启元电子创业计划书.pdf

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1、目录 1 执行概要.11 执行概要 1.1 公司简介 公司名称：吉林省启元电子科技有限责任公司 法 定 代 表 人 ：滕俊泽 注册资本：200 万元人民币 公司产品：智慧教室管理系统(Intelligent Classroom Management System)，简称 ICMS 生产规模：9000 套/年 1.2 产品简介 吉林省启元电子科技有限责任公司（以下简称启元电子）产品为ICMS，具有教室同步差异打铃、安全防盗报警、消息发布提醒、使用状态显示等功能，实现教室智能化管理。1.3 市场分析 据市场调研，吉林省高等院校有教室 1.2 万间，城区中小学有教室 2.4 万间；黑龙江省高等院校有

2、教室 1.5 万间，城区中小学有教室3.3 万间;辽宁省高等院校有教室 2 万间，城区中小学有教室 5.1 万间。东北三省潜在需求量为 15.5 万套，全国潜在需求量为 160 万套，市场前景非常广阔。通过市场细分，初期目标市场定位于东北三省。1.4 营销策略 ICMS 使处于考试或会议状态下的教室免受干扰；定时自动开启防盗系统，实时监控；当突发事件发生时，能按具体的情况对多个教室发布信息；方便学生快速找到空闲教室；ICMS 集成优化多个系统功能，无需通信布线，降低材料成本，减少安全隐患。ICMS 功能强大，操作简单便捷。为师生营造良好的教学环境，为学校提高管理效率、降低成本，从而提高顾客让渡

3、价值。ICMS 采用统一品牌和包装策略。ICMS定价为 1000 元/套。启元电子采用直接渠道。促销策略以人员推销为主，参加教学仪器展和彩页广告宣传等为辅。1.5 专家团队及管理者 启元电子聘请孙世勋为管理与营销顾问，郭伊楠为财务顾问，宫鹤为技术顾问，提供管理与技术指导。启元电子成员来自“小平科技创新团队”，曾多次获得各类电子科技创新竞赛国家级与省市级奖项，参与多项省市级科研项目；具有创业和实习经历，拥有较丰富的实践经验。1.6 公司建设 启元电子租赁 200m2办公场地及厂房。项目建设期三个月。1.7 财务分析 启元电子的注册资金为200万元人民币，团队自筹资金150万元，吉林农业大学以技术

4、入股 50 万元。启元电子销售收入 900 万元/年，净利润 174.77 万元/年。项目动态投资回收期 1.25 年，小于计算期一半；净现值 436.66 万元，大于零；内部收益率 124%，大于基准折现率。项目财务可行。1.8 风险分析及对策 启元电子针对行业风险、销售风险和管理风险，分别制定了增加ICMS研发投入、加大 ICMS宣传力度、定期培训管理人员等对策。2 公司 2.1 公司名称 吉林省启元电子科技有限责任公司 Jilin Qiyuan Electronic Technology Co.,Ltd.2.2 公司成立背景 党中央和各级政府已出台政策大力支持大学生自主创业，为大学生创业

5、提供了优越的环境和便利的条件。十一届全国人大三次会议中将物联网发展纳入到新兴产业发展规划中，物联网技术已广泛应用到各个领域。然而很多学校教室管理仍然采用打铃、安防、广播多个独立系统。铃声单一刺耳；广播发布的信息内容相同，不能根据具体情况发布对应的信息；学生自习前，不能快速找到空教室；安装多套系统布线复杂，存在安全隐患。针对这些现象，团队研发了 ICMS，成立了启元电子科技有限责任公司。启元电子以吉林农业大学信息技术学院实验中心为技术依托，骨干成员均来自“小平科技创新团队”，曾参加过各类电子信息科技创新竞赛，拥有丰富的项目开发经验。启元电子研制的 ICMS能够将整个教学楼的所有教室进行统一管理，

6、集教室的同步差异打铃、安全防盗报警、消息发布提醒、使用状态显示等功能于一体，并已在我校中心教学楼等投入使用，运行稳定、效果良好。2.3 SWOT分析 通过 SWOT 分析确定启元电子在市场上的地位，进而制定发展战略。ICMS功能丰富,稳定性强,成本较低 ICMS具有同步差异打铃、安全防盗报警、消息发布提醒、使用状态显示等多种功能。客户可根据需求确定无线组网方式（WiFi 或ZigBee）,选配产品功能。产品成本较低，有较强的价格竞争力。企业团队人员具有科技创新经验和专业实践能力 启元电子主要成员均来自“小平科技创新团队”，具备相关学科的专业背景，主要技术人员在校期间均曾参加各类电子信息科技创新

