第一章 风险管理与保险2.ppt

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1、保险学教程1第二节 风险管理与保险（4）风险抑制（减少损失）指在损失发生时或损失发生后为减小损失程度而采取的各项措施。2第二节 风险管理与保险 2.风险财务工具 指通过风险事故发生前所作的财务安排，来解除事故发生后给人们造成的经济困难和精神忧虑。主要包括风险自留和风险转移。（1）风险自留 风险自留即由经济单位自我承担风险。风险自留又有主动自留和被动自留的区别。自留风险一般适用于对付发生概率小，且损失程度低的风险。3第二节 风险管理与保险（1）风险自留风险自留在以下情况下可以有效应用没有其他应对方法最严重的肯能损失也不大损失可以高度预期4第二节 风险管理与保险（1）风险自留 确定风险自留水平，即

2、企业要保留的损失数额。有两种方法：公司可以确定最大未保险损失。可以将最大风险自留额设定为公司经经营资本的一定百分比。5第二节 风险管理与保险（1）风险自留的特殊形式：自保（self-insurance）:又叫自融资。企业经常对其团体健康保险进行自保。用指定用途的资金（雇主和雇员交纳）设立信托基金偿付放生的索赔。6第二节 风险管理与保险（1）风险自留的特殊形式：成立专业自保公司：由母公司所有，为了给母公司的损失风险提供保障而成立的保险公司。有两种：单一母公司专业自保 协会或团体专业自保公司7第二节 风险管理与保险（1）风险自留 专业自保公司形成原因：投保困难 成本较低 易于获取再保险 形成利润点

3、8第二节 风险管理与保险（2）风险转移 非保险转移（noninsurance transfers）非保险方法，通过该方法，纯粹风险和潜在的经济后果被转移给其他当事人。合同 租约 止损协议9第二节 风险管理与保险（四）风险管理效果评价 风险管理效果评价是指对风险管理技术适用性及收益性状况的分析、检查、修正和评估。对某种风险的识别估测、评价以及风险管理技术的选择，有必要进行定期的检查、修正，使选择的风险管理技术适应变化情况的需要，从而保证风险管理技术的最优使用。10第二节 风险管理与保险四、风险管理与保险（一）风险管理与保险的关系（1）风险是风险管理与保险的共同基础。（2）风险管理与保险的数理基础

4、相同。（3）风险管理与保险两者相辅相成，相得益彰。11第二节 风险管理与保险 尽管风险与保险有密切联系，但二者还是有一些区别的。最主要的区别在于，从所管理的风险的范围来看，风险管理面对的是包括投机风险在内的所有风险，而保险则主要是对付纯粹风险中的可保风险。因此，无论从性质上还是从形态上看，风险管理都远比保险复杂、广泛。12第二节 风险管理与保险（二）可保风险的条件 保险所承担的风险简称可保风险。可保风险是一个相对的概念，它是对一定时期的保险市场而言的。保险人对承担的风险是有选择的，必须具备以下五个条件：（1）风险损失必须可以用货币来计量。（2）风险发生必须具有偶然性。（3）风险发生必须是意外的

5、。13第二节 风险管理与保险（4）风险必须使大量标的均有遭受损失的可能性。（5）经济上具有可行性。（6）确定的，可测度的。从理论上说，某种风险事件发生的频率和损失程度是有一定关系的。在现实世界中，损失发生的频率与损失程度之间的关系大致有四种组合，其中只有“损失发生的频率低，损失程度大”这种组合的情况是保险涉及的论题。14案例：保险合同中的霸王条款 某人投保的是保险公司的第三者责任险，保险合约规定，某一年里如果发生交通事故而理赔，下一年的保险费率按某个百分率自动上调！有一次他遭遇了交通事故，可是肇事责任根本不在他那一边，他有交警出具的交通事故责任认定书可作证明。然而无论他如何向公司申诉责任不在他

6、，第二年的保险费率还是无情地上调了！他对此感到很无奈、甚至是觉得很无辜。你如何评价？讨论：一则小故事 一个日本短剧系列世界奇妙物语，其中有一个故事讲的是一个保险经纪突然有了一种特异功能，可以看出某人将要死亡。他出于同情这些人，就专门向他们推销人寿保险，死者的家属当然很感激他，因为要不是临死之前买了保险，没有大笔的保险赔偿金，他们的生活就会陷于很困难的境地。但保险公司当然不喜欢他，很快就将他开除了。你怎么看待这个问题？延伸思考：在现实生活中有没有滥用同情心、怜悯心可能使得问题更糟的例子？子贡赎人吕氏春秋察微篇 鲁国之法，鲁人为人臣妾於诸侯，有能赎之者，取金于府。子贡赎鲁人于诸侯而让其金。孔子曰：

