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1、投资分析7.1 资金构成公司注册资金140万，结构如下表所示:表7.1-1资金结构表单位：万元自筹资金1师大投资其他风险投资总计金额(万元)702050140比例50%14.3%35.7%100%7.2 资金运用公司所需资金到位后主要用于以下几方面：(a)确定会所地盘，签订租赁合同；加盟雕刻时光。表7.2-1无形资产购置表单位：元本次项目金额加盟费100000保证金100000营销费用102000合计302000*加盟雕刻时光咖啡店费用：1 .加盟费：计算方式为6万元+总建筑面积义400元/平方米，面积为100平方米。签约后 一次性交付，期限6年；2 .保证金：10万元，合同解除后无息退还；*
2、营销费用是会所营销阶段所估算开支。(b)注册公司，确定并装修会所，购买设备；表7.2-1有形资产购置表单位：元本次项目数量单价金额会展馆装修70000咖啡店装修100000阅读区装修70000格子铺装修10000办公电脑5300015000服务器11000010000咖啡馆设备150000专业摄像机21000020000专业照相机3400012000空调设备330009000打印机110001000电话机650300传真机110001000多媒体视听设备30000书籍100000合计598300注：有形资产按直线法计提折旧，折旧率为0.2,折旧年限为10年，并且残值为64242.0。（C）招聘
3、人才。每月工资支出如下表：表723单位：元员工职位人数（名）单位工资（元/人）工资一.创意格子铺：2000+提成营业员110001000收银员110001000二.咖啡店：8000咖啡师125002500厨师125002500服务生215003000三.阅读区：1500服务生115001500四.会展馆：3000常规管理员215003000五.整个会所1800保洁员29001800临时工作者待定合计16300由此可推算出每年工资支出为：195600元（d）正式运营。流动资产购置。其中：餐饮材料采购；特许权益金：加盟店每月营业收入的7%；物流管理费：总部为加盟店每月配送物品成本的10%。2 .会
4、展厅：会展风格布置。按每次客户要求做设计。由客户承担。3 .整个会所：管理费：水电费（水费200元/月，电费1000元/月），一年共计14400元。房租：500nl2X50元/（月Xn?） =25000元/月。一年需支付30万。差旅费：5万作为备用。盈利模式:经营活动主导型。资产回收期指标：由表可得为L 31。7. 3投资可行性分析表7.3-1雕刻时光咖啡馆现金流量表单位：元本次项目第一年第二年第三年第四年第五年第六年六年总结 算营业收入72000084000010080009072008164007348005026400加盟费100000保证金100000100000装修费100000设备
5、费150000产品材料 成本（售价 的 25%）18000021000025200022680002041001837001256600物流管理 费（产品成 本的10%）180002100025200226802041018370125660可变人工 费（营业收 入的3%）216002520030240272162449222044150792固定人工 费用96000105600116160127780140550154610740700房租2400002640002904003194003513003865001851600特许权益 金（营业收 入的7%）504005880070560635
6、045714851436351848总收入72000084000010080009072008164007348005126400总开支9060006846007035607873807980008166604696200表7.3-2阅读区现金流量表单位：元本次项目第一-年第二年第三年笫四年第五年第六年六年总结 算营业收入 （饮品）4200005040006048005443204898904409003003910（书籍借 阅）40004800576051844666419928609装修费50000书籍采购10000040000产品材料 成本（售价的 25%）105000126000136
7、080122472110224.899202.3698979.1物流管理 费（产品成 本的10%）10500126001360812247. 211022. 59920. 269897. 9可变人工 费（营业收 入的3%）12600151201814416329.614696.61322790117.2固定人工 费用180001980021800239002630029000138800房租1440001584001740001910002100002320001099000总收入4240005088006105605495044945564450993036519总支出35210033192
8、0363632365948.8372243. 9383349. 52096794. 2格子铺现金流量:5000 兀10000 元3000 元30000 元1 .权益保障金2 .装修费3 .开办费4 .首批进货资金后期根据盈利状况、资金状况进行调整。5 .员工工资：每月固定工资支出2000元，根据业绩给予提成。6 .营业额：每月45000元,一年可达到540000.7 .销售成本:90000元；员工总工资：24000元+提成； 运营费用（运输，资金周转，水电费）：50000元。会展馆：每场会展支出由委托人承担。会所支出：员工工资：36000元加上业绩奖金;管理费用：20000元；差旅费：5000
9、0元备用。总表1资产负债表资产第一年第二年第三年第四年第五年第六年流动资产：货币资 金799700709925104770010339301036636763518.4流动资 产合计799700709925104770010339301036636763518.4固定资产：固定资 产原价90030010203001000300880030872030807030减： 累计折旧180000200000120000800006500059980固定资 产净值720300820300880030872030807030747050固定资产 合计7203008203008800308720308070
10、30747050资产合计152000015302251927730190596018436661510568.4负债及所 有者权益流动负债：短期借 款200000200000200000200000200000200000长期负债：长期借 款500000500000500000500000500000500000负债合 计700000700000700000700000700000700000所有者权 益：实收资 本700000700000700000700000700000700000未分配 利润0210225827730885960928666655548.4所有者权 益合计7000009
11、102251527730158596016286661355548. 4负债和所 有者权益 总计152000015302251927730190596018436661510568.4总表2 利润表本次项目第一年第二年第三年第四年第五年第六年一、营业收入228400025488002818560259670424509562319899减：营业成本1487900859800970848722384964205. 3981128. 5营业税金及 附加114200127440140928129835122548115995营业支出351600397920453504420153. 6390138.
