部分的有效性和可执行性不受影响。3、未经另一方同意，任何
8、一方不得转让其在本协议项下的 全部或任何部分权利。未经双方事先书面达成一样看法，本协议 不得以任何其他理由而更改。有鉴于此，双方与200年月日正式签署本协议，本 协议一式四份，双方各保留两份，具有同等法律效力。本协议自 签订之日起生效。甲方：法定代表人（授权代表）：时间：乙方：法定代表人（授权代表）：时间：第3篇：担保项目尽职调查报告安庆市鑫汇信用担保有限公司担保项目调查报告审查委员会：依据公司相关规定，在搜集了公司有关贷款担保调查资料的基础上，对该公司向银行申请1年期万元流淌资金贷款，申请我公司对该项贷款担保事项进行了调查，现将调查状况报告如下：一、企业状况1.企业基本状况企业名称：成立时间
9、：注册资本：万元注册地点：主营业务：法定代表人：、营业执照号：、组织机构代码证：、税务登记证号：、开户行和账号：，以上证照均经过相关部门年检，真实有效。2.股权结构股东出资状况：二、企业基本素养1.法定代表人状况（或实际限制人）法定代表人（或实际限制人）姓名：年龄及居处：教化背景：工作经验：信用记录状况：。2.经营管理层主要成员状况：关联企业：三、企业经营及财务状况分析1.资产总额：万元、负债总额：万无、资产负债率：2.流淌比率：、速动比率：3.上年度主营业务收入：万元、实现利润：万元、利润率：四、借款需求、还款来源企业借款用途：还款来源分析：五、反担保措施反担保保证措施：六、风险防范措施1.
10、2.3.七、结论建议为公司供应担保。调查人： 年月3 日第4篇：风险投资尽职调查风险投资尽职调查四大模块更新日期：2023-8-3 9:29:58 人气：382 标签：风险投资导读：风险投资尽职调查所涉及的主要是以下四大模块：第一块是财务信息调查(FinancialDueDiligence，FDD)；其次块是法律信息调查(LegalDueDiligence，LDD)；第三块是业务信息调查(BusineDueDiligence，BDD)；第四块就是人的信息调查(PeopleD风险投资尽职调查所涉及的主要是以下四大模块：第一块是财务信息调查(Financial Due Diligence，FDD)
11、；其次块是法律信息调查(Legal Due Diligence，LDD)；第三块是业务信息调查(Busine Due Diligence，BDD)；第四块就是人的信息调查(People Due Diligence，PDD)。一、FDD就是说调查公司供应的财务报表是否真实。风投商一般会选择一家 会计师事务所，对账务进行批阅。就是在一个相对比较高的层次上，来验证公司的账务。这个过程，一般就是一帮人来到公司，在里面待四到五天，把账本翻一遍，然后出具一个报告，主要涉及公司收入的确认原则、折旧原则、税务、财务风险等。二、LDD就是要了解公司整个法律结构和法律风险。这在目前特殊重要，因为中国过去一年(20
12、23-2023)出台了不少相关法律和政策。其中涉及的内容包括：公司是否合法成立；外汇有没有得到审批；所处行业是国家激励类、限制类，还是禁止类；土地产权是否完整；环保是否达标；还有员工政策，以及公司章程等。三、BDD这一块，不同的公司有不同的做法。有的是自己做，有的是雇外面的询问公司做，还有的是两种状况都有。可能的方式包括到公司来，与公司管理层、团队谈，以及与客户、合作伙伴谈。其中，就有风投商特地派人在工厂门口等着数公司运货车的状况。四、最终是PDD。对于我们来说，在达成意向书之前，就要进行人的尽职调查。这个调查不结束，我们根本不会投资。这种调查包括成长经验、名声、个人财务、个人品质，以及是否有
13、犯罪记录等。总之，风险投资是一种充分必要的过程，某种程度上讲任何一个条件都是必要条件，不是充分条件；但是假如某一个充分条件不存在了，同样也做不了。第5篇：风险投资尽职调查报告清单尽职调查清单(DueDiligence)说明：企业尽职调查是企业获得风险投资和企业上市的关键环节，干脆影响到企业价值评估和项目的运作，请务必保证供应全部资料的精确性和牢靠性；同时尽职调查涉及企业各方面内部信息，是企业最高级的调查，请相关参加人员严格保守企业机密。第一部分基本状况调查(BasicInformation)1.公司背景(company Description) 1.1.公司成立1.1.1.请供应公司发起人协议
14、、股东协议、批准证书以及与成立、组建及改组有关的政府批文，包括任何对该文件进行修改的文件；1.1.2.请供应公司成立的验资报告、出资证明和资产评估证明及/或产权登记证，公司现有注册资本及历次变更的验资报告、相关证明文件和工商变更登记证明；1.1.3.请供应公司的章程，和合资、合营企业的协议/合同； 1.1.4.请供应公司的营业执照（正、副本）。 1.2.公司简介1.2.1.请供应公司对外的正式的公司介绍资料，包括企业经营宗旨、企业愿景、企业发展战略规划/构想等等；1.2.2.请供应公司发展沿革资料及相关证明文件。 1.3.部门设置1.3.1.请说明公司目前部门设置及人力资源的配置；1.3.2.