7、、创业竞赛：电子设计大赛，ican物联网大赛，大学生创业计划竞赛，长春市青年科技创新创业大赛等，科技创新经验丰富，专业实践能力强；财务管理人员专业理论知识扎实，曾在天恒信会计师事务所实习，熟悉财务管理实务工作；营销人员曾参加销售精英大赛并取得第一名，也参与过教育公司实习，主要负责市场开拓，并获得“优秀校园主管”称号。启元电子也将面向社会招聘熟练技术工人，加强员工的专业培训，不断增强启元电子的人力资源优势。良好的经营模式与管理制度 启元电子采用公司直营的经营模式，以降低流通成本，防止窜货风险。启元电子拥有强大的顾问团队，通过建立严格的管理体制采用直线型组织结构，结构简单，责任分明，命令统一。以高

8、校科研资源为依托，有坚实技术支持和先进设备支撑 启元电子以吉林农业大学信息技术学院实验中心为依托，技术力量雄厚，具有丰富的物联网项目研发经验。先后承担物联网相关课题10 余项，获得物联网相关专利、软件着作权登记 10 余项，发表学术论文 20 余篇，获得省级科研奖励 3 项。该实验中心占地 2000 多平方米，拥有印制板制版设备、贴片焊接设备、传感器实验设备、物联网传输实验设备、电子线路实验设备、3G 示波器设备、精密电源、精密电参量测量设备、微型加工机床等价值上千万元的实验设备支持。品牌知名度较低 由于启元电子初建，消费者对公司的品牌认知度较低，ICMS 导入市场初期可能会遇到阻碍。管理经验

9、不足 管理层组成成员为在校大学生，缺乏企业管理经验。国家政策的支持 近年来，国家逐步加大对教育基础设施的投入，同时大力支持青年学生自主创业，这为启元电子的发展提供了良好的平台。科技飞速发展 电子科技飞速发展，促使电子产业日趋成熟，启元电子也会在信息化潮流激励下迅速成长。市场需求增加，可快速扩张 学校对产品需求量较大且具有足够的购买能力，促使启元电子加大产量，进而提高市场占有率。电子信息技术发展迅速，ICMS被替代性强，行业竞争激烈。2.3.5 SWOT 分析表 内部 外部 S(优势)：1产品功能丰富,稳定性强,成本较低,拓展空间大 2企业团队具有较高的专业技能和工作素养 3经营模式与管理制度良

10、好 4以高校研发机构为依托，具有持续的研发优势 W(劣势)：1品牌知名度较低 2缺乏管理经验 O(机会)：1国家政策的支持 2科技飞速发展 3市场需求增加，可快速扩张 SO战略：增长型战略 1市场扩张，增加销量 2扩大规模，增加产量 3完善企业管理机制，提高企业运营效率 WO 战略：扭转型战略 1进行品牌宣传，提高品牌知名度 2定期对团队成员进行管理技能培训 T(威胁)：电子技术发展迅速，产品被替代性强，行业竞争激烈 ST战略：多种经营战略 1开发新产品 2通过宣传提高产品认知度 3扩大市场占有率 WT战略：防御型战略 1发挥技术优势，提高服务质量 2拓展公司发展方向 2.4 发展战略 根据市

11、场调研，东北三省的潜在需求量为 15 万套，全国需求量为 160 万套，特制订以下发展战略。总体战略：启元电子采用市场渗透战略，力争发展成电子行业内集生产、销售于一体的大型企业，同时积极研发新产品，成为中国电子知名品牌。初期目标（1-5 年）：根据潜在需求量及消费者接受程度，预计五年内在东北三省各学校全面推广，年销售收入 900 万元，年净利润170 余万元。通过广泛宣传，树立启元电子的品牌形象。中期目标（6-10 年）：积极进行技术创新、研发新产品，提高企业经济效益，实现启元电子利润大幅度提升，加大品牌推广力度，逐步扩大“启元”品牌知名度，巩固东北市场并开拓新市场。在保持原有市场覆盖率的基础

12、上，扩大销售范围，争取年销售收入达到 2000万元，年净利润达到 500 万元。长期目标（11 年-）：将 ICMS推广至全国市场，扩大生产规模，加大研发投入。增加企业产品线，树立行业内标志性的“启元”品牌形象，扩大启元电子产品在全国市场份额，力争年销售收入达到 5000万元以上，年净利润达到 1000 万元以上。15 年 610 年 11 年 图 2-1 发展战略图 2.5 公司文化 公司宗旨：启牗智慧 思辨求新 公司精神：恒德守信 勇于进取 公司理念：人尽其才 物尽其用 公司目标：开启教室智慧 助力智慧校园 公司标识如图 2-2 所示 图 2-2 公司标识 启元电子的标识是由“启元”二字拼

