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1、第 一 章 绪 论 练 习 题 答 案 一、术 语 解 释 1.答:国 际 结 算 是 指 国 际 间 由 于 经 济、文 化、科 技 交 流 而 产 生 的 以 货 币 表 示 的 债 权 债 务 的 清 偿 行 为。2.答：TARGET即 泛 欧 自 动 实 时 总 额 清 算 系 统。隶 属 于 欧 洲 中 央 银 行，是 建 立 在 区 内 15个 国 家 原 有 的 国 内 清 算 系 统 上，通 过 连 接 15个 国 家 资 金 清 算 系 统 及 原 欧 洲 货 币 单 位（ECU）的 清 算 系 统，并 借 助 SWIFT网 络 组 成 的 欧 元 跨 国 清 算 系 统。3
2、.答：SWIFT即 环 球 银 行 金 融 电 讯 协 会，是 一 个 国 际 银 行 间 非 盈 利 性 的 国 际 合 作 组 织，于 1973年 在 比 利 时 首 都 布 鲁 塞 尔 创 建。在 付 款、投 资 以 及 外 汇 买 卖 等 方 面 为 会 员 提 供 安 全、快 捷、标 准 化 和 自 动 化 的 信 息 服 务。4.答:Fedwire即 联 邦 资 金 转 账 系 统。是 美 国 联 邦 储 备 银 行 拥 有 并 运 行 的 全 美 范 围 内 的 大 额 资 金 转 账 系 统。它 提 供 实 时 的 全 额 结 算 转 账 服 务，较 多 用 于 纽 约 州 以
3、 外 的 美 国 境 内 银 行 间 的 资 金 划 拨。5.答:CHAPS即 伦 敦 自 动 清 算 支 付 系 统 CHAPS。有 关 银 行 进 行 英 镑 支 付 时 采 用 的 电 子 清 算 系 统。该 系 统 用 高 度 自 动 电 脑 化 的 信 息 传 递，部 分 地 取 代 了 依 靠 票 据 交 换 的 方 式，使 以 伦 敦 城 外 的 交 换 银 行 为 付 款 人 的 部 分 交 易（1万 英 磅 以 上）也 可 实 现 当 天 结 算。二、问 答 题 1.答:国 际 贸 易 结 算 大 体 经 历 了 三 个 历 史 发 展 过 程：（1）现 金 结 算 发 展
4、到 非 现 金 结 算。(2)商 品 买 卖 发 展 到 单 据 买 卖。(3)从 买 卖 双 方 直 接 结 算 发 展 到 买 卖 通 过 银 行 结 算。2.答:国 际 结 算 新 的 特 点 有 以 下 4 个：(1)国 际 结 算 中 的 非 信 用 证 结 算 方 式 正 取 代 信 用 证 结 算 方 式，成 为 国 际 贸 易 结 算 方 式 的 主 流，尤 以 欧 美 国 家 为 甚，主 要 是 适 应 市 场 向 买 方 市 场 的 转 变。(2)国 际 结 算 的 单 据 日 趋 多 样 化、复 杂 化。(3)国 际 结 算 电 子 化、标 准 化，提 高 了 结 算 效
5、 率。(4)国 际 贸 易 结 算 的 法 律 规 范 日 益 健 全，国 际 惯 例、公 约 在 结 算 中 起 着 重 要 作 用。3、答:世 界 范 围 内 有 五 大 国 际 支 付 清 算 系 统 有：(1)美 元 支 付 清 算 系 统。包 括 CHIPS-纽 约 清 算 所 同 业 支 付 系 统 和 Fedwire联 邦 资 金 转 账 系 统。CHIPS的 特 点 是：为 实 时 的、大 额 的、多 边 的、终 局 性 支 付；具 有 最 大 的 流 动 性，1美 元 日 周 转 500次；免 除 了 日 透 支 费；可 以 提 供 在 线 现 金 管 理 工 具；给 公 司
6、 客 户 传 输 汇 款 相 关 信 息；服 务 于 国 内 和 国 际 市 场，可 处 理 超 过 95%的 美 元 跨 境 支 付；每 日 日 终 进 行 净 额 清 算 的 资 金 转 账。Fedwire与 CHIPS相 比，流 动 性 差，1美 元 日 周 转 为 12次。此 外，该 系 统 要 征 收 日 透 支 费，银 行 支 付 给 联 邦 资 金 转 账 系 统 的 日 透 支 费 约 为 2400万 美 元。(2)欧 元 跨 国 清 算 系 统。包 括 TARGET-泛 欧 自 动 实 时 总 额 清 算 系 统、EBA欧 洲 银 行 协 会 的 欧 元 清 算 系 统 和