15、请供应公司各主要业务部门的职责描述、核心业务介绍和经营目标。 1.4.公司管理1.4.1.请供应公司正式的组织架构图；1.4.2.请供应公司股东会、董事会主要成员背景资料（股东出资、股权占有状况及股东、董事简历/背景介绍）；1.4.3.请供应公司核心经营管理人员的背景资料（简历、经营业绩/评价）；1.4.4.请供应公司现有的外部支持（法律顾问/财务顾问/健康顾问/投资顾问）。 2.产品/服务(Product/Service)2.1.请供应公司现有产品/服务项目的介绍资料（名称、介绍、服务对象、价格）； 2.2.请说明公司现有核心产品/服务的优势、特点，以及经营成果；2.3.请供应公司正在开发的
16、产品/服务项目的介绍资料，以及这些产品/服务项目的开发时间安排表；2.4.请说明公司现在是否有学问产权开发，如有，请详细说明； 2.5.请供应公司现有无形资产资料（商标/学问产权/专利）。 3.市场分析(Market Analysis)3.1.请说明公司经营产品/服务属于哪一种行业，国家、地方对此行业的政策是激励的还是限制的，有无相关的文件或资料说明？3.2.请说明公司目前经营产品/服务的市场规模、市场结构与划分，并请注明资料的出处或来源；3.3.请说明公司是依据什么，如何设定目标市场的？3.4.请说明公司供应产品/服务的经营是否受消费群体、消费方式、消费习惯的影响？其主要影响因素是甚么？3.
17、5.请说明目前公司产品市场状况，产品所处的发展阶段，产品的市场占有率、排名及品牌状况，并请注明相关的数据、信息来源；3.6.请对公司产品/服务市场趋势和市场机会进行预料说明。 4.竞争分析(competition Analysis)4.1.请说明公司所在行业有无行业垄断性；4.2.请分别从公司供应的产品/服务的市场细分说明竞争者的市场份额；4.3.请列表说明公司现有的主要竞争对手状况：公司实力、产品状况（种类、价位、特点、营销、市场占有率等）；4.4.请说明公司现有的潜在竞争对手状况和市场改变分析；4.5.请详细说明公司产品竞争优势（规模、成本、商业模式、管理、人才、其他）。 5.市场营销(M
18、arketing &Sales) 5.1.请供应公司现行的销售政策；5.2.请分别从销售渠道、方式、行销环节和售后服务等方面说明公司市场营销模式；5.3.请列表说明公司现有的前5位重要客户状况（客户名称、地区、合作时间、本期累计金额、占销售总额的百分比），以及对这些重要客户实行的特别政策，如折扣、套餐服务等等；5.4.请供应公司市场促销和市场渗透的方式、支配及预算方案（包括主要促销方式和策略） 5.5.请供应公司产品价格方案（包括定价依据和价格结构、影响价格改变的因素和对策）； 5.6.请说明公司销售资料统计和销售纪录方式，销售周期的计算；5.7.请供应公司市场开发规划，销售目标（近期、中期）
19、，销售预估（ 3-5 年）销售额、占有率及计算依据。 6.投资说明( Investment ) 6.1.请说明公司资金需求；6.2.请说明公司资金运用安排及进度；6.3.请说明公司需求的投资形式（贷款 / 利率 / 利率支付条件 / 转股 - 一般股、优先股、任股权 / 对应价格等）； 6.4.请说明公司目前的资本结构；6.5.请说明公司的投资回报 / 偿还安排；6.6.请说明公司资本原负债结构（每笔债务的时间 / 条件 / 抵押 / 利息等）； 6.7.请说明公司是否有投资抵押？如有，请供应抵押品价值证明及定价依据； 6.8.请说明公司是否有投资担保？如有，请供应担保者财务报告； 6.9.请
20、说明公司吸纳投资后股权结构；6.10.请说明公司因投资而情愿付出的股权成本； 6.11.请说明公司希望投资者介入公司管理之程度；6.12.请说明公司是否定期向投资者供应相关报告和资金支出预算？ 7.风险分析(Risk Analysis)请贵公司分别从以下几个方面说明存在的风险 7.1.资源风险7.2.市场不确定性风险 7.3.项目开发风险 7.4.竞争风险 7.5.政策风险 7.6.财务风险 7.7.管理风险 7.8.破产风险8.管理(Management) 8.1.请说明目前公司治理状况8.2.请供应公司相关的内部管理制度及劳动合同8.3.请供应公司人事安排（配备 / 聘请 / 培训 / 考