13、音首字母 Q、Y构成，形似无线信号，象征着当今迅速发展的无线科技产业，并代表启元电子产品主要通过物联网技术实现。蓝色的清爽、明朗、博大，象征着启元初期目标 中期目标 长期目标 加大宣传力度树立品牌形象 加强技术革新 不断推陈出新 凝实企业品牌 进军全国市场 电子将拥有海洋般深广的力量。3 产品及技术服务 3.1 产品研发背景 目前，学校使用的教室管理设施比较落后，且高成本低效率。上课时，同学们总听着一成不变的刺耳铃声；考试时，同学们常因毫不相干的广播通知而被打扰；自习时，同学们总因不能尽快找到空闲教室而浪费宝贵时间；突发事件发生时，师生们由于不能及时接收到应急消息而惊慌失措；值班时，管理人员总

14、因全神贯注紧盯教室监控而身心疲惫。这些都是亟待解决的问题。启元电子根据需求，研制了 ICMS。集成同步差异打铃、安全防盗报警、消息发布提醒、使用状态显示等多种功能。优化教室管理模式，可自动开启防盗报警系统，使教室管理系统真正具备了自动化、智能化的特点。3.2 产品介绍 图 3-1 产品安装实物图 ICMS 集教室同步差异打铃、安全防盗报警、消息发布提醒、使用状态显示等功能于一体。同步差异打铃：在同一时间，对处于不同使用状态的教室，采用不同打铃方式。如：有课教室打铃，无课教室不打铃；当教室处于考试或会议状态时，进行人性化的提示。消息发布提醒：实现对单一或多个教室，随时发布临时信息。当突发事件发生

15、时，自动语音播报应急预案。使用状态显示：在教学楼的主要通道上安装 Led 显示装置，实时动态显示教室使用状态、时间及日期；还可利用优化算法，人性化的查询、筛选空闲教室。PC机发射器天线天线主控制器微型打印机3F 301 302 303 304 305 306 307 3082F 201 202 203 204 205 206 207 2088F6F 601 602 603 604 605 606 607 6087F 701 702 703 704 705 706 707 7085F 501 502 503 504 505 506 507 5084F 401 402 403 404 405 40

16、6 407 408表示教室空闲（Free）表示教室被占用（Busy）屏体 801 802 803 804 805 806 807 8081F 101 102 103 104 105 106 107 108图3-2 教室闲忙显示网络拓扑图 安全防盗报警：定时自动开启报警系统，实时监控，保护财产安全。根据客户需求确定无线组网方式，对于已覆盖 WiFi 网络的教学楼，采用 WiFi 组网模式；对于没有通信覆盖基础的教学楼，采用不依赖其他任何网络的 ZigBee 自组网络，进行稳定数据传输，以节省布线成本，便于安装、调试，缩短施工周期。图 3-3 主要硬件构成图 ICMS主控部分的硬件整体电路，由 Z

17、igBee 模块、语音合成模块、MP3模块、防盗监测模块等构成。图 3-4 终端控制软件界面 终端控制软件，可对各功能进行分块管理，操作便捷。3.3 知识产权 ICMS的核心技术已获得专利（附表 1），拥有知识产权保护 专利名称：一种基于物联网的教室管理系统 专利号：ZL 2013 2 0598741.5 3.4 产品技术创新点 将 ZigBee 运用于教室管理系统中，可不依赖任何现有教室网络，自组网无线传输信息。集成同步差异打铃、安全防盗报警、消息发布提醒、使用状态显示功能。低成本直观显示教室忙闲状态。3.5 产品技术指标 产品名称及数量 技术参数 技术指标 ICMS产品技术指标（单位：套）

18、输入电压 AC220V 10%、50Hz5%尺寸 200*120*75mm 工作频率 2.4GHz 至 2.5GHz 可用频段个数 16 个 无线速率 250Kbit/s 接收灵敏度-97dBm 天线功率 9DB ZigBee 节点作用范围 600M至 900M 音响功率 220V、5W至 15W 穿墙能力 两道钢筋混凝土墙 烟雾检测范围 100ppm至 10000ppm 红外检测范围 10m至 20m 额定功率 待机状态 5w，工作状态 35w 3.6 产品生产流程 ICMS的生产流程由部件外包、部件检测、整机装配、程序固化、整机检测、产品包装组成。如下图 3-5 所示：图 3-5 产品生产