7、区 域 性 支 付 系 统。TARGET的 特 点 是：款 项 必 须 是 大 额，且 每 笔 要 有 即 时 的 头 寸,不 能 透 支。清 算 效 率 高，几 分 钟 内 可 完 成 一 笔。清 算 时 间 从 AM7:00到 PM6:00,款 项 当 天 支 付，当 天 最 终 交 收，当 天 起 息。清 算 是 无 条 件 的，不 可 改 变 及 撤 销。款 项 是 每 笔 分 开 清 算，一 天 内 系 统 可 完 成 10万 笔。由 于 清 算 时 必 须 经 5家 银 行，清 算 成 本 较 高，大 约 每 笔 花 费 L 5 欧 元 3 欧 元。本 系 统 用 户 间 不 需
8、要 签 定 系 统 使 用 协 议，亦 不 需 交 换 用 户 密 码。EBA的 特 点 是：可 以 即 时 支 付，亦 可 非 即 时 支 付。款 项 可 以 多 笔 打 包 清 算。清 算 行 之 间 款 项 交 付 可 当 天 起 息。效 率 高，一 天 可 达 30万 笔。清 算 款 项 可 撤 销 及 更 改。成 本 低，每 笔 花 费 0.25欧 元。现 在 已 有 49个 国 家 加 入 EBA清 算。为 避 免 风 险，会 员 需 缴 保 证 金。每 日 营 业 终 了，需 做 日 终 净 额 清 算。区 域 性 支 付 系 统 主 要 有 EAF-法 兰 克 福 的 欧 元
9、支 付 系 统 和 银 行 网 络 清 算。EAF的 特 点 是 转 移 成 本 低，但 处 理 速 度 不 及 TARGET,是 欧 元 区 内 仅 次 于 TARGET的 极 具 竞 争 力 的 支 付 系 统。银 行 网 络 清 算 的 优 点 是：只 需 在 该 大 银 行 总 部 开 立 一 个 帐 户，即 可 通 过 该 行 网 络 系 统 与 欧 洲 各 地 进 行 资 金 往 来。同 时，由 于 是 同 一 家 银 行 的 网 络，服 务 质 量 有 保 证，查 询 相 对 简 单。通 过 欧 洲 网 络 银 行，在 欧 盟(E M U)各 成 员 国 总、分 行，利 用 既
10、有 的 银 行 网 络 与 地 方 网 络 联机，实 现 地 方 性 资 金 的 移 转。但 是，这 种 以 现 金 为 支 付 手 段、银 行 为 支 付 中 介 的 支 付 方 式，仍 然 没 有 改 变 付 款 人 在 支 付 过 程 中 的 主 动 的 地 位。在 企 业 之 间 的 交 易 支 付 过 程 中，付 款 方 不 主 动 支 付 货 币 资 金，收 款 方 资 金 就 不 能 回 笼，因 而 债 务 衍 生 机 制 依 然 存 在。(3)SWIFT(Society For Worldwide Interbank FinancialTelecommunication)即 环
11、 球 银 行 间 金 融 电 讯 协 会 系 统。SWIFT系 统 的 特 点 具 有 快 速 准 确、标 准 化 与 规 范 化、安 全 保 密 性 高 的 突 出 优 势。(4)CHAPS(Clearing House Automatic Payment System)即 伦 敦 自 动 清 算 支 付 系 统。其 特 点 是：用 高 度 自 动 电 脑 化 的 信 息 传 递,部 分 地 取 代 了 依 靠 票 据 交 换 的 方 式，使 以 伦 敦 城 外 的 交 换 银 行 为 付 款 人 的 部 分 交 易(1万 英 磅 以 上)也 可 实 现 当 天 结 算。(5)日 本 的 清
12、 算 系 统 即 日 本 银 行 金 融 网 络 系 统(Bank of JapanFinancial Network System,BOJ-NET)。其 特 点 是 降 低 了 支 付 成 本，提 高 了 支 付 效 率，增 强 了 支 付 系 统 的 稳 定 性，成 为 全 球 可 接 受 的 支 付 系 统。第 二 章 国 际 结 算 中 的 票 据 练 习 题 答 案 一、术 语 解 释 1.答：票 据 有 狭 义 和 广 义 之 分，狭 义 的 票 据 是 指 以 支 付 一 定 金 额 为目 的，可 以 流 通 转 让 的 有 价 证 券，仅 用 于 债 权 债 务 的 清 偿 和
