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1、大宗商品贸易企业的业务风险分析与防范作者：谷晓琳来源：商情2020年第25期【摘要】大宗商品贸易活动的鲜明特征是交易量大、资金占用多、价格波动大、流通范围 广，再加上融资性衍生趋势的逐步凸显，导致这种贸易活动面临的风险问题逐步增加，而且风 险的复杂度也在提升。对于大宗商品贸易企业来说，只有正确认识并分析业务风险，找到最佳 的防范策略才能够为企业在贸易活动当中获得优势以及增强发展能力提供必要保证。大宗商品 贸易企业需要进一步强化风险意识，加强风险识别和评估，对大宗商品贸易活动当中的风险问 题进行全面分析，了解具体的风险类别，分析风险出现的根源和有可能的不良后果，在此基 础之上找到规避风险的方法，
2、并结合企业的综合建设要求确定有效的风险防范措施，将风险管 理贯穿企业建设全过程。本文将着重就大宗商品贸易企业的业务风险以及防范方案进行重点分 析。【关键词】大宗商品贸易；企业;业务风险；防范大宗商品交易量大，标准化发展水平高，容易进行运输以及存储，也正是因为这些优势特 点的存在，使得大宗商品的贸易活动在整个的生产经济活动当中占据突出地位。大宗商品具备 明显的金融属性，也因此衍生出了复杂繁琐的交易环节与模式，给大宗商品的贸易活动带来了 不少风险，如果不能够及时发现风险隐患并采取有效措施进行风险处理的话将会带来无法估量 的后果。面对这样的情况，大宗商品贸易企业需要把风险研究和管控作为业务实施环节的
3、重要 内容，通过构建完善化的风险管控措施以及风险管理体系来确保大宗商品贸易企业的稳定经营 和长远发展，提高业务执行有效性，为企业在当前背景之下的创新与持续经营提供必要支持。一、企业风险管理的一般过程在企业的整个运营发展过程中，风险问题无时无刻都存在。对于企业来说，要想获得更好 的发展，就要把风险管理贯穿全过程，纳入到企业战略体系当中，有效识别有可能会对企业产 生影响的潜在事件，把风险控制在企业的风险偏好范围之内，确保企业目标的顺利实现。结合 ISO31000描述，企业风险管理一般过程主要涉及以下几个方面：一是目标设定。目标设定的 高低决定着风险偏好度与风险应对策略，所以合理设定风险目标是基础也
4、是关键。二是风险识 别。所谓风险识别，就是对有可能带来的损失问题进行分析和鉴别。要保证风险识别工作的处 理效果，必须牢牢把握住两个基础，分别是业务的充分理解以及充分的调查研究。三是风险分 析和评估。风险分析指的是通过有效的风险研究工作来确定风险性质和风险的等级。风险评估 指的是对风险问题有可能带来的损失与收益影响，展开定性或定量层面上的评估。一般而言收 益和风险是成正比的，也就是说要想获得更高的收益水平，往往需要面对更高的风险。四是风 险应对。风险应对是结合评估结果、风险目标等情况确定的对风险问题进行处理的方法。在对风险应对方法进行归纳总结后，发现总得来说涉及到风险规避、转移分担、降低风险和接
5、受风 险这几个类别。五是风险评价反馈。风险评价和反馈就是结合风险事件以及应对风险的效果， 对整个过程进行点评、反馈与调整，为构建良好的风险防控机制打下基础。二、大宗商品贸易企业的主要业务风险分析2.1 客户履约风险大宗商品贸易企业在进行业务处理的过程中，上游与下游企业的资产、信用等情况会在极 大程度上决定企业的履约意愿和能力，也会因此而带来客户履约方面的风险。哪怕是在市场价 格没有出现波动的状况之下，也会因为客户资金紧张、信用水平低等情况而发生前或两空等不 良风险。比方说客户在收到款项资金之后，不按照约定时间和约定数量交货;下游客户在提货 之后没有按照约定要求支付款项。一旦出现这样的问题，大宗
6、商品贸易企业会大的风险和损 失，甚至陷入到哪怕胜诉也无法有效追回所有损失的境地。现如今国家没有建立起完善的征信 体系，也是出现客户履约风险不易察觉，甚至是忽略的情况的原因，在这样的情况下，企业的 违法成本并不高，所以会有一些企业会冒着风险从事违法犯罪行为。2.2 价格波动风险大宗商品贸易企业容易遭遇价格波动风险，而且大宗商品本身就有着价格波动大的特点， 做好风险分析和应对显得尤为重要。大宗商品的价格通常会因为经济形势和宏观政策而出现极 大波动。在商品价格大幅上升的情况下，供应商存在拒绝依照原定价格销售而获取更高利润的 动机。在商品价格大幅度下降的情况下，采购商存在拒绝依照原定价格采购而避免损失