21、核） 8.4.请供应公司现行的薪资、福利方案 8.5.请供应公司股权安排和认股安排其次部分财务状况调查(Financial Status)1.企业财务会计制度(Accounting policy)1.1.请说明企业目前执行会计核算制度、内部限制制度； 1.2.请说明企业近三年执行的主要会计政策，重点包括： 1.2.1.坏帐（1）坏帐损失核算方法 （2）坏帐损失的确认标准（3）坏帐打算的计提方法和比例 1.2.2.存货核算（1）存货范围（2）计价方法：分类介绍（3）存货跌价打算的计提（若未计提，请根据会计制度预估计提后的影响） 1.2.3.短期投资（1）短期投资计价方法（2）短期投资跌价损失打算
22、计提（若未计提，请根据会计制度预估计提后的影响） 1.2.4.长期投资（1）长期股权投资计价（成本法和权益法） （2）长期投资减值打算的核算方法 （3）长期债权投资的计价 1.2.5.固定资产及折旧（1）固定资产范围： （2）固定资产的计价：（3）各类固定资产的折旧方法： 1.2.6.无形资产（1）无形资产的计价 （2）无形资产的摊销方法 （3）无形资产的减值打算 1.2.7.开办费、长期盼摊费用摊销 1.2.8.收入确认（1）收入确认的标准（2）是否存在提前确认或虚计收入的状况1.2.9.假如期间以上会计政策若发生变更，变更内容为： 2.主要财务状况( Finance Status)2.1.
23、请供应历年审计报告（至少最近二年）2.2.请对当前资产负债进行分析（资产状况、负债状况、全部者权益状况） 2.2.1.请说明目前公司货币资金状况 2.2.2.请对公司目前应收账款进行分析（1）应收账款的收款政策 （2）应收账款明细表 （3）应收账款账龄分析2.2.3.请对公司目前短期投资及长期投资进行说明（1）短期投资具体明细资料 （2）长期投资的基本状况说明 2.2.4.请供应公司固定资产有关资料（1）固定资产清单（2）大额固定资产的权属证明文件（房产证、车辆行驶证等） （3）固定资产原值的取得的发票及入账依据 （4）固定资产的折旧政策 （5）固定资产的抵押状况2.2.5.请供应公司无形资产
24、明细表并对其进行说明（1）土地运用权的取得时间、可运用年限、取得的代价 （2）商标运用权的注册文件、授权运用协议、可运用年限 （3）专利运用权的专利证书、有效年限 （4）其它学问产权的相关证明文件 2.2.6.请说明公司其它资产状况 2.2.7.请说明公司资产的投保状况2.2.8.请供应/说明公司银行借款的状况（1）银行借款统计表（2）银行借款合同及抵押担保合同（3）逾期借款的处理及涉及诉讼状况说明 2.2.9.请说明公司其它负债状况2.3.请对公司历年经营状况进行分析，重点包括： 2.3.1.销售收入（1）销售收入的构成 （2）增减变动的缘由 2.3.2.销售毛利（1）销售成本的构成（2）各
25、销售收入明细项目的毛利状况 （3）增减变动的缘由 2.3.3.经营管理费用（1）经营管理费用的主要项目及所占比例 （2）固定性项目的金额及相关合同协议 （3）增减变动的缘由 2.3.4.公司投资收益（1）短期投资收益 （2）长期投资收益2.3.5.其它非常常性项目及异样项目（1）补贴收入（2）营业外收入及支出 （3）非常常性项目及异样项目的形成缘由及占净利润的比例 2.3.6.税赋状况（1）公司担当的主要税赋及税率（2）公司享受的税收实惠政策及相关文件 （3）最近三年的完税证明文件（4）有无违反相关规定而遭遇处理的状况 2.4.将来3-5年公司财务预料（1）将来三年的销售收入预料 （2）预料损