13、 结 算 的 凭 证。广 义 的 票 据 是 指 一 般 的 商 业 凭 证，除 狭 义 的 票 据 外，还 包 括 提 单、保 险 单、存 单 等 票 据。通 常 所 说 的 票 据，是 指 狭 义 的 票 据，即 汇 票、本 票 和 支 票。2.答：汇 票 是 一 人 向 另 一 人 签 发 的，要 求 后 者 即 期 或 定 期 或 在 可 以 确 定 的 将 来 的 时 间，对 某 人 或 其 指 定 人 或 持 票 人 支 付 一 定 金 额 的 无 条 件 的 书 面 支 付 命 令。3.答：本 票 又 叫 期 票。是 由 一 人 签 发 给 另 一 人，签 票 人 保 证 在 见
14、 票 时 或 在 指 定 的 或 可 以 推 定 的 将 来 日 期，支 付 一 定 金 额 给 予 某 人 或 其 指 定 人 或 执 票 来 人 的 无 条 件 的 书 面 承 诺。4.答：支 票 是 银 行 存 款 户 对 银 行 签 发 的，授 权 银 行 对 某 人 或 其 指 定 人 或 持 票 人 即 期 支 付 一 定 金 额 的 无 条 件 的 书 面 支 付 命 令。5.答：参 加 承 兑 是 指 在 汇 票 遭 到 拒 绝 承 兑 或 无 法 获 得 承 兑 时，非 票 据 债 务 人 在 得 到 持 票 人 同 意 的 情 况 下，参 加 承 兑 此 汇 票 的 行 为
15、。6.答：划 线 支 票 是 指 由 出 票 人、收 款 人 或 代 收 银 行 在 支 票 上 划 上 两 条 横 跨 票 面 的 平 行 线，这 种 支 票 只 能 用 于 银 行 转 帐，不 能 提 取 现 金，以 防 支 票 遗 失 被 冒 领。7.答：贴 现 是 指 远 期 汇 票 承 兑 后，倘 未 到 期，将 其 转 让 给 银 行 或 贴 现 公 司，后 者 从 票 面 金 额 中 扣 除 按 一 定 贴 现 率 计 算 的 贴 现 息 后，将 余 额 支 付 给 贴 现 人 的 行 为。二、判 断 题 1.（1）无 效（2）无 效（3）无 效（4）有 效（5）无 效（6）无
16、效 2.对 3.错 4.错 5.对 6.错 三、不 定 向 选 择 题 l.C 2.D 3.A 4.AD 5.BC6.A 7.ABC四、问 答 题 8.B 9.A 10.BL 答:票 据 有 七 个 基 本 性 质：票 据 的 设 权 性；票 据 的 无 因 性；票 据 的 流 通 转 让 性；票 据 的 要 式 性；票 据 的 可 追 索 性；票 据 的 提 示 性；票 据 的 返 还 性。2.答：汇 票 的 必 要 记 载 项 目 分 为：(1)绝 对 必 要 记 载 项 目。绝 对 必 要 记 载 项 目 是 汇 票 必 须 记 载 的 内 容。根 据 日 内 瓦 统 一 票 据 法 和
17、 我 国 票 据 法 的 规 定，绝 对 必 要 记 载 项 目 包 括：“汇 票”字 样、无 条 件 的 支 付 命 令、确 定 的 金 额、付 款 人、收 款 人、出 票 日 期 和 出 票 人 签 章 等 7 项 内 容。(2)相 对 必 要 记 载 项 目。相 对 必 要 记 载 项 目 是 指 这 些 项 目 虽 然 十 分 重 要，如 果 不 记 载 也 不 会 影 响 汇 票 的 法 律 效 力。这 些 项 目 是：出 票 地 点、付 款 地 点 和 付 款 期 限。3.答：由 于 划 线 支 票 只 能 用 于 银 行 转 帐，不 能 提 取 现 金，所 以 可 以 防 止 支
18、 票 遗 失 被 冒 领。划 线 支 票 又 可 分 为：一 般 划 线 支 票(Generally crossed cheque),是 指 划 线 之 间 空 白、在 平 行 线 内 注 明“X X 公 司”或“不 可 流 通”字 样。这 种 支 票 任 何 银 行 都 可 以 代 收 转 帐。特 别 划 线 支 票(Specially crossed ch equ e),在 平 行 线 内 写 明 具 体 代 收 票 款 银 行 的 名 称，这 种 支 票 只 能 委 托 票 面 写 明 的 银 行 收 帐，不 能 委 托 其 它 任 何 银 行 收 帐。4.答：汇 票、本 票、支 票 的
19、 相 同 点：汇 票、本 票、支 票 的 性 质 相 同，都 是 书 面 债 据,写 明 一 定 金 额，在 一 定 时 间，持 票 人 或 指 定 人 可 向 出 票 人 或 指 定 付 款 人 支 取 款 项 的 凭 证。汇 票、本 票、支 票 的 作 用 相 同，都 是 支 付 手 段、流 通 手 段、融 通 资 金 的 工 具(结 算、信用、流 通、汇 兑、融 资 的 作 用)。汇 票、本 票、支 票 的 债 权 人 相 同，都 是 持 票 人(收 款 人，被 背 书 人)。汇 票、本 票、支 票 的 持 票 人 权 力 相 同，都 是 要 求 付 款 的 权 利 和 追 索 的 权
