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债权债务结算制度为保护医院资产不受损失，加强应收及预付、应付及预 收款项的管理，特制定本制度。一、债权管理1、财务科设置债权管理岗位，负责建立债权明细账， 监督债权审批，不得由一人办理债权业务的全过程。2、对收回的应收医疗款、其他应收款和列入坏账后重 新收回的款项要及时入账，杜绝帐外款。3、财务科对有长期往来关系的单位应建立完整的信息 资料，并对其信息实行动态管理，及时更新。4、财务科对可能成为坏账的应收款项及时报告主管领 导以及上级主管部门，由其进行审查，确定是否确认为坏账。5、发生的各项坏账，应查明原因，明确责任，并经相 关科室经办人、负责人和财务科负责人签字，按照规定进行 报批后完成会计账务处理，同时做好备查登记。二、债务管理1、财务科设置债务管理岗位，定期核对并及时清理债 务。不得由一人办理债务业务的全过程。2、建立债务明细账，对应付款项进行核算。3、对不同性质的债务分别管理，及时清理并按照规定 办理结算，保证各项负债在规定期限内归还。4、因债权人原因确实无法偿还的债务，按规定程序批 准可计入其他原因。