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1、吕茹艳 121503520002潘慧 121503520003商业银行风险管理目录 我国商业银行风险管理现状风险管理的定义我国商业银行风险管理的完善我国银行风险的分类银行风险的特点1.风险管理的定义 商业银行风险被广泛认为是在商业银行经营管理过 商业银行风险被广泛认为是在商业银行经营管理过程中，由于某些无法预期因素的存在导致银行经营发 程中，由于某些无法预期因素的存在导致银行经营发生了与预期愿望相背离的结果使得收益的预期与现实 生了与预期愿望相背离的结果使得收益的预期与现实产生偏离度。银行具有获得额外收益或蒙受意外损失的 产生偏离度。银行具有获得额外收益或蒙受意外损失的可能性。所以确切地讲商业
2、银行风险管理主要是通过 可能性。所以确切地讲商业银行风险管理主要是通过人为干预避免银行遭受风险所带来的各种损失的可能 人为干预避免银行遭受风险所带来的各种损失的可能2.商业银行风险的特点 第一，第一，全面性 全面性。银行风险存在于各项业务中。如资产业务面临的利率风险；银行风险存在于各项业务中。如资产业务面临的利率风险；负债业务面临的市场风险；表外业务面临的信用风险；中间业 负债业务面临的市场风险；表外业务面临的信用风险；中间业务面临的操作风险。银行风险体现在各项业务的各个环节，而 务面临的操作风险。银行风险体现在各项业务的各个环节，而不只是停留于某个层面。同时，银行从业人员及客户都可能把 不只
3、是停留于某个层面。同时，银行从业人员及客户都可能把风险变现为损失因此说银行风险具有全面性。风险变现为损失因此说银行风险具有全面性。2.银行风险的特点 第二第二,银行银行风险传播性强风险传播性强。当一家银行发生风险导致损失时人们往往会预期其他银行当一家银行发生风险导致损失时人们往往会预期其他银行也会产生危险从而产生一系列连锁反应导致经营良好的银行也会产生危险从而产生一系列连锁反应导致经营良好的银行被挤兑产生流动性危被挤兑产生流动性危机整个银行业会在短时间内陷入恐慌之中机整个银行业会在短时间内陷入恐慌之中 负外部效应的存在使负外部效应的存在使得危机很容易通过其他途径在银行系统内蔓延使整个经济陷入得
4、危机很容易通过其他途径在银行系统内蔓延使整个经济陷入危机。因此，商业银行风险管理不仅影响某个银行的生存也影危机。因此，商业银行风险管理不仅影响某个银行的生存也影响整个银行体系的健康发展甚至影响整个经济的正常运行响整个银行体系的健康发展甚至影响整个经济的正常运行2.银行风险的特点 第三，第三，银行风险与经营同在 银行风险与经营同在。没有一家银行可以把风险完全消除任何业务都有发生风 没有一家银行可以把风险完全消除任何业务都有发生风险的可能只要商业银行在经营就要承受风险 险的可能只要商业银行在经营就要承受风险 回避风险的最好 回避风险的最好办法就是停止所有业务但这与银行盈利性的经营目的又是完 办法就
5、是停止所有业务但这与银行盈利性的经营目的又是完全矛盾的所以说银行风险与经营如影相随 全矛盾的所以说银行风险与经营如影相随风险的分类操作风险市场风险 信用风险3.风险的分类 2004 年公布的新巴塞尔协议将商业银行风险划分为信用风险、市场风险和操作风险，即人们如今常说的商业银行三大风险。3.我国的银行风险分类 11）信用）信用风险风险是指银行交易对手未能履行合约义务从而导致是指银行交易对手未能履行合约义务从而导致银行蒙受损失的风险银行蒙受损失的风险表现：银行信用评级落后，股票市场，表现：银行信用评级落后，股票市场，债券市场，衍生市场发展滞后，外部信用评级缺乏。债券市场，衍生市场发展滞后，外部信用