20、力。汇 票、本 票 和 支 票 的 不 同 点：基 本 关 系 人 不 同。汇 票 有 三 个 当 事 人，即 出 票 人(Drawer)、付 款 人(Payer)和 受 款 人(Payee)。本 票 有 两 个 当 事 人，即 制 票 人(M aker)和 收 款 人(Payee)。支 票 有 两 个 当 事 人，即 银 行 客 户(Bank customer)和 收 款 人(Payee)。无 条 件 性 不 同。汇 票 是 一 个 人 向 另 一 个 人 签 发 的 要 后 者 付 款 给 第 三 者 或 本 人 的 无 条 件 支 付 命 令。本 票 是 一 个 人 向 另 一 个 人
21、签 发 的 约 定 自 己 付 款 给 后 者 的 无 条 件 支 付 承 诺。支 票 是 银 行 存 款 户 对 银 行 签 发 的 付 给 第 三 者 的 无 条 件 支 付 命 令。主 债 务 人 不 同。汇 票 的 主 债 务 人 在 承 兑 前 是 出 票 人，承 兑 后 是 承 兑 人。本 票 的 主 债 务 人 是 出 票 人。支 票 的 主 债 务 人 是 银 行 客 户。出 票 人 承 担 的 责 任 不 同。汇 票 的 出 票 人 责 任 是 担 保 付 款 人 承 兑 和 付 款。本 票 的 出 票 人 自 负 付 款 责 任。支 票 的 出 票 人 责 任 是 担 保
22、银 行 一 定 付 款。当 事 人 的 资 金 关 系 不 同。汇 票 应 有 资 金 关 系。本 票 无 所 谓 资 金 关 系。支 票 必 须 先 有 资 金 关 系。期 限 不 同。汇 票、本 票 有 即 期 和 远 期 两 种。支 票 只 有 即 期 一 种。张 数 不 同。汇 票 多 为 成 套。而 本 票 和 支 票 是 单 张 居 多。5.答 案：(l)the drawee of this cheque：BANK OF CHINA,NewYork.(2)the amount in words is U.S$one hundred fifteenthousand six hundr
23、ed twenty only.(3)the payee of this cheque：ABC Company or order.(4)在 支 票 正 面 划 两 道 平 行 线，中 间 加 注“不 可 转 让”(notnegotiable)字 样。五、综 合 题1、根 据 条 件 开 立 的 汇 票 No.1234567Exchange for GBP 21 787.00 Beijing,2,may,2005At 90 days after date of this First of Exchange(second ofthe same tenor and date unpaid),pay t
24、o the order ofourselves the sum of twenty one thousand seven hundredand eighty seven only.Drawn under Bank of Atlantic,London L/CNO.1162/2005,dated 21 Jan.,2006To Bank of Atlantic For ChinaNationalLondon AnimalBy-ProductsImp.&Exp.Co.,BeijingBranch,Beijing.signature2.答：由 于 这 张 汇 票 是 一 张 未 承 兑 汇 票，因 此
25、，作 为 出 票 人 的 乙 就 是 主 债 务 人；收 款 人、同 时 也 是 背 书 人 的 甲 作 为 第 二 债 务 人。所 以 丁 在 追 索 时，一 般 首 先 向 乙 追 索，其 次 再 是 甲。乙 只 要 出 票，根 据 票 据 的 无 因 性，就 不 应 以 货 物 不 符 为 由 拒 付。关 于 货 物 不 符 的 问 题,应 依 据 合 同 的 规 定 向 甲 要 求 索 赔。3.答：（1）付 款 人 不 能 以 C 公 司 的 欺 诈 行 为 为 由 拒 绝 向 D 公 司支 付 票 款，因 为 只 要 D 是 善 意 支 付 对 价 获 得 的 票 据，他 的 权 利
