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1、风 险 管 理第一章 商业银行风险管理基础第一节第一节 商业银行风险概述商业银行风险概述第二节第二节 商业银行风险的种类与管理策略商业银行风险的种类与管理策略第三节第三节 商业银行资本商业银行资本第四节第四节 商业银行风险管理实例商业银行风险管理实例 关于国外银行全面风险管理体系建立的实践分析关于国外银行全面风险管理体系建立的实践分析第一节 商业银行风险概述一、商业银行风险的涵义一、商业银行风险的涵义1 1、定义、定义 风险的定义有很多，总体上看都认为风险是由不确定性引起的，其风险的定义有很多，总体上看都认为风险是由不确定性引起的，其结果是不确定的。结果是不确定的。商业银行在经营过程中，由于不
2、确定因素的影响，从而导致银行蒙商业银行在经营过程中，由于不确定因素的影响，从而导致银行蒙受经济损失或获取额外收益机会的可能性受经济损失或获取额外收益机会的可能性 2 2、商业银行风险与收益、损失的关系、商业银行风险与收益、损失的关系 没有风险就没有收益。没有风险就没有收益。风险与损失有密切联系，但绝不等同于损失本身风险与损失有密切联系，但绝不等同于损失本身损失是一个事后概念，反映的是风险事件发生后所造成的实际结果；风险却是一个明确的事前概念，反映的是损失发生前的事物发展状态，可以采用概率和统计方法计算出可能的损失规模和发生的可能性。在实践中，通常将金融风险可能造成的损失分为预期损失、非预期损失
3、和灾难性损失三大类。3 3、商业银行风险的特点、商业银行风险的特点 银行风险的主体是无形货币资金，而非有形商品。银行风险的主体是无形货币资金，而非有形商品。银行风险与其客户的风险紧密相连。银行风险与其客户的风险紧密相连。银行的各项业务都面临风险。银行的各项业务都面临风险。银行的风险不能降为零。银行的风险不能降为零。银行的风险是全员的、全过程的。银行的风险是全员的、全过程的。银行风险具有很强的传染性。银行风险具有很强的传染性。银行风险具有很强的外部负效应。银行风险具有很强的外部负效应。二、商业银行风险管理的发展历程二、商业银行风险管理的发展历程 1 1、资产风险管理模式阶段、资产风险管理模式阶段
4、 2 2、负债风险管理模式阶段、负债风险管理模式阶段 3 3、资产负债风险管理模式阶段、资产负债风险管理模式阶段 4 4、全面风险管理模式阶段、全面风险管理模式阶段三、商业银行风险管理的意义三、商业银行风险管理的意义 风险管理是商业银行生存和发展的灵魂。风险管理是商业银行生存和发展的灵魂。风险管理是商业银行经营成败的关键。风险管理是商业银行经营成败的关键。风险管理是金融监管的核心。风险管理是金融监管的核心。第二节 商业银行风险的种类与管理策略一、商业银行风险种类一、商业银行风险种类 商业银行的风险通常可分为系统风险和非系统风险。商业银行的风险通常可分为系统风险和非系统风险。按风险的主体构成，可
5、分为资产风险、负债风险、中间业务风险和汇按风险的主体构成，可分为资产风险、负债风险、中间业务风险和汇率风险率风险 按风险产生的原因可分为客观风险和主观风险按风险产生的原因可分为客观风险和主观风险 按风险的性质可分为静态风险和动态风险按风险的性质可分为静态风险和动态风险 按风险的形态可分为有形风险和无形风险按风险的形态可分为有形风险和无形风险 按风险事故可以将风险划分为经济风险、政治风险、社会风险、自然按风险事故可以将风险划分为经济风险、政治风险、社会风险、自然风险和技术风险风险和技术风险 按损失结果可以将风险划分为纯粹风险和投机风险按损失结果可以将风险划分为纯粹风险和投机风险 按是否能够量化可