19、流程图 3.7 产品优势 采用无线传输，节约布线成本；控制系统软件与学校教务系统联网，实现教室使用状态差异化打铃；采用不同组网方式，满足不同客户需求；系统可在突发事件发生时，自动语音指示正确逃生路线；可对最多 256 个教室节点同时监测；集成多种功能，方便客户选配。4 市场 4.1 市场现状 整机 检测 产品 包装 程序 固化 整机 装配 部件 检测 部件 外包 十一届全国人大三次会议中将物联网发展纳入到新兴产业发展规划中，物联网技术已广泛应用到各个领域。然而，目前市场中没有完善的综合管理系统用于教室管理，只有针对打铃提醒、安全防盗、广播通知或使用状态显示等单一功能的产品。且校园广播打铃系统只

20、能是有线控制，布线困难维修不便，更不能同时对每个教室进行统一优化管理。无法满足校园建设对于智能化、自动化、信息化的要求。启元电子自主研发的 ICMS，实现了对教室的智能化管理。集同步差异打铃、安全防盗报警、消息发布提醒、使用状态显示等功能于一体，为校园安全带来保障，为教室管理带来便利。吉林农业大学率先使用，系统运行稳定，深受广大师生好评。ICMS具有先发优势，市场前景广阔。4.2 市场调研 为了确定市场的需求量，启元电子采用随机抽样调查的方法，通过人员访问的方式进行市场调研。问卷的调查对象为东北三省的部分城区学校。东北三省共有高等院校 263 所，城区中小学学校约有 5300 所。启元电子以长

21、春市为调查地点，以长春市中小学及高等院校为调查对象，采用随机抽样的方法抽取 70 所，进行人员访问调查，其中有 9所学校拒访，收回有效问卷 61 份。在有效问卷中，90%以上被访学校有购买意愿。4.3 市场定位 启元电子公司位于长春市，与吉林省各学校联系便利，对东北三省各学校了解较多，同时 ICMS安装维护成本低。以地理因素为市场细分标准，确定 ICMS的初期目标市场为东北三省，将 ICMS的目标客户定位于东北三省城区的中小学及高等院校，以吉林省为中心开始销售，逐步在东北其他两省的中小学及高等院校进行推广。4.4 需求预测 据市场调研，吉林省有高等院校 72 所，有教室 1.2 万间；黑龙江省

22、 79 所，有教室 1.5 万间；辽宁省 112 所,有教室 2 万间 根据学生总数除以自然班标准人数，可估算吉林省城区中小学有教室 2.4 万间，则吉林省潜在需求量 2.4 万套。依此估算，黑龙江省 3.3 万套，辽宁省 5.1 万套。图 4-1 东三省潜在需求量 综上，东北三省潜在需求量为 15.5 万套，全国潜在需求量为 160万套，市场前景非常广阔。通过市场细分，初期目标市场定位于东北三省。4.5 竞争分析 图4-2 波特五力模型图 供应商的议价能力 ICMS 的主要部件均采用外包生产，电子元器件制造技术日趋成熟，生产厂家之间竞争趋于白热化，价格战非常激烈，因此供应商即电子元器件生产厂

23、商的议价能力很弱。客户的议价能力 启元电子的主要客户是学校，具有客户数量较少、产品购买数量较大的特点。启元电子具有先发优势，已获得专利，客户只能到本公司购买 ICMS。因此，客户的议价能力较弱。潜在进入者的威胁 由于此项目具有较强的获利能力，会吸引新的竞争者试图进入本行业。ICMS 很难被替代，产品已获得专利保护，短时间内不会有新进入者与启元电子争夺市场份额。替代品的威胁 首先，随着工艺和技术的发展，材料成本随之降低，产品成本也可能降低，因此具有较大的调价空间，在价格上占据优势。其次，启元电子会不断提高产品质量，拓展产品功能，在技术上占据优势。同行业竞争者的竞争程度 作为新产品，目前启元电子还

24、没有同产品的竞争者。因此，ICMS必须抢占市场，建立起稳定高效的营销渠道和成熟的营销模式以形成进入壁垒，同时巩固启元电子的市场地位、增强竞争能力。综上所述，启元电子有较强的竞争能力。技术优势 ICMS所涉及的核心技术已获得专利，拥有知识产权保护。启元电子以吉林农业大学信息技术学院实验中心为依托，技术力量雄厚，具有丰富的物联网项目研发经验。先后承担物联网相关课题10 余项，获得物联网相关专利、软件着作权登记 10 余项，发表学术论文 20 余篇，获得省级科研奖励 3 项。该实验中心占地 2000 多平方米，拥有印制板制版设备、贴片焊接设备、传感器实验设备、物联网传输实验设备、电子线路实验设备、3