7、的动 机。不管是哪种情况，都会导致大宗商品贸易企业自身承担风险，并由此带来巨大损失。除此 以外，大宗商品贸易企业本身在推动自营贸易业务时，对持有库存货物价格波动承担着相应的 风险，一旦出现价格低于采购成本时，就会造成跌价损失。2.3 资金风险对于大宗商品贸易企业的诸多业务处理来说，在实际的采购环节有可能面临需向供应商预 付货款问题，约定供应商在收到款项之后再安排发货。但是在这一过程当中，如果供应商没有 依照合同给出的规定发货，或者是对方存在恶意欺骗的问题，那么大宗商品贸易企业的预付款 项就必须根据实际损失相应减值，带来资产流失问题，给企业的资金安全带来极大的威胁。在 产品的销售业务处理当中，不
8、少大宗商品贸易企业面临着需要先向采购商释放货权的情况，运 用赊销的方法来保证贸易活动的实施，但是如果在赊销发生之后，采购商并没有依照合约要求 支付款项的话，企业也会面临损失和资金风险。在对大宗商品贸易业务的整个流程进行分析后发现，为保证贸易活动的顺利开展，就必须 将仓储与物流环节放在重要地位。而在这样的业务环节出现风险的可能性也是很大的，容易出 现的业务风险体现在货权风险上。假如大宗商品贸易企业没有在仓储与物流这样的重要环节上 做好针对货物的管控工作，就会面临极大损失。常见表现有货物被盗、被偷换、货物污染与变 质等等。由此带来的货权风险会直接影响到贸易活动的开展，也会给贸易企业建设带来极大的
9、威胁，严重的话还会带来生存危机。三、大宗商品贸易企业的业务风险防范策略3.1 动态监督审查客户资质对于客户履约风险的防范工作来说，针对客户建立完善化的数据库，对客户的资质与信用 水平进行严格审查以及动态监管是一项至关重要的措施。大宗商品贸易企业需要结合企业本身 的贸易业务实施情况，构建细致全面且动态优化的客户数据库。该数据库必须综合涉及基础信 息、商业注册登记、资质证明、资产信息、经营报表、交易记录、联系方法等等。为保证数据 库利用价值的提升，要对以上材料的有效期进行分析，做好及时的更新工作。针对于刚刚建立 商业关系的新客户，除了要注意收集上面提到的信息之外，还要去到现场进行考察，实现对客 户
10、资质能力的准确识别与全面掌控。另外，大宗商品贸易企业也要积极利用政府部门网站等平 台对合作方的资信情况进行调查，比如企业信用信息公示系统、执行信息公开网等都能够查找 到很多的客户资质信息。在具体的业务活动当中，企业需要跟踪客户履约行为，重点处理违约 情况，并做好违约分析，把出现严重违约后果的客户纳入黑名单，终止合作，以免影响企业的 未来发展。3.2 有效防控价格波动风险对于整个大宗商品市场的运行来说，商品的市场价格不断波动是保证业务活动开展和获得 盈利的根基，把握这样的规律并做到顺势而为，很有可能给企业带来诸多可观收益，但如果没 有找到正确的操作方向的话，则很容易给企业带来巨大风险，甚至是巨额
11、损失。所以在业务活 动的开展之前，大宗商品贸易企业首先需要对这个业务开展中立而又全面的市场研究工作，跟 踪分析宏观经济条件、市场供需状况、价格发展趋势、产能与产量水平、目前的市场库存状况 等等，针对业务的预期风险以及预期收益进行有效研究和判断，防止因为信息不全和市场情况 掌握不充分而带来的不良决策问题，最大化减少企业的损失。大宗商品贸易企业在推动业务执 行时，必须依照审批要求以及确立合同的相关要求逐层落实。如果有迹象表明存在恶意欺诈、 虚假贸易、严重违法违规等问题的话，必须立即反馈上报，并采取妥善方案进行处理，保证风 险防范效果。在对大宗商品贸易企业的业务风险情况进行统筹分析，特别是对这类企业
12、在贸易活动当中 出现巨大损失的实际案例进行归纳研究后发现，占据极大比重的风险与损失原因是预付行为或 者是赊销行为带来的，这会让企业钱货两空。面对这样的情况，大宗商品贸易企业必须从以往 的案例和教训当中吸取经验获得启发，在具体的业务操作环节做好针对于预付与赊销的审批工 作。在实际的审批环节要关注客户是否具备应有的还款能力、履约能力，同时分析公司战略发 展模式、如今市场的整体行情等等，针对预付和赊销的额度、时间范围以及担保方法进行综合 评议。如果大宗商品贸易企业属于贸易为主的企业类别，那么在开展各项交易活动的过程中， 考虑到固定资产较少、资产负债率相对较高的情况，需要可能避免大额度的预付和赊销行为