26、 就 不 受 前 手 C权 利 缺 陷 的 影 响。因 此，付 款 人 就 应 该 付 款 给 D。（2）若 汇 票 上 没 有 明 确 表 示 付 款 期 限 的，即 为 见 票 即 付 的 汇 票。（3）由 于 此 汇 票 是 一 张 已 承 兑 汇 票，所 以 D 公 司 的 付 款 请 求 权 得 不 到 实 现 时，可 以 向 承 兑 银 行、出 票 人 A 公 司、收 款 人 B 公 司 以 及 D 的 前 手 C 公 司 行 使 追 索 权。第 三 章 汇 款 结 算 方 式 练 习 题 答 案 术 语 解 释 1.答：汇 款 又 称 汇 付，指 付 款 人（进 口 商、买 方、
27、债 务 人）将 款 项 交 由 银 行，通 过 银 行 在 国 外 的 联 行 或 代 理 行 汇 交 收 款 人（出 口 商、卖 方、债 权 人）的 一 种 结 算 方 式。2.答：信 汇 是 汇 出 行 应 汇 款 人 的 申 请，将 信 汇 委 托 书 通 过 航 空 信 函 的 方 式 邮 寄 给 汇 入 银 行，授 权 解 付 一 定 金 额 给 收 款 人 的 一 种 汇 款 方 式。3.答：电 汇 是 汇 出 行 应 汇 款 人 的 申 请，以 加 押 电 报、电 传 或 SWIFT形 式 通 知 汇 入 行，委 托 其 把 款 项 付 给 收 款 人 的 一 种 汇 款 方 式
28、。4.答：票 汇 是 汇 出 行 应 汇 款 人 的 要 求，开 立 一 张 有 指 定 付 款 行（一 般 为 联 行 和 帐 户 行）的 汇 票 给 汇 款 人，由 汇 款 人 自 己 设 法 交 给 收 款 人，凭 其 领 取 款 项 的 汇 款 方 式。5.答：售 定 是 指 买 卖 双 方 成 交 条 件 已 洽 妥，在 进 口 商 收 到 货 物 后,再 通 过 银 行 将 货 款 汇 交 出 口 商。6.答：中 心 汇 票 指 以 汇 票 所 用 货 币 的 清 算 中 心 银 行 为 付 款 人 的 即 期 银 行 汇 票。二、填 空 题 1.债 务 人；债 权 人；债 权 人
29、；债 务 人；顺 汇 2.汇 款 人；汇 出 行；汇 入 行；收 款 人 3.信 汇；电 汇；票 汇 4.预 付 货 款；货 到 付 款；预 付 货 款；货 到 付 款 5.汇 款 申 请 书 6.确 定 的；确 定 的 7.委 托 关 系 三、判 断 题 1.对 2.错 3.错 4.对 5.对 6.对 7.对 8.错 9.错 10.对 四、单 项 选 择 题 1.B 2.A 3.B 4.A 5.D 6.B 7.A 8.C五、问 答 题 1.答：信 汇、电 汇 与 票 汇 三 种 方 式 在 结 算 工 具、汇 款 成 本、安 全 性 以 及 汇 款 速 度 方 面 有 所 不 同。从 结 算
30、 工 具 来 看，电 汇 使 用 电 报、电 传 或 S W IF T,用 密 押 证 实；信 汇 使 用 信 汇 委 托 书 或 支 付 授 权 书，用 印 鉴 或 签 字 证 实；票 汇 使 用 银 行 汇 票，用 印 鉴 或 签 字 证 实。从 汇款 人 成 本 方 面 看，电 汇 的 成 本 最 高；信 汇 和 票 汇 成 本 较 低。安 全 性 方 面，电 汇 大 多 使 用 银 行 间 直 接 通 讯，减 少 了 中 间 环 节，安 全 性 高;信 汇 安 全 性 低 于 电 汇；票 汇 虽 有 灵 活 的 特 点，却 有 丢 失 或 损 坏 的 风 险。从 汇 款 速 度 看，电
31、 汇 在 银 行 的 优 先 级 别 高，一 般 当 天 处 理，因 此 汇 款 速 度 最 快；信 汇 方 式 由 于 资 金 在 途 时 间 长，操 作 手 续 多，因 此 汇 款 速 度 最 慢；票 汇 结 算 时 间 可 长 可 短，取 决 于 持 票 人 的 意 愿。2.答：汇 款 头 寸 偿 付 主 要 有 四 种 方 式，分 别 为 汇 款 双 方 银 行 直 接 通 过 账 户 借 记 或 贷 记 来 偿 付；汇 款 双 方 银 行 通 过 共 同 账 户 行 的 账 户 操 作 来 实 现 偿 付；汇 款 双 方 银 行 通 过 其 各 自 的 账 户 行 的 直 接 账 户