25、G 示波器设备、精密电源、精密电参量测量设备、微型加工机床等价值上千万元的实验设备支持。启元电子成员来自“小平科技创新团队”，曾多次获得各类电子科技创新竞赛国家级与省市级奖项，参与多项省市级科研项目；具有创业和实习经历，拥有较丰富的实践经验。此外，启元电子将聘请具有丰富专业知识和管理经验的专家作为公司顾问。孙世勋，博士，主要研究领域为技术管理与技术创新、创新与创业管理。曾指导全国“挑战杯”大学生创业计划竞赛 150 余项，获得省级、国家级金银奖多项。拥有丰富的企业管理及市场营销实践经验，为启元电子提供管理决策、市场营销支持。郭伊楠，博士，主要研究领域为财务成本管理、金融与投资分析。曾指导全国“

26、挑战杯”大学生创业计划竞赛 100 余项，带领团队获得ERP 企业经营沙盘模拟大赛吉林省总决赛冠军，全国二等奖。拥有丰富的财务与投资经验，为启元电子提供财务与投资支持。宫鹤，博士，实验中心常务副主任，主要研究领域为物联网、嵌入式以及自动控制。曾获得第63界纽伦堡国际发明展银奖，“挑战杯”全国大学生课外学术科技作品竞赛、中国大学生ICAN 物联网创新创业大赛优秀指导教师。为启元电子的产品研发提供技术支持。先发优势 ICMS产品目前还没有同行业的竞争者。启元电子具有先发优势，有利于建立起稳定高效营销渠道和成熟的营销模式，以形成进入壁垒，同时巩固自己的市场地位、增强竞争能力。5 营销策略 5.1 产

27、品策略 ICMS 使处于考试或会议状态下的教室免受干扰；定时自动开启防盗系统，实时监控；当突发事件发生时，能按具体的情况对多个教室发布信息；方便学生快速找到空闲教室；ICMS 集成优化多个系统功能，无需通信布线，降低材料成本，减少安全隐患。ICMS 功能强大，操作简单便捷。为师生营造良好的教学环境，为学校提高管理效率、降低成本，从而提高顾客让渡价值。启元电子建立完善的服务系统，为其提供售前使用培训，售中安装、调试，售后维护。承诺用户“一年包换，终身保修”。启元电子产品采用统一品牌策略，ICMS品牌确定为“启元”。ICMS包装采用纸箱进行包装，内置泡沫保护板对产品加以保护，设计规范，采用统一的包

28、装方式。并附带使用说明及注意事项，让消费者在使用过程中更安全、更放心 5.2 价格策略 价格是市场营销组合中十分敏感的因素，直接影响到消费者对产品的接受程度，因此定价过程中要综合考虑诸多因素，根据成本导向定价法制定价格。现有教室管理系统中，如广播仪器、防盗报警器、天线等设备的单件采购成本较高，除此之外，安装、布线等工程也要支付一定的费用。ICMS部件包括天线、主控板，麦克，扬声器等，采购成本为 528元；此外，单位产品负担的直接人工和制造费用为 52 元，单位产品成本为 580 元。在定价策略方面，采用满意定价策略，即生产产品的价格水平居中，介于撇脂定价和渗透定价之间的折中定价策略，兼顾企业及

29、客户的利益，达到双赢目的，将 ICMS定价为 1000 元/套。5.3 渠道策略 启元电子在长春市建立企业总部，通过直营方式经营产品，可以省去中间经营成本；采用人员上门推销，面对面地向客户介绍 ICMS，使客户直观地感受产品的特点；由启元电子直接发货。5.4 促销策略 人员推销 启元电子营销人员对各学校进行面对面的洽谈销售，这种促销模式灵活性强，便于与客户建立良好的关系，了解客户需求，有利于建立完善的客户关系管理系统。广告促销 通过印刷彩页方式对启元电子产品进行宣传推广，增大产品知名度，使广大消费者了解该产品，促进产品销售。公共关系活动促销 展览推广，参加教育设备展，现场演示 ICMS功能，以

30、达到宣传产品并吸引客户的效果。6 公司组织结构 6.1 公司组织结构 启元电子组织结构如图 6-2 所示。图 6-2 公司初期组织结构图 现将各个部门的职能设计介绍如下：总经理：主持并全面负责启元电子的经营管理及行政管理，拟订和组织实施启元电子全局业务发展规划、年度经营计划、内部管理机构设置方案及基本管理制度，确保各项制度的落实等。财务部：负责建立启元电子会计核算的制度和体系；负责启元电子的筹资与投资事项；按期做好年、季、月度财务报表；负责启元电子工资、各项奖金的计提及发放工作；负责启元电子各项税收的申报、缴纳、年检及办理其他税务事项等。营销部：负责启元电子的销售工作，制定及落实启元电子的营销