7、“赐失之矣！夫圣人之举事，可以移风易俗，而教导可施于百姓，非独适己之行也。今鲁国富者寡而贫者多，取其金则无损于行，不取其金，则不复赎人矣。”子路拯溺者,其人拜之以牛,子路受之。孔子喜：“鲁人必多拯溺者”。18第三节 保险概述一、保险的含义（一）保险的概念 我国保险学界普遍把保险的定义表述为：以签订保险合同的形式集中起保险费建立保险基金，用于补偿被保险人因自然灾害或意外事故造成的经济损失，或对个人因死亡、伤残、疾病、年老、失业等给付保险金的一种方法。保险有广义和狭义之分。19第三节 保险概述 根据中华人民共和国保险法第二条规定，保险是指投保人根据合同约定，向保险人支付保险费，保险人对于合同约定的

8、可能发生的事故因其发生所造成的财产损失承担赔偿保险金责任，或者当被保险人死亡、伤残、疾病或者达到合同约定的年龄、期限等条件时承担给付保险金责任的商业保险行为。20第三节 保险概述（二）保险的特征 1经济性 2互助性 3法律性 4.科学性21第三节 保险概述（三）保险与类似行为的比较 1保险与救济的比较 都具有风险转移、损失补偿和经济保障的功能，但两种性质完全不同（商品交换vs公益活动；一旦签约就该履行vs偶然性和随意性）。2保险与储蓄的比较 都是为了应付将来可能遇到的不测而在财务上所作的安排，但给付均等原则不同（总体均等、个别不均等vs总体均等，个别也均等）。22第三节 保险概述 3保险与赌博

9、的比较 保险与赌博在给付均等原则上完全相同。但二者具有以下不同之处：（1）赌博面临的风险是由交易本身创造出来的；而保险面临的风险是客观存在的。（2）赌博面临的是投机风险，保险面临的是纯粹风险。（3）赌博没有社会价值 23第三节 保险概述二、保险的职能和作用（一）保险的职能 1保险的基本职能（1）分摊职能。就是把参加保险的少数成员因自然灾害或意外事故所造成的损失，分摊给所有的投保人承担。（2）补偿职能。就是把参加保险的全体成员聚集起来的保险基金用于少数成员因遭遇自然灾害或意外事故所受损失的经济补偿。24第三节 保险概述 2保险的派生职能（1）防灾防损的职能。保险人一方面会为被保险人在灾害防治方面

10、提供许多建议；另一方面保险人还利用各种手段督促被保险人，关注投保标的风险，维护标的的安全。（2）储蓄投资的职能。一方面，保险公司作为资本市场的机构投资者的影响越来越大；另外，随着投资分红保险的推出，投保人购买保险在获得安全保障的同时兼具了投资的功能。25第三节 保险概述 3保险功能理论在我国的发展 2003年9月28日，中国保监会主席吴定富首次提出了“现代保险功能理论”，认为保险的主要功能是经济补偿功能、资金融通功能和社会管理功能，其中社会管理功能进一步分为社会保障管理、社会风险管理、社会关系管理、社会信用管理四种职能。在这三大职能中，保障是保险最基本的功能，是保险区别于其他行业的一个最基本的

11、特征。26第三节 保险概述（二）保险的作用 1保险在宏观经济中的作用 为国家建设集聚资金；推动科学技术向现实生产力转化；保障国家的财政信贷平衡；促进对外贸易发展，平衡国际收支；保障社会稳定。2保险在微观经济中的作用 促进受灾单位及时恢复生产；促进企业加强风险管理；安定人民生活。27第三节 保险概述三、保险的种类（一）保险的分类 1.按经营性质分类（盈利性保险、非营利性保险）2.按强制方式分类（强制保险、自愿保险）3.按承保方式分类（原保险、再保险）4.按赔付形式分类（损失保险、定额保险）28第三节 保险概述（二）保险业务的种类 1.财产保险（广义、狭义）2.人身保险（人寿保险、健康保险和意外伤