32、 借 记 或 贷 记 实 现 偿 付；汇 款 双 方 银 行 通 过 其 各 自 的 账 户 行 的 共 同 账 户 行 的 账 户 操 作 来 实 现 偿 付。3.答：汇 款 结 算 方 式 的 特 点 是：风 险 大，为 商 业 信 用；资 金 负 担 不 平 衡，资 金 或 者 完 全 由 出 口 商 负 担，或 者 完 全 由 进 口 商 负 担；手 续 简 便 费 用 少。第 四 章 托 收 结 算 方 式 练 习 题 答 案 术 语 解 释 L 答：托 收 是 指 卖 方 开 具 汇 票 并 将 其 交 给 当 地 银 行（托 收 行），并 提 出 托 收 申 请，委 托 该 行
33、通 过 它 在 进 口 地 的 代 理 行（代 收 行），代 向 进 口 商 收 款。2.答：跟 单 托 收 是 附 带 有 商 业 单 据 的 托 收，在 跟 单 托 收 的 情 况 下，委 托 人 将 汇 票 连 同 货 运 单 据（主 要 是 代 表 货 物 所 有 权 的 提 单、保 险 单）一 起 交 给 银 行 的 委 托 代 收。3.答：付 款 交 单 是 指 代 收 行 以 进 口 商 的 付 款 为 条 件 向 进 口 商 交 单。出 口 商 发 货 后，取 得 货 运 单 据，连 同 汇 票 交 托 收 银 行，并 指 示 必 须 在 付 款 人 付 清 货 款 后，代 收
34、 银 行 才 能 将 货 运 单 据 交 给 付 款 人（进 口 商）。4.答：托 收 出 口 押 汇 是 银 行 向 出 口 商 提 供 的 短 期 融 资 活 动，出 口 商 据 此 得 以 尽 快 收 回 货 款，加 速 资 金 周 转，有 时 考 虑 汇 率 变 动 因 素，出 口 商 还 可 以 规 避 汇 率 变 动 风 险，而 银 行 可 获 得 手 续 费 和 押 汇 利 息。5.答：代 收 行 是 接 受 托 收 银 行 的 委 托，代 向 付 款 人 收 款 的 进 口 地 银 行，它 是 托 收 汇 票 的 被 背 书 人 或 收 款 人，也 叫 受 托 行。二、填 空
35、题 1.委 托 人、托 收 行、代 收 行、付 款 人 2.履 行 贸 易 合 同；履 行 委 托 代 理 合 同 3.光 票 托 收；跟 单 托 收 4.付 款 交 单；承 兑 交 单 5.商 业；融 资 6.出 口 商 7.托 收 指 示 书 8.委 托 代 理 关 系 三、判 断 题1.错 2.对 3.错 4.错 5.错 6.错 7.错 8.对 9.对 10.错 四、单 项 选 择 题 1.B 2.B 3.A 4.A 5.D6.A 7.B 8.B 9.D 10.D五、问 答 题 1.答：托 收 是 卖 方 开 具 汇 票 并 交 给 当 地 银 行（托 收 行），并 提 出 托 收 申
36、请，委 托 该 行 通 过 它 在 进 口 地 的 代 理 行（代 收 行）代 向 进 口 商 收 款 的 国 际 结 算 方 式。其 主 要 当 事 人 有 委 托 人、托 收 行、代 收 行 和 付 2.答：托 收 业 务 中 各 当 事 人 之 间 的 关 系 表 现 在:委 托 人 与 付 款 人 之 间 是 债 权 债 务 关 系；委 托 人 与 托 收 行 是 委 托 代 理 关 系；托 收 行 与 代 收 行 是 委 托 代 理 关 系；代 收 行 与 付 款 人 之 间 不 存 在 契 约 关 系。3.答：跟 单 托 收 按 照 付 款 条 件 的 不 同，可 分 为 付 款
37、交 单 和 承 兑 交 单 两 种。4.答：托 收 业 务 中 银 行 对 出 口 商 进 行 融 资 的 方 式 主 要 有 托 收 出 口 押 汇、贷 款、融 通 汇 票 贴 现 融 资；对 进 口 商 进 行 融 资 的 方 式 有 融 通 汇 票 贴 现 融 资 和 凭 信 托 收 据 借 单 等 方 式。六、案 例 答：1.代 收 行 忽 略 了 汇 票 付 款 人 的 问 题。此 案 的 出 口 商 在 制 作 汇 票 时，特 地 将 汇 票 的 付 款 人 做 成 了 代 收 行。寄 单 行 在 其 托 收 面 函 上 也 写 明 了 付 款 人 为 代 收 行，请 其 承 兑