31、策略方案，有效的开拓市场，与启元电子内各部门、供应商、客户相互协调，保证销售任务的完成等。技术生产部：负责启元电子生产和完善产品设计、新产品的试制、标准化技术规程等。综合管理部：负责日常行政管理、启元电子业务联络、会议筹备、人力资源管理及法律事务等。6.2 团队构成 团队由 10 名在校生组成，成员均为“小平科技创新团队”队员，科技创新创新创业经验丰富、专业知识扎实，启元电子成员简介如下：滕俊泽，男，总经理，电子信息科学与技术专业，2011 级本科生，担任学院教学中心实验室助理、电子协会会长、“小平科技创新团队”队长。做事沉着冷静、判断力准确，具有较强的领导决策和组织协调能力。曾参与吉林省世行

32、贷款项目：基于物联网 的 设 施 蔬 菜 安 全 生 产 技 术 研 究 与 应 用（2011-Z20），负责硬件部分研发。周盼，男，技术部副部长，电子信息科学与技术专业，2011 级本科生，擅长软件编程，长期在实验室进行产品研发，具有扎实的专业知识和实践经验。曾参加吉林省工信厅项目:吉林省温室大棚物联网系统开发与示范、第七届中国大学生 ICAN物联网创新创业大赛、。齐国阳，男，技术部副部长，电子信息科学与技术，2013级本科生，擅长JAVA 语言，曾参加长春市科技局项目：基于物联网的鹿产品加工全程质量监控技术研究（12SF31）、第七届中国大学生ICAN 物联网创新创业大赛。熊光辉，男，综合

33、管理部部长，工商管理专业，2011级本科生，取得了人力资源三级证书，曾参与长春市华鑫电子有限责任公司的创业企划、市场开拓，获“优秀主管”称号，沟通能力强，责任心强。孙鹏，男，综合管理部副部长，计算机科学与技术专业，2012级本科生，担任班长，优秀学生干部，具有较强的组织管理能力，曾参加全国大学生计算机设计大赛、长春市青年科技创新创业大赛。俞立静，女，营销部部长，市场营销专业，2011级本科生。班级干部，曾获得销售精英大赛一等奖，参加过新东方职场模拟大赛，获得第一名，有过市场营销调研和市场营销策划实习经历。杨婷婷，女，营销部副部长，计算机科学与技术专业，2012级本科生，担任辩论协会会长。曾参加

34、第二届360杯全国大学生信息安全技术大赛。做事沉着冷静，思维敏捷，有较强的组织能力，善于处理人际关系。赵仕玉，男，财务部部长，财务管理专业，2011级本科生。取得了会计从业资格证，熟知财务管理方面的相关知识，曾在天恒信会计师事务所实习。踏实稳重，心思缜密。程才，男，财务部副部长，计算机科学与技术专业，2012级本科生，“小平科技创新团队”队员。曾参加电子设计大赛，ican 物联网创新创业大赛，长春青年科技创新创业大赛。6.3 人员招募 启元电子除创始合伙人外，还需向社会招聘专业人才，如表 6-1所示。表 6-1 岗位需求表 岗位 人数 质检人员 3 技术人员 5 销售人员 5 7 项目建设方案

35、 7.1 项目建设地址及条件 长春市新城大街 2888 号 依托高校科研资源，方便与高校联系和业务合作，有利于产品研发、升级及启元电子经营稳步运行。7.2 项目的建设规模 启元电子租赁 200m2办公场地及厂房。主要包括：办公区、实验室、材料室、安装调试检测室等。7.3 项目的建设进度 启元电子建设期为 3 个月（10 月12 月），工作安排如下：第一、二个月：确定启元电子厂房地址，办理相关手续，完成启元电子注册等相关工作；同步进行办公区及厂房的装修设计工作；启元电子办公区及厂房装修，购置生产设备及办公用品等固定资产；完成生产设备安装等工作；第三个月：启元电子员工招聘，并对启元电子全体员工进行

36、岗前培训，进行设备调试，产品进行试生产；在目标市场内大力开展各类宣传工作；与供应商及启元电子客户进行关系洽谈、协调等工作，贯穿整个建设期。项目建设工期如图 7-1 所示。任务 图 7-1 项目建设甘特图 8 财务分析 8.1 概述 启元电子投资固定资产 20 万元，流动资金 130 万元。启元电子每年的产销量为 9000 套，销售收入为 900 万元/年，净利润为 174.77 万元/年。该项目动态投资回收期为 1.25 年，净现值为 436.66 万元，内部收益率达到 124%。该项目的有较强的抗风险能力，盈亏平衡点低，影响净现值最敏感的因素为产品价格。8.2 项目建设期与计算期 项目建设期