12、害保险）3.责任保险（公众责任保险、产品责任保险、职业责任保险和雇主责任保险）4.按赔付形式分类（信用保险、保证保险）29第三节 保险概述 保险法第九十五条规定：保险公司的业务范围包括：人身保险业务、财产保险业务、国务院保险监督管理机构批准的与保险有关的其他业务。保险人不得兼营人身保险业务和财产保险业务。但是，经营财产保险业务的保险公司经国务院保险监督管理机构批准，可以经营短期健康保险业务和意外伤害保险业务。30第三节 保险概述 国际上习惯采用“寿险”(life)和“非寿险”(non-life)两类，它们并不完全对应于人身保险和财产保险。“寿险”是指与人的生存或死亡有关的保险，只相当于人身保险

13、中的人寿保险（根据生命表确定保险费率）；“非寿险”则包括了广义的财产保险、人身意外伤害保险和健康保险（根据损失发生的概率分布确定保险费率）。31第三节 保险概述四、保险的产生和发展（一）保险产生的基础 1.自然基础 自然灾害的客观存在以及不可避免的意外事故的发生是保险产生的自然基础。2.经济基础 社会经济、特别商品经济的发展以及货币成为一般价值形态是保险产生的经济基础。32第三节 保险概述（二）保险的产生和发展 1古代保险思想和保险雏形 礼记、汉朝“常平仓”、隋朝的“义仓”制度都把仓储后备作为一种“荒政”措施 公元前2500年古巴比伦王国的汉漠拉比法典、古代埃及的互助组织、在古罗马士兵的丧葬互

14、助会33第三节 保险概述2近代保险的产生和发展（1）海上保险 海上保险最初起源于共同海损的分摊机制，公元前916年的罗地安海商法；船舶和货物抵押借款制度；无偿借贷制度 意大利：1347年10月23日，乔治勒克维伦的签发世界最早的保单；具备现代样式的保险单出现于1397年的佛罗伦萨34第三节 保险概述 英国：“伦巴第街”成为16世纪英国保险活动中心；1688年，爱德华劳埃德在伦敦的泰晤士河畔开了一家咖啡馆，即现今伦敦“劳合社”的前身；劳合社的发展；劳合社不是一个保险公司，而是一个保险市场；劳合社在海上保险和再保险起了最重要的作用；2007年，劳合社正式以再保险公司形式在我国运营。35第三节 保险

15、概述（2）火灾保险 最初的火灾保险可以追溯到1118年的冰岛的Hrepps社 1666年9月2日，伦敦市皇家面包店大火 1667年，尼古拉斯.巴蓬独资在伦敦开办营业所，后来使用差别费率，所以有“现代保险之父”的称号 查尔斯波文开设了最早的股份制保险公司36第三节 保险概述（3）人身保险 在中世纪的日耳曼民族，开始兴起基尔特制度 在海上保险产生发展过程中，也逐渐产生了人身保险：15世纪后期欧洲的奴隶贩子；16世纪，安特卫普的海上保险对乘客也进行保险 1551年，德国纽伦堡市场博尔茨创立了一种儿童强制保险37第三节 保险概述 法国国王路易十四为了筹集战争经费，于1689年采用了“佟蒂法”1693年

16、天文学家哈雷编制出第一张生命表 18世纪40年代到50年代，辛普森根据哈雷的生命表，制作了依死亡率增加递增的费率表 陶德森依照年龄差等计算保费，并提出了“均衡保险费”的理论 1762年英国成立了第一家人寿保险公司，标志着现代人寿保险制度的形成38第三节 保险概述（4）责任保险 1855年英国铁路乘客保险公司向铁路部门提供铁路承运人责任保险，这是最早的责任保险 1870年，建筑工程公众责任险问世 1875年，马车第三者责任保险开始出现 1880年，出现雇主责任保险 1885年，世界上第一张职业责任保单签发 1895年汽车第三者责任保险问世 1900年，责任保险扩大到产品责任 39第三节 保险概述