6、评级缺乏。2 2）市场）市场风险风险是指为了获利而在市场中持续买卖金融工具所带是指为了获利而在市场中持续买卖金融工具所带来投资价值损失的来投资价值损失的风险。表现：国内货币市场和资本市场发展风险。表现：国内货币市场和资本市场发展程度不够，缺乏人民币衍生工具，商业银行内部信用和利率风程度不够，缺乏人民币衍生工具，商业银行内部信用和利率风险管理和控制落后，缺乏科学手段控制。险管理和控制落后，缺乏科学手段控制。3.我国的银行风险分类 3 3）操作风险）操作风险。是。是 指银行在经营过程中由于系统、人员、内部 指银行在经营过程中由于系统、人员、内部程序等外部条件的不完善而导致损失的可能。操作风险相比于
7、信程序等外部条件的不完善而导致损失的可能。操作风险相比于信用风险和市场风险。意味着纯粹的损失而后两者是一中性概念 用风险和市场风险。意味着纯粹的损失而后两者是一中性概念损失机会和盈利可能并存。操作风险具有人为因素强的特点 损失机会和盈利可能并存。操作风险具有人为因素强的特点操作风险具有难控制、危害大的特点操作风险事件具有发生频操作风险具有难控制、危害大的特点操作风险事件具有发生频率很低、一旦发生就会造成极大损失甚至危及到银行存亡的特率很低、一旦发生就会造成极大损失甚至危及到银行存亡的特点点。表现：操作风险管理意识落后，架构不完善，手段欠缺。表现：操作风险管理意识落后，架构不完善，手段欠缺。这这
8、三种风险往往不是单独出现的而是相伴而生的。三种风险往往不是单独出现的而是相伴而生的。4.我国银行风险管理的问题 11）外部条件不成熟）外部条件不成熟。表现：。表现：AA.信用约束机制的严重缺失。最信用约束机制的严重缺失。最大限度的放纵了个人的不良信用行为，导致不良贷款和银行的经大限度的放纵了个人的不良信用行为，导致不良贷款和银行的经营效率低下。营效率低下。B.B.法制环境尚待改善，金融监管约束乏力。有关内法制环境尚待改善，金融监管约束乏力。有关内部治理和风险管理制度缺乏，使得金融市场治理和风险约束基础部治理和风险管理制度缺乏，使得金融市场治理和风险约束基础薄弱，金融监管部门无法监管到位。薄弱，
9、金融监管部门无法监管到位。22）风险管理机制缺乏科学性。）风险管理机制缺乏科学性。表现表现：AA.组织框架缺乏独立性。组织框架缺乏独立性。各层面的风险管理部门归属在行政领导管理中，难以真正发挥控各层面的风险管理部门归属在行政领导管理中，难以真正发挥控制作用。制作用。B.B.流程不规范，意识缺乏，机制不完善。缺乏事前预警，流程不规范，意识缺乏，机制不完善。缺乏事前预警，事中处理，事后反馈的完善流程。事中处理，事后反馈的完善流程。4.我国银行风险管理的问题 3 3）风险管理技术基础薄弱）风险管理技术基础薄弱。A A。没有形成统一有效的信息传递机制和数据系统。缺乏技术支。没有形成统一有效的信息传递机
10、制和数据系统。缺乏技术支持平台，影响自身风险的判断。持平台，影响自身风险的判断。B B。银行风险定量管理落后。我国商业银行量化管理停留在资产。银行风险定量管理落后。我国商业银行量化管理停留在资产负债指标和头寸管理水平，缺乏量化管理，外部信用评级落后。负债指标和头寸管理水平，缺乏量化管理，外部信用评级落后。完善风险管理环境 加强内部控制 法律的保障技术的支撑 加强企业防范风险文化建设5.商业银行风险管理对策5.1 完善内部风险管理环境II）完善完善公司治理结构。公司治理结构。巴巴塞尔委员会出台的信用风险管理原塞尔委员会出台的信用风险管理原则中提出建立适当的风险管理环境即董事会与高级管理层则中提出