6、以将风险划分为可量化风险和不可量化风险等等。按是否能够量化可以将风险划分为可量化风险和不可量化风险等等。巴巴塞塞尔尔委委员员会会将将商商业业银银行行面面临临的的风风险险划划分分为为信信用用风风险险、市市场场风风险险、操操作作风风险险、流流动动性性风风险险、国国家家风风险险、声声誉誉风风险、法律风险以及战略风险八大类。险、法律风险以及战略风险八大类。1 1、信用风险、信用风险 信用风险（信用风险（Credit RiskCredit Risk）是商业银行在业务经营中面临）是商业银行在业务经营中面临的最基本的风险。的最基本的风险。信用风险是指债务人或交易对手未能履行合同所规定的信用风险是指债务人或交
7、易对手未能履行合同所规定的义务或信用质量发生变化，影响金融产品价值，从而给义务或信用质量发生变化，影响金融产品价值，从而给债权人或金融产品持有人造成经济损失的风险。债权人或金融产品持有人造成经济损失的风险。信用风险被认为是最为复杂的风险种类，通常包括违约信用风险被认为是最为复杂的风险种类，通常包括违约风险、结算风险等主要形式。信用风险在很大程度上由风险、结算风险等主要形式。信用风险在很大程度上由个案因素所决定，观察数据少且不易获取，因此具有明个案因素所决定，观察数据少且不易获取，因此具有明显的非系统性风险特征。显的非系统性风险特征。2 2、市场风险、市场风险 市场风险（市场风险（Market
8、RiskMarket Risk）被定义为由于市场价格（包括金）被定义为由于市场价格（包括金融资产价格和商品价格）波动而导致商业银行表内、表外融资产价格和商品价格）波动而导致商业银行表内、表外头寸遭受损失的风险。头寸遭受损失的风险。它可分为利率风险、股票风险、汇率风险和商品风险四种，它可分为利率风险、股票风险、汇率风险和商品风险四种，其中利率风险尤为重要。其中利率风险尤为重要。市场风险是种组合风险，发生时往往涉及地区性和系统性市场风险是种组合风险，发生时往往涉及地区性和系统性的金融动荡或严重损失。的金融动荡或严重损失。市场风险是系统性风险。市场风险一般不能通过资产多样市场风险是系统性风险。市场风
9、险一般不能通过资产多样化来分散和回避，国际性商业银行通常分散投资于多国金化来分散和回避，国际性商业银行通常分散投资于多国金融资本市场，以降低所承担的系统风险。融资本市场，以降低所承担的系统风险。3 3、操作风险、操作风险 操作风险（操作风险（Operational RiskOperational Risk）是指由于人为错误、技术缺陷或不）是指由于人为错误、技术缺陷或不利的外部事件所造成损失的风险。利的外部事件所造成损失的风险。根据巴塞尔新资本协议，操作风险可以分为由人员、系统、流根据巴塞尔新资本协议，操作风险可以分为由人员、系统、流程和外部事件所引发的四类风险，并由此分为七种表现形式：内部程和
10、外部事件所引发的四类风险，并由此分为七种表现形式：内部欺诈，外部欺诈，聘用员工做法和工作场所安全性，客户、产品及欺诈，外部欺诈，聘用员工做法和工作场所安全性，客户、产品及业务做法，实物资产损坏，业务中断和系统失灵，交割及流程管理。业务做法，实物资产损坏，业务中断和系统失灵，交割及流程管理。操作风险具有普遍性，具有非营利性，它并不能为商业银行带来盈操作风险具有普遍性，具有非营利性，它并不能为商业银行带来盈利，操作风险还可能引发市场风险和信用风险。利，操作风险还可能引发市场风险和信用风险。4 4、流动性风险、流动性风险 流动性风险（流动性风险（Liquidity RiskLiquidity Ris
11、k）是指商业银行无力为负）是指商业银行无力为负债的减少和或资产的增加提供融资而造成损失或破产债的减少和或资产的增加提供融资而造成损失或破产的风险。的风险。流动性风险包括资产流动性风险和负债流动性风险。流动性风险包括资产流动性风险和负债流动性风险。流动性风险被视为一种综合性风险。流动性风险水平体流动性风险被视为一种综合性风险。流动性风险水平体现了商业银行的整体经营状况。现了商业银行的整体经营状况。5 5、国家风险、国家风险 国家风险（国家风险（Country RiskCountry Risk）是指经济主体在与非本国居民进行国际）是指经济主体在与非本国居民进行国际经贸与金融往来时，由于别国经济、政