38、和 到 期 付 款。而 代 收 行 的 业 务 人 员 忽 略 了 这 一 点。尽 管 根 据 URC522的 规 定，代 收 行 没 有 义 务 审 核 单 据，只 是 照 转 单 据，但 对 于 托 收 面 函 和 汇 票 内 容 还 是 应 该 仔 细 审 阅 的。如 果 不 认 真 审 核 托 收 面 函，就不 能“确 保 所 收 到 的 单 据 与 托 收 指 示 所 列 相 符，无 法 正 确 的 执 行 寄 单 行 的 托 收 指 示；如 果 不 认 真 审 核 汇 票 的 付 款 人，就 不 能 正 确 的 向 付 款 人 提 示 汇 票 和 单 据。所 以 代 收 行 应 该
39、 认 真 核 对 托 收 指 示 和 汇 票 的 付 款 人。审 核 时 只 要 责 任 心 强 一 些，完 全 可 以 发 现 汇 票 和 托 收 指 示 的 不 正 常，及 时 发 电 质 询，就 会 避 免 事 后 纠 纷。2.寄 单 行 不 应 以 代 收 行 作 为 汇 票 付 款 人 根 据 URC522第 9 条 的 规 定，“银 行 处 理 业 务 应 是 善 意 的 并 应 谨 慎 从 事”。国 际 商 会 在 其 第 550号 出 版 物 对 URC522第 22条 及 第 2 3条 所 作 的 解 释 中 明 确 表 态，“除 非 征 得 代 收 行/提 示 行 的 事
40、先 同 意，委 托 人/寄 单 行 不 应 将 他 们 作 为 汇 票 的 付 款 人”。出 口 商 要 求 寄 单 行 同 意 以 代 收 行 为 付 款 人 的 商 业 汇 票，企 图 收 到 承 兑 通 知 后，通 过 银 行 办 理 帖 现。如 果 是 一 个 有 水 平 的 银 行，寄 单 行 本 应 拒 绝 办 理，但 该 寄 单 行 却 只 考 虑 与 客 户 的 业 务 关 系 和 自 身 的 商 业 利 益，在 未 征 得 代 收 行 事 先 同 意 的 情 况 下，擅 自 将 代 收 行 作 为 汇 票 和 托 收 指 示 的 付 款 人。这 种 做 法 不 符 合 有 关
41、 国 际 惯 例，也 极 易 引 发 银 行 间 争 议 和 纠 纷。第 五 章 信 用 证 结 算 方 式 练 习 题 答 案 一、术 语 解 释 1.信 用 证 是 开 证 行 根 据 申 请 人（一 般 是 进 口 商）的 要 求，向 受 益 人（一 般 是 出 口 商）开 立 的 一 种 有 条 件 的 书 面 付 款 保 证。即 开 证 行 在收 到 受 益 人 交 付 全 部 符 合 信 用 证 规 定 的 单 据 的 条 件 下，向 受 益 人 或 其 指 定 人 履 行 付 款 的 责 任。2.卖 方 远 期 信 用 证 是 指 卖 方 依 远 期 付 款 方 式 出 口 货
42、物，远 期 汇 票 所 发 生 的 利 息 由 卖 方 承 担，或 是 将 利 息 加 在 货 物 价 格 之 中（也 称“即 价 加 息）的 信 用 证。3.假 远 期 信 用 证 是 指 卖 方 开 立 远 期 汇 票，但 按 即 期 付 款 且 由 买 方 承 担 未 到 期 汇 票 贴 现 利 息 的 信 用 证。4.可 转 让 信 用 证 是 指 信 用 证 的 受 益 人（第 一 受 益 人）可 以 要 求 授 权 付 款、对 汇 票 承 担 延 期 付 款 责 任、承 兑 或 议 付 的 银 行（通 称“转 让 行”），或 当 信 用 证 是 自 有 议 付 时，可 以 要 求
43、信 用 证 中 特 别 授 权 的 转 让 银 行，将 信 用 证 所 列 金 额 的 全 部 或 部 分 转 让 给 一 个 或 数 个 受 益 人（第 二 受 益 人）使 用 的 信 用 证。5.背 靠 背 信 用 证 是 指 在 原 信 用 证 的 基 础 上，由 原 证 的 通 知 行 或 其 他 银 行 另 开 的 一 张 内 容 相 近 的、给 另 一 受 益 人 的 新 信 用 证。6.电 子 信 用 证 是 集 电 子 开 证、电 子 通 知、电 子 交 单、电 子 审 单、电 子 支 付 全 过 程 的 电 子 化 运 作，真 正 是 信 用 证 运 作 全 过 程、各 环
44、节 的 电 子 化。二、填 空 题 1.银 行、无 条 件 2.开 证 行、付 款 行 和 保 兑 行 3.可 撤 销 信 用 证 和 不 可 撤 销 信 用 证4.付 款 信 用 证、承 兑 信 用 证 和 议 付 信 用 证 5.限 制 议 信 用 证 和 自 由 议 付 信 用 证 6.自 动 循 环、通 知 循 环 和 定 期 循 环 7.背 靠 背 信 用 证 8.9月 3 日 9.贸 易 合 同；开 证 申 请 书；信 用 证 10.信 开 本 信 用 证 和 电 开 本 信 用 证 三、判 断 题 1.对 2.错 3.对 4.对 5.错 6.错 四、不 定 向 选 择 l.BC