26、益表（分季度） （3）预料现金流量表 （4）预料资产负债表 （5）盈利预料的编制基础3.财务指标异样状况(Abnormity of Finance Status) 请对财务报表纵向比较变动超过30以上的指标简要说明缘由 4.重要大合同(Importance Contact) （1）公司近三年是否发生重大担保合同，是否存在为大股东担保？如有，请供应。 （2）请供应公司其他重大资产抵押贷款合同（3）请供应公司其它重大合同（合同标的占公司总资产30以上，或由此带来的收益占公司净利润的30以上，如土地出让金合同、商标转让合同、技术购买合同等） （4）公司与其他非金融机构发生的资金往来（贷款合同和借款合
27、同等） 5.公司对外投资状况(company Investment) （1）公司累计投资额占公司净资产的比例为_ （2）公司的控股子公司、参股公司、合营企业状况（3）公司在这些公司的投资数额、所占比例、是否具有实际限制权、采纳核算方式（权益法和成本法）？6.重大债权、债务关系(Creditors Rights and Liability) （1）请供应企业将要或正在履行以及虽已履行完毕但可能存在潜在纠纷的重大合同； （2）发行人与关联方之间是否存在重大债权债务关系及相互供应担保的状况？ （3）发行人金额较大的其他应收、应付款是否因正常的生产经营活动发生，是否合法有效？ （4）或有事项：是否有因
28、环境爱护、学问产权、产品质量、劳动平安、人身权等缘由产生的侵权之债？第三部分其他关注的问题 (OtherAttention)1.环保问题2.正在履行的重大合同3.历史上及正在进行的重大诉讼 4.主要关联交易及同业竞争状况第6篇：怎样写项目尽职调查报告怎样写项目尽职调查报告担保业是国际公认的高风险行业，风险限制始终贯穿于担保业务的全过程，对担保项目的调查是风险限制的首要环节。对企业调查的目的就是要全面了解企业的生产经营全过程，熟识企业产品的生产工艺流程，同时核实企业供应的有关证明文件的真实性、有效性，核实企业供应的有关财务资料的真实性，并落实相关反担保措施，查验相关实物资产的质量。对担保项目的调
29、查应留意以下几个方面。(1)行业状况、法律与监管环境以及其他外部因素。(2)申保单位的性质及财务状况。(3)申保单位的机器设备以及相关经营风险。(4)核实申保单位供应的有关证明文件的真实性、有效性。(5)申保单位的账务核实。(6)反担保措施的落实。其中，首先(1)为外部因素，（2）、（3）、（4）、（5）为内部因素。其次，各方面的状况可能会相互影响，在了解各方面状况时，应当考虑各个因素之间的相互关系。一、了解申保单位的行业状况听取企业主要领导人对企业的整体介绍：(1)所在行业的市场供求与竞争。(2)生产经营的季节性和周期性。(3)产品生产技术的改变。(4)能源供应与成本。(5)行业的关键指标和
30、统计数据。(6)适用的会计准则、会计制度和行业特定惯例。二、了解申保单位的性质及财务状况可通过向董事长等高管人员询问申保单位全部权结构、治理结构、组织结构、近期主要投资、筹资状况；向销售人员询问相关市场信息，如主要客户和合同、付款条件等；查阅组织结构图、治理结构图等和实地察看申保单位主要生产经营场所等方式了解。听取企业财务负责人对企业的财务介绍，财务负责人应介绍(1)企业上年整体资产、负债状况，重点是对外筹资状况，收入的构成，利润的来源。(2)企业与原材料供应商的结算方式，目前应付款项应付款项状况。(3)企业销售方式、货款结算方式、结算期限、应收账款的主要往来客户。(4)主要固定资产的状况、质
31、量。(5)长短期借款的构成，借款银行银行、期限、担保方式。(6) 纳税状况。(7)本次融资的缘由，用款安排，借款额度的测算，还款资金的来源。(8)投资活动。考查企业的生产场所，了解产品的生产过程，听取生产技术人员对原料检验、产品生产技术、生产工艺等的介绍，应了解企业是否正常生产经营，机器设备是否在正常运转，有无闲置设备等状况。了解生产一线的人员是否经过培训，整体素养如何等；询问、核实厂房和办公场所是租赁还是企业自己购置的，是否有产权证明； 大致清点库存商品的数量、估算其价值与财务报表是否相符，是否正在往外销售货物；了解企业生产所在地的交通能否满意正常生产和运输的要求，水电能否正常供应，四周环境