11、建立适当的风险管理环境即董事会与高级管理层之间权责明确的分权与制衡之间权责明确的分权与制衡体系，风险管理的执行层面，要改体系，风险管理的执行层面，要改变行政管理模式，逐渐实现管理的扁平化。变行政管理模式，逐渐实现管理的扁平化。22）规范风险管理流程规范风险管理流程AA。及时识别评估风险。抓紧制定风险。及时识别评估风险。抓紧制定风险基础审计准则。基础审计准则。BB。风险计量。采用量化风险技术，量化评价指。风险计量。采用量化风险技术，量化评价指标，确立不同项目的比较依据。标，确立不同项目的比较依据。CC。风险监测。进行充分的信息。风险监测。进行充分的信息披露，加强人事任用的谨慎性，对违规人员进行及
12、时的处罚，披露，加强人事任用的谨慎性，对违规人员进行及时的处罚，降低道德风险。降低道德风险。5.1 完善内部风险管理环境33）建立有效风险建立有效风险管理预警机制。建立完善的全面的风险预警管理预警机制。建立完善的全面的风险预警系统及科学的信息判断系统，如中央处理系统。充分发挥监管系统及科学的信息判断系统，如中央处理系统。充分发挥监管统计部门的监管作用，成为风险预警中心。统计部门的监管作用，成为风险预警中心。44）保持保持较合适的资本充足率较合适的资本充足率“新巴塞尔协议新巴塞尔协议”的三大支柱之的三大支柱之一，巴塞尔协议要求银行一，巴塞尔协议要求银行88的资本充足率。保持资本充足率的资本充足率
13、。保持资本充足率提高资本质量，增强银行抵御风险的能力。提高资本质量，增强银行抵御风险的能力。5.1 完善内部风险管理环境55）完善完善行内信息沟通机制行内信息沟通机制 信息的沟通不仅指行内人员的沟通，即上信息的沟通不仅指行内人员的沟通，即上下级，同级人员之间的沟通，也指同业之间的沟通下级，同级人员之间的沟通，也指同业之间的沟通。我国。我国商业银行的风商业银行的风险信息的沟通机制需要进一步完善险信息的沟通机制需要进一步完善 国内大多数银行风险管理的信息是从国内大多数银行风险管理的信息是从总行到各分支行一层层传递下来的在传递的过程中会有很多信息发生总行到各分支行一层层传递下来的在传递的过程中会有很
14、多信息发生流失流失 下一级对上一级只是不断地完成指令对于在风险管理过程中发现下一级对上一级只是不断地完成指令对于在风险管理过程中发现的问题和积累的经验反馈不够及时。在企业系统内交流更加不充分不的问题和积累的经验反馈不够及时。在企业系统内交流更加不充分不能做到信息的共享。在银行同业层面，能做到信息的共享。在银行同业层面，商业商业银行间对于风险管理的交流银行间对于风险管理的交流就更加稀少。只是银监会对某一时期的风险进行提示起到的作用有限就更加稀少。只是银监会对某一时期的风险进行提示起到的作用有限 由于行业内缺乏信息共享的有效的交流机制和平台使得一些风险不能由于行业内缺乏信息共享的有效的交流机制和平
15、台使得一些风险不能及时及时暴露。暴露。5.2 技术的支撑 加快基础数据库的建设提高数据质量管理建立完善的信息分析系统 加快基础数据库的建设提高数据质量管理建立完善的信息分析系统负责内部信息和外部信息的搜集与分析这个系统必须能准确地搜集市场信息 负责内部信息和外部信息的搜集与分析这个系统必须能准确地搜集市场信息并进行科学地数据分析，将风险评估定量分析与定性分析结合。保证信息来源 并进行科学地数据分析，将风险评估定量分析与定性分析结合。保证信息来源真实可靠调查证据充分：要尽快建立以电子计算机系统为基础的专业化操作 真实可靠调查证据充分：要尽快建立以电子计算机系统为基础的专业化操作平台把风险计量模型
16、和计量工具数字化以数字模块的形式镶嵌到业务系统 平台把风险计量模型和计量工具数字化以数字模块的形式镶嵌到业务系统当中及时对全行数据进行留存并对经营情况进行计量和分析：同业间必须 当中及时对全行数据进行留存并对经营情况进行计量和分析：同业间必须尽快建立统一的数据仓库和管理信息系统从而保证包括风险评级在内的所有 尽快建立统一的数据仓库和管理信息系统从而保证包括风险评级在内的所有管理工具的数据需要 管理工具的数据需要5.3 加强内部控制 内部控制是商业银行的一种自律行为是实现银行经营既定目标的自发需内部控制是商业银行的一种自律行为是实现银行经营既定目标的自发需要。也是必要的要。也是必要的。银行。银行