37、为 3 个月（10 月份-12 月份），次年 1 月份开始运营。计算期为运营开始后的 5 年。8.3 财务评价基础数据 二月 一月 三月 关系网络建设立 厂房选址、公司注册 购置生产设备、生产设备安装 员工招聘与培训、设备调试 产品试生产、宣传工作 与合作商、公司客户洽谈、协调 时间 基准折现率为 20%。确定一个特别符合当前经济现实的折现率比较困难，考虑到初创启元电子的不确定性所带来的风险，启元电子使用了相对保守的折现率。企业产品适用增值税为 17%；城市维护建设税税率为 7%；教育费附加征收率为 3%；所得税适用税率 25%。固定资产按 5 年采用直线折旧法计提折旧，年折旧额 3.2 万元

38、，净残值 4 万元。无形资产按 5 年进行摊销，每年摊销 10 万元。8.4 股本结构 启元电子的股权结构如图 8-1 所示 图 8-1 股权结构图 启元电子的注册资本为200万元人民币，团队自筹150万人民币，吉林农业大学以技术入股 50 万元。8.5 投资估算 投资估算分为设备投资估算和流动资金投资，投资估算表如图8-2 所示。图 8-2 投资估算图 其中，资金的运用情况为固定资产投资 20 万元、流动资金投资130 万元。明细详见附表 2。8.6 财务分析 启元电子每年的产销量为 9000 套，1000 元/套，总成本费用为660 万元，年销售收入为 900 万元。年净利润为 170 余

39、万元。总成本费用估算表（见附表 3）损益表（见附表 4）现金流量表（见附表 5）资产负债表（见附表 6）动态投资回收期 根据对现金流量表中的净现金流量的数据进行的计算分析可知，动态投资回收期为 1.25 年，小于项目计算期的一半，表明项目投资额能在较短的时间内收回，具有较强的可行性。投资净现值 根据现金流量表，计算出项目投资净现值 NPV为 436.66 万元，大于 0，说明该方案投资回报较大，在满足基准折现率要求的收益之外，还能得到高额收益。内部收益率 根据现金流量表，计算出该项目的内部收益率（IRR）为 124%，远大于基准折现率，说明项目具有较强的盈利能力，能够取得较高的销售利润，获得较

40、高的期望收益。综上分析,项目在财务上可行。通过计算盈亏平衡点，结合市场预测，可以对投资方案发生亏损的可能性做出大致判断，计算得出产品设计产量为 9000 套/年，单位变动成本为 562.18 元套，固定成本为 153.8 万元，销售价格为 1000元套。盈亏平衡分析如图 8-3 所示。图 8-3 盈亏平衡分析图 通过计算可得盈亏平衡的产量为 3511 件，生产能力利用率为39%。根据盈亏平衡生产能力利用率可以看出，启元电子发生亏损的可能性小，经营风险小，获利空间大，项目具有非常强的抗风险能力。本项目以产销量、经营成本、产品价格三个不确定因素对净现值NPV进行敏感性分析，敏感性分析如表 8-1

41、和图 8-4 所示。根据分析可以看出，产品价格是最敏感的因素。经过计算，当产品价格下降 15%，净现值 NPV=153.180，说明本项目在财务方面有很强的抗风险能力，当遇到价格竞争的时候，有充足的降价空间。表 8-1 敏感性分析表 图 8-4 敏感性分析图 8.7 结论 启元电子投入的资金为 150 万元，动态投资回收期为 1.25 年，能够较快地收回投资；运营期内能够产生净现值 436.66 万元，内部收益率达到 124%，盈利能力强；盈亏平衡时生产能力利用率为 39%，最敏感因素价格在下降 15%时，净现值为 153.18 万元，仍然大于 0，说明项目具有较强的抗风险能力，能够承受较大的

42、降价和减产的风险。9 风险分析及对策 9.1 行业风险 智能电子设备行业是一个高速发展的行业，当前这个行业收益率较高，行业前景非常广阔，因此将会吸引更多的行业新入者参与竞争。面对行业涌入新厂商的竞争，启元电子要加强有相关专利技术的知识产权保护，同时要在现有基础上继续投入研发、进一步升级产品。9.2 销售风险 启元电子建立之初，由于消费者对 ICMS的缺少认知度，在短时间内不易接受，从而导致销售不畅。面对销售风险，启元电子要加大宣传力度，通过印刷彩页方式对启元电子产品进行宣传推广，使广大客户了解 ICMS，增加产品知名度；通过公共关系活动促销吸引客户；营销人员面对面与客户洽谈，了解客户需求，建立