12、 2363124.4二、营业利润330300116364012532801324221.4974064. 5859651. 1减：营业外支 出50000600007200086000100000100000三、利润总额280300110364011812801238221.4874064. 5759651. 1减：所得税费 用70075275910295320309555.4218516.1189912.8四、净利润210225827730885960928666655548.4569738.3总表3现金流量表项目第一年第二年第三年第四年第五年第六年现金流入152000015302251927
13、730190596018436661510568.4营业收入228400025488002818560259670424509562319899回收固定资产余值720300820300880030872030807030747050回收流动资金799700709925104770010339301036636763518.4现金流出260210098724011117768522191086753.31097123.5建设投资900300流动资金99700经营成本1487900859800970848722384964205.3981128.5营业税金及附加114200127440140928
14、129835122548115995所得税前净现金流量-10821005429858159541053741756912.7413444.9累计所得税前净现金流 量-1082100-53911527683913305802087492. 72500937.6调整所得税70075275910295320309555. 4218516. 1189912.8所得税后净现金流量-1152175267075520634744185. 6538396.6223532. 1累计所得税后净现金流 量-1152175-263205-18481586394. 41868976. 62311024.8财务分析8.1
15、 财务假想说明8.1.1 营业收入假想表西安高校在校生总人数统计表年份199520002004200520062007200820092010学生人数（万）10. 8719.4140.1244.8353.0651.4062.3163.2273.43表西安高校学生在校生对俱乐部的接受意愿统计表选择意愿ABCD共计百分比（）17.17.036.839.0100.0注：假如市场上出现了为大学生量身打造的大学生俱乐部，你怎样看待？A：接受，我要的就是这样的地方，很想去；B：不接受，浪费时间与金钱;C：可以试试，图个新鲜；D：价格适中可以试试。表8.LL3西安高校在校生对一次性消费价位的意愿统计表价格区
16、间10元以下10 到 5050 到 100100 到 150150 到 200200以上共计百分比（）4.037.435.215.95.71.8100.0注：由于扩招，2011年本科生人数会达到835万。93%的学生愿意接受去俱乐部。调研数据显示愿意接受价位统计为72.145元。从而市场潜在消费为5602万元表西安高校艺术生总人数统计表学校陕西师范大学美 术学院陕西师范大学音 乐学院西北大学艺术学 院长安大学艺术与 传播学院人数（人）12009001100850学校西安外国语大学 艺术学院西安美术学院西安音乐学院西安石油大学音 乐系人数（人）120087008200220学校西安邮电学院数 字
17、媒体艺术系西安翻译学院人 文艺术学院西安培华学院艺 术学院西安理工大学艺 术与设计学院人数（人）3003001200600学校西京学院艺术学 院西安体育学院艺 术系西安文理学院艺 术设计系与艺术 系合计人数（人）170050050027470表西安高校艺术生对个人展览的意愿统计表意愿A.希望B.无所谓C.算了吧D.很希望共计百分比（）22.858.717.41.1100.0表8.LL6西安高校艺术生办展览的支付价位意愿统计表意愿价位 （元）free1-5051-500501-800801-1000百分比（%）6.11.56.11.516.7意愿价位 （元）1001-15001501-20002
18、001-30003001-40004001-5000百分比（）1.56.113.67.613.6意愿价位 （元）5001-60006001-80008001-1000010001-2000020001-25000百分比（）1.51.59.16.11.5意愿价位 （元）25001-5000050001-100000共计百分比（）4.51.5100.0注：艺术生人数为27470人，占西安全部在校生的3. 74%。有82. 6%的艺术生愿意办个人展览。对于个人展览的平均支付价位为6142. 2元。计为6000元。 从而，市场潜在消费达到1547710万元。雕刻时光咖啡馆：营业额二人均消费X座位数X客
19、满系数X转台率X营业天数雕刻时光的人均消费为35元，咖啡馆的座位数是40个，客满系数为0. 7。由于地点在大学城，转台率为2.0。这样，一年的营业额便达到720000元。营业税税率为5%,故每年应缴纳税费为36000元。阅读区：座位数设为40,阅读区消费者的饮品由咖啡馆提供，价位一致。即人均消费为 35元。转台率估算为1.0。客满系数为0.82.可知，一年的营业额为420000元。会展馆：预计每月有10场。每场音乐会或会展收取费用5000元，依据委托人的要求布置 好整个会场，工作人员提前做好宣传工作。整个流程中所有费用由委托人承担。 会展结束后退还委托人2500元（作为押金费用）。一年收入为300000元。格子铺：以一星精品店的模式，每月预计收入为45000元/月。一年便可达到54万元的营业额。