32、如何，有无其他纠纷影响企业的正常生产等。三、核实企业供应的有关证明文件的真实性、有效性应查验相关证明文件的原件。包括营业执照正副本、税务登记证、公司章程等，查验上述资料是否在有效期内，是否通过有关机关的年检；查看有关项目的批复文件、生产销售许可文件、环保达标文件等。如房地产企业是否“六证”齐全（即：国有土地运用证、1建设用地规划许可证、建设工程规划许可证、建 设工程施工许可证和商品房销售（预售）许可证）；矿产企业是否“六证”齐全（“六证”分别是省地矿区局的“开采证”，省工商局的“营业执照”，县、市、省安监部门批准的“平安生产许可证”以及“煤炭生产许可证”，省煤矿培训中心颁发的“矿长资格证和矿长
33、证”），煤炭经销行业是否有煤炭经营资格证，石油行业是否有成品油经营许可证，医药行业是否通过GMP/GSP认证等等。核实产品供销合同，了解原料供应能否保证，产品销售是否畅通，货款结算是否刚好，尚未执行的合同是否确认。四、账务核实首先要了解企业财务部门的设置、人员的配备及分工，进而了解企业会计核算体系的构成，然后依据企业供应的财务报表，全面核实账表是否一样，账簿与凭账是否对应，财务处理是否符合相关准则制度，核实企业现金流量、纳税状况，重点核实库存的账实是否一样，核实重点往来科目是否正常周转，有无呆死账。五、反担保措施的落实首先与企业相关人员探讨，初步确定反担保方案，然后依据初步方案，逐一落实：(1
34、)与主要股东、主要经营人员、主要财务负责人落实个人保证反担保。(2) 查看主要反担保物。(3)查看反担保设备的产地、生产年限、工作状态、对该企业是否关键设备。(4)查看反担保房产的坐落、质量、现在用途，手续是否齐全，能否抵押登记等。六、调查方式1.打算。提前熟识企业索报相关资料，同时收集相关行业的资料以及项目单位的资料，列出重点和疑点问题。2.听。仔细听取企业方的介绍。3.问。通过对企业领导人、财务人员、生产人员的询问了解企业状况。4.看。通过对现场的视察，了解企业规模、管理水平、生产是否正常等。5.联系。与政府相关管理部门、银行、上下游企业联系，从各方面获得的信息，相互印证。6.分析。对收集
35、到的信息，进行综合分析、评价最终形成调查报告。总之，企业实地调查是担保业务的重要环节，同时是特别困难的环节，由于担保企业规模、行业、管理水平、人员素养不同，所以企业调查方式方法会有比较大的差 别，只有不断，积累，相互沟通，才能更深化的了解企业，发觉企业的优势，同时发觉企业的风险点，更好的限制风险，把握风险，确保担保业务的平安。七、担保项目调查报告详尽内容（一）企业状况包括企业名称、成立时间、注册资本、居处、经营业务、法定代表人、营业执照号、组织机构代码证、税务登记证号、开户行和账号等基本信息，以及企业的资质、所获得的荣誉等。要留意证照年检状况，核对原件，保证复印件与原件相符，并在报告中注明类似
36、“经核实，以上证照均经过相关部门年检，真实有效”的语句，表示这个企业是真实合法存在的。（二）股权结构许多公司都是多个股东合资开设的，出资额不同，所占股份比例不同，相应担当的责任也不同。只有搞清晰股东出资比例及相应的股权结构，才能更好地把责任落实到位，以免出问题时都不知道该找谁。股权结构一般实行表格式说明，内容包括股东姓名（可附上身份证号码）、认缴出资额、实际出资额、出资方式、占总出资额的比重（即所占股权）、出资时间等。（三）企业组织结构清楚的组织结构往往体现着一个公司的经营管理水平和效率。搞清晰企业的组织机构，可以把调查工作的触角伸到其“神经末梢”，往往能获得更全面、更详实而精确牢靠的信息，使