12、治和社会等方面的变化而遭经贸与金融往来时，由于别国经济、政治和社会等方面的变化而遭受损失的风险。国家风险通常是由债务人所在国家的行为引起的，受损失的风险。国家风险通常是由债务人所在国家的行为引起的，它超出了债权人的控制范围。它超出了债权人的控制范围。国家风险可分为政治风险、社会风险和经济风险三类。国家风险可分为政治风险、社会风险和经济风险三类。国家风险有两个基本特征：一是国家风险发生在国际经济金融活动国家风险有两个基本特征：一是国家风险发生在国际经济金融活动中，在同一个国家范围内的经济金融活动不存在国家风险；二是在中，在同一个国家范围内的经济金融活动不存在国家风险；二是在国际经济金融活动中，不
13、论是政府、商业银行、企业，还是个人，国际经济金融活动中，不论是政府、商业银行、企业，还是个人，都可能遭受国家风险所带来的损失。都可能遭受国家风险所带来的损失。6 6、声誉风险、声誉风险 声誉风险（声誉风险（Reputation RiskReputation Risk）是指由于意外事件、商业）是指由于意外事件、商业银行的政策调整、市场表现或日常经营活动所产生的负银行的政策调整、市场表现或日常经营活动所产生的负面结果，可能对商业银行的声誉这种无形资产造成损失面结果，可能对商业银行的声誉这种无形资产造成损失的风险。的风险。管理声誉风险的最好办法就是：强化全面风险管理意识，管理声誉风险的最好办法就是：
14、强化全面风险管理意识，改善公司治理，并预先做好应对声誉危机的准备；确保改善公司治理，并预先做好应对声誉危机的准备；确保其他主要风险被正确识别、优先排序，并得到有效管理。其他主要风险被正确识别、优先排序，并得到有效管理。7 7、法律风险、法律风险 商业银行的日常经营活动或各类交易应当遵守相关的商商业银行的日常经营活动或各类交易应当遵守相关的商业准则和法律原则。在这个过程中，因为无法满足或违业准则和法律原则。在这个过程中，因为无法满足或违反法律要求，导致商业银行不能履行合同、发生争议反法律要求，导致商业银行不能履行合同、发生争议诉讼或其他法律纠纷，而可能给商业银行造成经济损失诉讼或其他法律纠纷，而
15、可能给商业银行造成经济损失的风险，即为法律风险（的风险，即为法律风险（Legal RiskLegal Risk）。）。从广义上讲，与法律风险密切相关的还有违规风险和监从广义上讲，与法律风险密切相关的还有违规风险和监管风险。管风险。8 8、战略风险、战略风险 战略风险（战略风险（Strategic RiskStrategic Risk）是指商业银行在追求短期）是指商业银行在追求短期商业目的和长期发展目标的系统化管理过程中，不适当商业目的和长期发展目标的系统化管理过程中，不适当的未来发展规划和战略决策可能威胁商业银行未来发展的未来发展规划和战略决策可能威胁商业银行未来发展的潜在风险。的潜在风险。这
16、种风险来自四个方面：（这种风险来自四个方面：（1 1）商业银行战略目标缺乏整）商业银行战略目标缺乏整体兼容性；（体兼容性；（2 2）为实现这些目标而制定的经营战略存在）为实现这些目标而制定的经营战略存在缺陷；（缺陷；（3 3）为实现目标所需要的资源匮乏；（）为实现目标所需要的资源匮乏；（4 4）整个）整个战略实施过程的质量难以保证。战略实施过程的质量难以保证。战略风险是一个多维的风险空间和体系。战略风险是一个多维的风险空间和体系。二、商业银行风险管理策略二、商业银行风险管理策略风险预防策略风险预防策略风险规避策略风险规避策略风险分散策略风险分散策略风险转移策略风险转移策略风险抑制策略风险抑制策