17、（5）信用保证保险 1702年英国开设“主人损失保险公司”，承保诚实保险 1840年有保证社，1842年英国保证公司相继成立 美国则于1876年在纽约开办了“确实保证业务”40第三节 保险概述 3世界保险发展的特点和趋势（1）保险业急剧扩张（2）保险业务全球化（3）保险投资的作用日显重要（4）保险市场自由化 41第三节 保险概述（三）中国保险业的产生和发展 1.旧中国民族保险业的发展 1805年，英商开设广州保险社，又称“谏地保安行”，这是在中国开设的第一家保险机构 1865年，第一家华商保险公司上海义和公司保险行成立 1920至30年代，30多家民族保险公司宣告成立 国民党政府的官僚资产阶级

18、拥有了银行机构以后，又开始将官僚资本投资于保险业42第三节 保险概述 2.新中国保险业的发展 新中国保险业经历了创立、停滞、改革开放后恢复与全面快速发展三个时期。第一个时期(19491958 年)是新中国保险业的创立时期（1949年中国人民保险公司成立）第二个时期(19591978 年)是保险业发展的停滞时期 第三个时期(1979 至今)是保险业发展的恢复探索与快速发展时期。43第三节 保险概述 在第三个时期我国保险事业进入了新的发展阶段，主要表现在以下几个方面：（1）保险业地位不断提高（2）保险行业服务能力全面提升（3）保险立法不断完善（4）保险监管不断加强（5）保险创新取得积极进展（6）保

19、险业对外开放水平显著提高44第三节 保险概述 例如，保险业地位不断提高的几种表现：整体实力显著增强。保费收入方面：1979年保险业恢复经营以来，我国保费收入年均增长超过20%，是国民经济中发展最快的行业之一；保费收入从1980年的4.6亿元增加到2009年的11137.3亿元；保险深度由1980年的0.1%提高到2009年的3.3%；保险密度由1980年的0.48元增加到了2009年的834.42元。45第三节 保险概述 保险业规模方面：改革开放之初，我国保险市场只有一家公司经营，截至2009年末，我国共有保险集团公司8家，保险公司122家，保险资产管理公司10家；我国保险公司总资产达到4.0

20、6万亿元。国际地位方面：地位不断提升，以保费收入为例，2008年我国实现原保费收入9789亿元，世界排名第6位，中国已逐步成长为新兴的保险大国。46第三节 保险概述 行业竞争力不断提高。2007年全行业盈利633.4亿元。截至2009年6月底，保险资金运用余额为3.4万亿元，持有各类债券1.8万亿元，持有证券投资基金和股票5644亿元，保险公司成为债券市场第二大投资者和资本市场重要机构投资者。47第三节 保险概述 尽管我国保险业在改革开放特别是近年来经历了快速发展，但必须看到我国保险业的发展还不能充分满足人们的保险需求，保险业的发展离发达国家的发展水平还有很大差距。一个国家或地区保险业的发达程

21、度，最常用的两个衡量指标是：保险深度和保险密度。48第三节 保险概述 保险深度（insurance penetration）是一个国家（地区）的保险费收入占该国家（地区）国内生产总值的比例，它反映了保险业为国内生产总值贡献的程度，计算公式为：保险深度=保费收入国内生产总值 保险深度大，反映该国（地区）的保险业比较发达。49第三节 保险概述 保险密度（insurance density）是一个国家（地区）的人均保险费支出，它反映了该地（平均意义上）人们在收入中用于保障的部分，计算公式为：保险密度=保费总收入总人口 保险密度大，反映了该国（地区）居民的风险保障意识强。50第三节 保险概述表1-1

22、一些国家和地区2008年的保险深度资料来源：Swiss Re:sigma,03/2009。51第三节 保险概述表1-2 一些国家和地区2008年的保险密度资料来源：Swiss Re:sigma,03/2009。52第三节 保险概述 从保险深度与保险密度两个关键指标看，我国保险业的发展较保险业发达国家与地区还有很大的差距，这也反过来说明我国保险业具有广阔的发展空间。同时我们也要清醒地认识到，保险业的健康发展不但包括数量增长、更包括发展方式的转变与发展质量的提高。对保险业来说，加快转变发展方式是当前及今后一段时期的重要任务。53第三节 保险概述 保险业四大转型方向（吴定富）：第一，促进行业发展加快向内涵式增长转变。第二，促进行业发展加快向差异化竞争转变。第三，促进行业发展加快向和谐利用资源转变。第四，促进行业加快提升综合协调发展能力。在我国保持经济平稳较快发展、加快转变经济发展方式的背景下，保险业将成为国民经济最具吸引力的行业之一。54