17、应建立独立的审计委员会来帮助董事会履行职责还应建立独立的审计委员会来帮助董事会履行职责还应该建立一个相对独立的第三方来审慎监督可能出现利益冲突的领域，从而应该建立一个相对独立的第三方来审慎监督可能出现利益冲突的领域，从而减少某些操作风险。我国商业银行的内部控制主要是针对操作风险的通过减少某些操作风险。我国商业银行的内部控制主要是针对操作风险的通过各家银行每年风险案件的数量来看银行高级管理层设立的企业目标与实际各家银行每年风险案件的数量来看银行高级管理层设立的企业目标与实际还是存在差距其中不但有执行力的问题更突出反映的是内控架构职能的还是存在差距其中不但有执行力的问题更突出反映的是内控架构职能的
18、不完善。而且结构化的管理缺少实践性，很多工作多流于形式。没有达到最不完善。而且结构化的管理缺少实践性，很多工作多流于形式。没有达到最大的效用水平。要不断加强银行内部稽核监管稽核部门作为第三道防线大的效用水平。要不断加强银行内部稽核监管稽核部门作为第三道防线主要履行稽核确认、反舞弊欺诈、咨询和内控评价等职能。内控评价是按照主要履行稽核确认、反舞弊欺诈、咨询和内控评价等职能。内控评价是按照一定的框架和方法根据银行内部控制检查监督信息及其他外审检查与相关一定的框架和方法根据银行内部控制检查监督信息及其他外审检查与相关监管信息对银行内部控制体系的建立和实施情况进行调查、测试、分析和监管信息对银行内部控
19、制体系的建立和实施情况进行调查、测试、分析和评价工作。评价工作。5.4 加强企业防范风险文化建设1 1 增强风险管理意识 增强风险管理意识 商业银行在风险管理的过程中，必须增强风险管理意识 商业银行在风险管理的过程中，必须增强风险管理意识特别是随着外国商业银行和我国商业银行相互间的合作与竞争不断增加 特别是随着外国商业银行和我国商业银行相互间的合作与竞争不断增加我国商业银行在国际金融领域不断深入尝试着开拓海外市场。面对充满机 我国商业银行在国际金融领域不断深入尝试着开拓海外市场。面对充满机遇和挑战的国际金融市场进行相应的风险管理。配备专业的风险管理人员遇和挑战的国际金融市场进行相应的风险管理。
20、配备专业的风险管理人员这样才可以在激烈的全球金融市场竞争中拥有较强的竞争力这样才可以在激烈的全球金融市场竞争中拥有较强的竞争力22提高从业人员素质经常进行风险防范的宣传特别是针对操作风险。操提高从业人员素质经常进行风险防范的宣传特别是针对操作风险。操作风险具有人为因素强的特点，操作失误和欺诈是目前中国商业银行操作风作风险具有人为因素强的特点，操作失误和欺诈是目前中国商业银行操作风险的主要表现险的主要表现 所以进行这样的宣传可以从根源上防止操作风险的发生。同所以进行这样的宣传可以从根源上防止操作风险的发生。同时还要进行普法宣传教育从法律的角度让员工知道违规操作将要受到的时还要进行普法宣传教育从法
21、律的角度让员工知道违规操作将要受到的处罚从而有一定威慑作用。处罚从而有一定威慑作用。5.5 法律的保障适当 适当 的银行监管法律框架也十分必要其内容包括对设立银 的银行监管法律框架也十分必要其内容包括对设立银行的审批、要求银行遵守法律、安全和稳健合规经营的权力 行的审批、要求银行遵守法律、安全和稳健合规经营的权力和监管人员的法律保护。另外。还要建立监管当局之间信息 和监管人员的法律保护。另外。还要建立监管当局之间信息交换和保密的机制等。对监管人员的法律保护十分重要这 交换和保密的机制等。对监管人员的法律保护十分重要这样才能保证监管人可以独立准确地做出决策对银行进行有 样才能保证监管人可以独立准确地做出决策对银行进行有效地监管。效地监管。