43、销售网络，从而扩大市场占有率。9.3 管理风险 由于启元电子初建，缺乏相关管理经验，可能导致管理风险。面对管理风险，启元电子在运转初期，聘请管理顾问，对启元电子的经营管理进行指导。定期对高层管理人员进行培训，提高管理者的管理水平。在启元电子发展过程中，根据自身的发展状况，进行管理微调，必要时设置一些灵活的临时机构作为过渡，防止启元电子发展过程中的其他管理风险。附表 1：专利证书附表 2 投资估算表 投资估算表 单位（万元）设备 名称 单价 数量 总价 装配生产线 11 1 条 11 安装工具 0.15 4 套 0.6 检测工具 1 2 套 2 办公桌椅 0.37 4 套 1.48 电脑 0.5

44、 8 台 4 辅助工具 0.92 合计 20 流动资产 130 附表 3 总成本费用表 预计总成本费用表 (单位：万元)序号 项目 建设期 营运期 第 1 年 第 2 年 第 3 年 第 4 年 第 5 年 第 6 年 1 外购材料费 0.00 475.56 475.56 475.56 475.56 475.56 2 直接人工工资 0.00 30.40 30.40 30.40 30.40 30.40 3 制造费用 0.00 16.50 16.50 16.50 16.50 16.50 4 管理费用 0.00 62.30 62.30 62.30 62.30 62.30 5 销售费用 0.00 75

45、.00 75.00 75.00 75.00 75.00 6 总成本费用 0.00 659.76 659.76 659.76 659.76 659.76 7 其中：折旧与摊销 0.00 13.20 13.20 13.20 13.20 13.20 8 经营成本 0.00 646.56 646.56 646.56 646.56 646.56 附表 4 利润表 预计利润表 (单位：万元)序号 项目名称 建设期 营运期 第 1 年 第 2 年 第 3 年 第 4 年 第 5 年 第 6 年 1 营业收入 0.00 900.00 900.00 900.00 900.00 900.00 2 营业税金及附加

46、0.00 7.22 7.22 7.22 7.22 7.22 3 总成本费用 0.00 659.76 659.76 659.76 659.76 659.76 4 利润总额 0.00 233.02 233.02 233.02 233.02 233.02 5 所得税费用 0.00 58.26 58.26 58.26 58.26 58.26 6 净利润 0.00 174.77 174.77 174.77 174.77 174.77 7 盈余公积 0.00 17.48 17.48 17.48 17.48 17.48 8 未分配利润 0.00 157.29 157.29 157.29 157.29 157

47、.29 9 累计未分配利润 0.00 157.29 314.58 471.87 629.17 786.46 附表 5 现金流量表 预计现金流量表 (单位：万元)序号 项目名称 建设期 营运期 第 1 年 第 2 年 第 3 年 第 4 年 第 5 年 第 6 年 1 现金流入 0.00 900.00 900.00 900.00 900.00 1034.00 1.1 产品销售收入 0.00 900.00 900.00 900.00 900.00 900.00 1.2 固定资产残值 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 4.00 1.3 回收的流动资金 0.00 0.00 0.00 0

48、.00 0.00 130.00 2 现金流出 150.00 712.03 712.03 712.03 712.03 712.03 2.1 固定资产投资 20.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 2.2 流动资产投资 130.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 2.3 经营成本 0.00 646.56 646.56 646.56 646.56 646.56 2.4 营业税金及附加 0.00 7.22 7.22 7.22 7.22 7.22 2.5 所得税费用 0.00 58.26 58.26 58.26 58.26 58.26 3 净现金流量-150.00

49、 187.97 187.97 187.97 187.97 321.97 4 累计净现金流量-150.00 37.97 225.94 413.91 601.87 923.84 内部收益率：124%净现值:436.66 动态投资回收期:1.25 年 附表 6 资产负债表 预计资产负债表 (单位：万元)序号 项目名称 建设期 营运期 第 1 年 第 2 年 第 3 年 第 4 年 第 5 年 第 6 年 1 资产合计 200.00 374.77 549.54 724.31 899.07 1073.84 1.1 货币资金 130.00 317.97 505.94 693.91 881.87 1069.

50、84 1.2 存货 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 1.3 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 1.4 固定资产 20.00 16.80 13.60 10.40 7.20 4.00 1.5 无形资产 50.00 40.00 30.00 20.00 10.00 0.00 2 负债和所有者权益合计 200.00 374.77 549.54 724.31 899.07 1073.84 2.1 负债 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 2.2 所有者权益合计 200.00 374.77 549.54 724.31 899.07