37、决策更科学合理。（四）调查基准期估基准期末或期内的财务状况和经营业绩简介，金融机构借款的偿还状况及对外担保状况简介。（五）企业基本素养1、法定代表人状况（或实际限制人）法定代表人（或实际限制人）一般是股东中出资额较多的人，且公司许多对外行为都须要其代表公司进行，所以了解其状况特别重要。信息点主要包括法定代表人的姓名、职务、教化背景、工作经验、信用记录状况等。此外还可以了解其经营管理水平和经营理念、爱好爱好和特长、获得的荣誉等等协助信息供参考。2、经营管理层主要成员状况经营管理层，尤其是高层管理人员许多就是公司股东，还有的是外聘职业经理人。他们的素养和实力确定了公司的经营业绩，进而影响到公司的资
38、金融通实力和偿债实力。其信息点和法定代表人状况介绍一样。3、企业内部各项管理制度的设立以及落实状况。4、股东对企业支持及关联企业状况股东对企业的支持和限制，在资金、人员方面的体现。一般来说，股东对企业的支持力度越大越好，对企业的限制越多越不利于企业自身的独立经营。假如企业公司有关联企业，就要核实清晰详细的关联关系,如出资控股关系则出资额与出资比例、股权占比是多少？如是上下游企业关系则这种关系形成的时间、对企业经营稳定性和经营收益有何影响等。其他须要收集的关联企业信息与前面说的基本一样。（六）企业所在行业状况的简要分析考察国家的产业政策对企业所处的行业有利程度。行业产业政策分为重点扶持产业、优先
39、发展产业、维持产业、限制产业。分析考察国家的经济周期，金融形势；通货膨胀，考察国家的信贷政策、财税政策等法律环境变迁对企业生产经营活动的影响。考察企业所在行业的周期（即初创阶段、成长阶段、成熟阶段衰退阶段），一般来说，处于初创阶段的企业易变性强，处于成长阶段的企业发展空间较大，成熟阶段的企业较为稳定，但很快将进入衰退期，处于衰退期的行业行将灭亡发展空间有限。（七）企业经营状况假如企业经营状况较好，能获得较高的利润，则其按时足额偿还银行贷款就有保障。假如经营状况不好，则很可能发生代偿风险。虽然代偿后有反担保措施保障担保公司的利益，但是追偿是个不确定性因素许多的过程，谁都不能确定究竟能追偿会多少来
40、弥补损失。担保公司更多的还是希望企业能按时偿贷，所以关注企业的经营状况尤其重要。企业经营状况主要关注的信息点是：主营业务；营业规模；在行业里的优势；产品优势及销售额；销售范围及渠道；是否具有垄断性的畅销产品；将来几年销售状况预料；是否拥有专利技术、注册商标及其数量与质量等。由于企业经营状况的重要性，所以特殊留意收集、审核证明经营状况的合同、汇款单、对账单等材料，不能听信企业的一面之辞，也不能过分依靠书面材料，进可能通过各种渠道驾驭真实状况。此外，对企业的经营状况影响较大的关联关系较为亲密的企业的经营状况，也要尽可能多做了解。（八）财务状况分析担保项目的风险简洁而言可以分为财务分析和非财务风险。
41、而财务风险的识别，最重要的一个途径就是仔细分析企业的财务报表。企业的拥有的资产和运营状态好坏集中反映在资产负债表、现金流量表和利润表等财务报表中。通过阅读财务报表，可以结合现场调查所看到的状况对企业有更深化精确的理解，通过资产负债率、流淌比率、速动比率等财务指标的分析，还可以对企业的偿债实力、营运实力和成长实力进行分析，这些都是项目决策特别重要的信息。当然，由于财务报表的内容繁多，而且往往须要看近三年左右的报表，不行能全盘照搬到调查报告中，而应择其重点进行深化探讨分析，比如固定资产总额、负债总额、或有负债、资产负债率、利润率等都应提及，对于数额比较大的，还要说明缘由。（九）借款需求、还款来源和
42、合理性分析企业借款一般分为流淌资金贷款和固定资产贷款，它们用途不同、期限不同、利率不同，所可能蕴含的风险也不同，所以要搞清晰企业借款需求是什么，是用于支付货款、工程款还是投资购地建厂。这对于今后开展保后监督工作，督促企业按贷款用途运用资金也是必需的信息。假如说愿不愿按时还款是一个企业的信用问题，那么能不能还款、拿什么还款就是实力问题。只有这二者兼备，担保业务的风险才会尽可能降低。企业还款来源一般是经营收益所得，所以分析还款来源时要结合前面的企业经营状况进行说明，要尽量拿详实的数据说话，要合理、可信、牢靠，最好还要可控即企业获得收益后担保公司可促使其刚好将此收益用于还款。通过借款需求和还款来源分