17、略风险补偿策略风险补偿策略第三节 商业银行资本一、商业银行资本的概念一、商业银行资本的概念 银行资本有三个不同的概念银行资本有三个不同的概念即账面资产监管资本经济资本账面资本账面资本 账面资本（账面资本（Book CapitalBook Capital）又称所有者权益，是基）又称所有者权益，是基于一般会计准则（于一般会计准则（GAAPGAAP）的会计学概念，是商业银）的会计学概念，是商业银行持股人的永久性资本投入，即出资人在商业银行行持股人的永久性资本投入，即出资人在商业银行资产中享有的经济利益，代表了商业银行的全部净资产中享有的经济利益，代表了商业银行的全部净价值，其金额为资产负债表上资产减
18、去负债后的余价值，其金额为资产负债表上资产减去负债后的余额。主要包括普通股本金、未偿付利润、资本储备额。主要包括普通股本金、未偿付利润、资本储备等。等。监管资本监管资本 监管资本（监管资本（Regulatory CapitalRegulatory Capital）是一个法律概念，）是一个法律概念，是指商业银行持有的，符合监管部门要求的资本。是指商业银行持有的，符合监管部门要求的资本。商业银行资本包括核心资本和附属资本。核心资本商业银行资本包括核心资本和附属资本。核心资本包括实收资本或普通股、资本公积、盈余公积、未包括实收资本或普通股、资本公积、盈余公积、未分配利润和少数股权。附属资本包括重估储
19、备、一分配利润和少数股权。附属资本包括重估储备、一般准备、优先股、可转换债券和长期次级债务。般准备、优先股、可转换债券和长期次级债务。经济资本经济资本经经济济资资本本（Economic Capital）也也被被称称做做风风险险资资本本（Risk Capital）或或在在险险资资本本（Capital at Risk，），是一个经济学概念。，），是一个经济学概念。严严格格意意义义上上讲讲，经经济济资资本本不不是是一一个个财财务务概概念念，不不能能在在资资产产负负债债表表上上直直接接反反映映出出来来。它它是是人人们们为为了了风风险险管理的需要而创造的一个虚拟资本概念管理的需要而创造的一个虚拟资本概念
20、。三种资本概念之间的关系三种资本概念之间的关系 账面资本、监管资本和经济资本三者之间经常是不账面资本、监管资本和经济资本三者之间经常是不一致的。一致的。理论上讲，账面资本的金额应大于或等于风险资本。理论上讲，账面资本的金额应大于或等于风险资本。只有这样才能确保银行资本对风险的全部覆盖。而只有这样才能确保银行资本对风险的全部覆盖。而账面资本也应大于等于最低监管资本的要求。很简账面资本也应大于等于最低监管资本的要求。很简单，监管资本是监管当局要求本地商业银行必须要单，监管资本是监管当局要求本地商业银行必须要达到的最低限额。但是按照监管当局的资本标准计达到的最低限额。但是按照监管当局的资本标准计算出
21、来的监管资本数额与账面资本的关系是不确定算出来的监管资本数额与账面资本的关系是不确定的。的。二、商业银行资本的作用二、商业银行资本的作用资本为商业银行提供融资。资本为商业银行提供融资。吸收和消化损失。吸收和消化损失。限制商业银行过度业务扩张和风险承担。限制商业银行过度业务扩张和风险承担。维持市场信心。维持市场信心。为商业银行风险管理提供最根本的驱动力。为商业银行风险管理提供最根本的驱动力。三、商业银行经济资本作用三、商业银行经济资本作用 一是有助于商业银行提高风险管理水平。一是有助于商业银行提高风险管理水平。二是有助于商业银行制定科学的业绩评估体系。二是有助于商业银行制定科学的业绩评估体系。第四节 商业银行风险管理实例关于国外银行全面风险管理体系建立的实践分析关于国外银行全面风险管理体系建立的实践分析