45、2.B 3.D 4.B 5.C6.B 7.ABCD 8.BD 9.ABD 10.ABCD五、问 答 题（答 案 要 点）1.答：信 用 证 是 银 行 根 据 进 口 商 的 申 请 和 指 示，向 出 口 商 开 立 的 承 诺 在 一 定 期 限 内 凭 规 定 的 单 据 支 付 一 定 金 额 的 书 面 文 件。信 用 证 的 特 点 是：开 证 行 是 一 项 独 立 的 自 足 文 件、开 证 行 承 担 第 一 性 付 款 责 任、信 用 证 业 务 是 一 种 纯 粹 的 单 据 业 务。2.答：跟 单 信 用 证 业 务 的 基 本 流 程 大 致 包 括 以 下 环 节：
46、进 出 口 商 签 订 国 际 贸 易 合 同；开 证 申 请 人 申 请 开 立 信 用 证；开 证 行 开 出 信 用 证；通 知 行 向 受 益 人 通 知 信 用 证；受 益 人 审 证、发 货、制 单；受 益 人 交 单；出 口 地 银 行 审 单 付 款；付 款 或 垫 付 银 行 寄 单 索 汇；开 证 行 审 单 付 款；开 证 行 通 知 开 证 申 请 人 备 款 赎 单；开 证 申 请 人 付 款 赎 单；开 证 行 交 单；开 证 申 请 人 凭 单 提 货。3.答：一 般 来 说，一 笔 信 用 证 业 务 包 含 四 个 基 本 的 当 事 人：即 开 证 申 请
47、人、开 证 行、通 知 行 和 受 益 人。但 在 有 些 类 型 的 信 用 证 业 务 中，还 涉 及 到 议 付 行、偿 付 行、付 款 行、承 兑 行 和 保 兑 行 等。各 当 事 人 的 权 利 和 义 务 略。4.答：可 转 让 信 用 证 与 背 靠 背 信 用 证 都 适 用 于 中 间 贸 易，但 二 者 在 适 用 中 存 在 一 定 的 差 异，具 体 表 现 在：（1）可 转 让 信 用 证 的 权 利 转 让 要 以 原 证 申 请 人 及 开 证 行 准 许 为 前 提，而 背 靠 背 信 用 证 的 开 立 与 原 证 申 请 人 和 开 证 行 均 无 关。（
48、2）可 转 让 信 用 证 在 U C P 5 0 0 中 有 明 确 规 定，而 背 靠 背 信 用 证 无 统 一 约 束，第 二 受 益 人 往 往 并 不 知 道 信 用 证 是 否 是 背 靠 背 信 用 证，在 信 用 证 上 没 有、也 不 必 注 明 背 靠 背 信 用 证。（3）可 转 让 信 用 证 的 原 证 与 新 证 是 同 一 个 信 用 证，由 同 一 个 开 证 行 保 证 付 款，而 背 靠 背 信 用 证 是 两 个 独 立 的 信 用 证，两 者 并 存，由 两 个 不 同 的 银 行 保 证 付 款。（4）可 转 让 信 用 证 只 有 一 次 交 单
49、议 付,而 背 靠 背 信 用 证 有 两 次 独 立 的 交 单 议 付。六、综 合 题 答：银 行 拒 付 正 确。因 为 提 单 的 有 效 日 为 提 单 签 发 日 的 第 21天 即 10月 3 日。若 10月 3 日 是 银 行 例 行 假 日，可 顺 延 至 10月 4 日。第 六 章 银 行 保 函 与 备 用 信 用 证 练 习 题 答 案 一、术 语 解 释1.银 行 保 函 又 叫 银 行 保 证 书，是 指 银 行 作 为 担 保 人，向 受 益 人 开 立 的 保 证 文 件，旨 在 保 证 被 保 证 人 一 定 要 向 受 益 人 履 行 某 种 义 务，否 则
50、，将 由 担 保 人 负 责 支 付 由 此 给 受 益 人 造 成 的 损 失。2.从 属 性 保 函 是 从 属 于 基 础 合 同 的 银 行 保 函，保 函 项 下 的 索 赔 是 否 成 立 是 以 基 础 合 同 条 款 为 中 心 的，如 果 基 础 合 同 无 效，银 行 的 担 保 责 任 即 告 消 灭。3.独 立 性 保 函 是 指 根 据 基 础 合 同 开 具，但 又 不 依 附 于 合 同 而 独 立 存 在，其 付 款 责 任 仅 以 保 函 自 身 的 条 款 为 准 的 一 种 保 函，即 只 要 银 行 保 函 规 定 的 偿 付 条 件 已 经 具 备，担