43、析，基本就能得出是否合理的结论。假如一个企业借款需求符合要求，但是没有还款来源，那么对于担保公司来说就是不合理的。（十）反担保设置这一内容可以说是担保公司决策层最关注的。因为假如发生了代偿，担保公司追偿的首要选择就是行使对反担保物的权利。假如反担保设置不符合要求，一个项目很可能就因此被毙掉了。反担保设置要遵循可行和易操作的原则。可行包括反担保物（或反担保设置的权利质押）合法、可供设置反担保等因素，受保企业没有处分权或法律禁止设定抵押、质押的物或权利就不能作为反担保设置的内容。易操作就是反担保物或权利能快速变现，不能变现或变现成本太高的物或权利也不能作为反担保设置的内容。（十一）主要存在的风险通
44、过阅读分析书面材料和现场调查了解到的企业状况，有主动的因素，确定也有消极的因素，而不行能全是主动因素，否则企业就不用来找你担保了，银行干脆放贷就好了。这些消极因素往往也就是风险隐藏的所在。所以肯定要列出主要存在的风险，可能是企业法人代表或经营管理层带来的风险，可能是经营过程中出现的风险，也可能是反担保物的风险等等，各企业不一样，须要详细分析。须要留意的一点是不能只列出风险就完事了，这只是解决了风险识别的问题。肯定要说明风险是否可控，假如不行控，则发生代偿的可能行就加大。其实也就是风险的识别性和可控性两个问题都要在这里有个清晰地交代，而且要尽量做到有理有据，不能是“我觉得”“我想”“似乎是”之类
45、的模棱两可的话。终归你作为调查人，比较了解状况，要勇于表明自己的看法，不管对不对都还有后面的决策层在把关呢，你只要做到前面说的有理有据的要求就不算你的错误。（十二）风险防范措施前一部分内容说明白存在的风险和风险是否可控，这一部分就是要拿出方法来证明风险如何可控，实行哪些措施可以有效防范风险。一般而言，包括“督促企业按贷款合同约定用途运用资金”、“核实反担保物状况，仔细落实抵押登记措施”、“加强贷后跟踪检查，刚好发觉风险并实行措施刚好防范”等，当然这只是一些普适性的措施，详细的要依据各个企业的状况实行有针对性的风险防范措施。只有风险防范措施得力可行，才能保障担保公司的利益。（十三）结论结论肯定要
46、明确、简洁，明确表明确定或否定的看法，千万不要模糊不清模棱两可。作为调查人员来讲，其结论一般都是建议性的，所以可以说“建议为XX公司供应担保，担保费率为贷款金额的X%”等。第7篇：外商投资并购尽职调查报告案例外商投资并购尽职调查报告案例书目一调查目标二调查所得资料及报告依据三调查看法及建议调查期间: _年_月_日-_年_月_日调查地点: _调查目标:_有限公司（下称目标企业）承办律师事务所:_负责人: _律师报告提交日期: _年_月_日一、调查目标1.确定交易架构,避开违反中国大陆有关法律法规的规定2.了解及降低贵方并购目标企业所可能产生的法律责任与风险3.检查目标企业主要资产的全部权和运用权
47、,确保并购后仍可正常从事营运4.经由法律风险之提出,藉以反应目标企业或主要资产之真实价值二、调查所得资料暨报告基础本报告将按目标企业以书面及口头方式供应之数据,归纳出公司结构、贷款/保证、主要合同、债权人及债务人清单、固定资产、聘用事宜、保险等七节,具体内容如附件.本报告系以且仅以附件所列数据,作为本报告之立论基础及范围;并以目标企业所供应数据之真实、正确、完整,作为撰拟本报告之前提条件.另本报告仅系供应贵方内部评估本件并购案在法律层面上可行性及合法性之参考,尚不得供作其它用途,合先叙明.三、调查看法及建议(一)本并购案之交易架构1.有关外商投资投资领域2.有关外商并购境内企业的交易方式(1) 背景说明:(2) 建议看法:(二)公司治理方面1 背景说明:2 建议方案:(