13、， 并在这一行为发生后的履约跟踪方面实现动态跟踪与全面把控，一旦发现对方有违约苗头，就 要提前采取有效措施进行处理与应对。为减少业务风险，如果情况必要的话，大宗商品贸易企 业还需要要求客户在预付或者是赊销之前提供履约担保。3.4 严格抓好货权管理工作仓储以及物流是大宗商品贸易企业容易出现业务风险的环节，而这一环节出现的风险主要 是货权风险。针对这一情况，企业必须针对性防范货权风险，严格抓好货权管理工作。大宗商 品贸易企业在对仓储单位进行启用之前，首先需要选派专门人员负责对仓储单位实施资信情况 调查以及实地考察调查。企业需要优先选择运营发展时间长，服务规模相对较大的仓储单位， 确保其具备很强的履
14、约能力，有着较高的企业信用度，在此基础之上要签署正规仓储合同，确 定权利与责任，办理好出入库的手续，保管好相关凭证，及时发现流程当中存在的缺陷和漏 洞，事先解决问题，以免影响到货权管理质量。在正式启用了仓储单位之后，大宗商品贸易企 业出于保险考虑需要建立专门的库存对账盘点机制，最大化维护账实相符，同时保证对仓储单 位业务处理能力的持续动态监督。如果情况必要的话，还要弓I入网络监控等设备，甚至是选派 专门人员实行现场监管，以免出现货物损失的情况，保证货物货权的优化把关。四、大宗商品贸易企业构建风险防范体系的注意事项4.1 增强风险管理意识，建设风险管理文化大宗商品贸易企业为了在企业文化建设方面体
15、现出对业务风险防范的重视，必须将风险管 理意识贯穿企业建设全过程，要求企业全员建立正确的风险管理观念，并以此来建构企业文 化。为了进一步增强企业全员的风险认识水平，让他们意识到加强风险防范的重要价值，进而 在整个企业内部构建统一性的风险管理价值标准，大宗商品贸易企业也需要积极引入制度宣 贯、案例教育、宣传活动等多样化方法，让员工能够将对风险管理的正确认识转化成为尽职尽 责的职业态度与行为习惯，为风险防范和控制工作创造良好环境与条件。4.2 完善风险管理制度，构建风险防范机制制度建设是影响风险管理效果的一个关键因素，为了将风险管理变成企业的常态事项，大 宗商品贸易企业需要把制度建设作为重中之重，
16、构建日益完善的风险识别以及防范机制。具体 来说，企业首先需要结合自身发展的实际情况，根据风险发生可能性以及发生后的影响水平对 企业可能面对的风险实施分类与分级。结合不同等级的风险情况，企业需要专门制定针对性的 检管理制度以及管理措施，确定归口以及责任部门将贸易风险管理要求固化为企业的长效制 度。4.3 做好风险检查整改，构建风险管理闭环企业方面要定期组织开展针对大宗商品贸易风险情况的专项整改以及专门检查工作，尤其 是着重分析其中是否存在违约贸易业务、赊销预付业务担保的具体落实情况、业务收入变化情 况、重要项目的贯彻实施情况等等。做好重点的梳理排查，有助于帮助企业吸取经验教训，对 当前的贸易业务
17、结构以及业务处理模式进行优化调整，在风险管理层面构建闭环，为企业的可 持续经营与稳健发展创造良好条件，促进风险管理贯穿企业建设全过程。对于大宗商品贸易企业来说，加强风险分析，识别并评估风险的危害性，在此基础之上剖 析风险出现根源，找到有效的风险规避方法，将会给企业的发展带来直接影响。特别是对企业 经营与战略目标的实现来说，制定科学有效的风险防范措施，并将风险管理贯穿企业经营发展 全过程，是当前企业面对内外部复杂贸易环境，提升企业竞争力的必要保证。所以在未来的企 业建设当中，大宗商品贸易企业要建立良好的风险意识以及危机意识，针对潜在问题与隐患给 予高度重视，在分析业务风险的同时，积极运用精细化的管控措施，把握各个环节，承担风险 管理职能，推动风险防范措施落地，为企业的良性建设提供必要支撑与综合保障。参考文献：崔明,大宗商品金融化的动因、争议与启示J.现代管理科学，2018. (6) ：95-96.郭鑫.大宗商品贸易风险防范研究J.知识经济，2018, ; (14) ：51.53.赵安川.大宗商品贸易企业内部控制审计的现状分析及对策J.财会学习，2019.(14) ：169.4刘翔峰.日益凸显的国际大宗商品金融属性及对策J.国际贸易，2018,(7) ：36-38.张静,大宗商品贸易企业风险管理分析J.中国储运，2019, (8) ：110-112.