第2章风险管理与保险.ppt

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1、第二章第二章 风险管理风险管理本章教学目的本章教学目的 理解风险管理的理解风险管理的含义含义、目标；熟悉风、目标；熟悉风险管理的险管理的程序程序；掌握风险处理的常用；掌握风险处理的常用方法方法及其适用及其适用范围范围。第二章第二章 风险管理风险管理第一节第一节 风险风险管理管理概述概述 第二节第二节 风险风险处理处理方法方法第一节第一节 风险管理概述风险管理概述一、风险管理的一、风险管理的含义含义二、风险管理的二、风险管理的目标目标三、风险管理的三、风险管理的程序程序第一节第一节 风险管理概述风险管理概述一、风险管理的含义一、风险管理的含义 所谓所谓风险管理风险管理（risk manageme

2、ntrisk management），），是指是指经济单位经济单位通过对通过对风险风险的识别和衡量，的识别和衡量，采用采用合理的合理的经济以及技术手段对风险进行经济以及技术手段对风险进行处理，以处理，以最低的成本最低的成本获得最大安全保障的获得最大安全保障的一种一种管理活动管理活动。第一节第一节 风险管理概述风险管理概述二、风险管理的目标二、风险管理的目标 （一）风险管理的（一）风险管理的总目标总目标 风险管理的总目标：以风险管理的总目标：以最小的风险管理最小的风险管理成本成本获得获得最大的安全保障最大的安全保障，实现经济单位的，实现经济单位的价值最大化价值最大化。第一节第一节 风险管理概述风

3、险管理概述二、风险管理的目标二、风险管理的目标 （二）风险管理的具体目标（二）风险管理的具体目标损前目标损前目标 经济目标、安全系数目标、合法性目标、经济目标、安全系数目标、合法性目标、经济目标、安全系数目标、合法性目标、经济目标、安全系数目标、合法性目标、社会公众责任目标。社会公众责任目标。社会公众责任目标。社会公众责任目标。损后目标损后目标 生存目标、持续经营目标、获利能力目标、生存目标、持续经营目标、获利能力目标、生存目标、持续经营目标、获利能力目标、生存目标、持续经营目标、获利能力目标、收益稳定目标、发展目标、社会责任目标。收益稳定目标、发展目标、社会责任目标。收益稳定目标、发展目标、

4、社会责任目标。收益稳定目标、发展目标、社会责任目标。第一节第一节 风险管理概述风险管理概述三、风险管理的程序三、风险管理的程序 （一）风险识别（一）风险识别 风险识别风险识别（risk identificationrisk identification），），是是风险管理的第一步，是风险管理的第一步，是系统地系统地、连续地连续地发现发现经济单位所面临的风险类别、形成原因及其经济单位所面临的风险类别、形成原因及其影响的影响的行为行为。第一节第一节 风险管理概述风险管理概述三、风险管理的程序三、风险管理的程序 （二）（二）风险衡量风险衡量 风险衡量（风险衡量（risk measurementris

5、k measurement），是指，是指确定某种特定风险之确定某种特定风险之损失规律损失规律的过程。的过程。（三）（三）风险处理风险处理 风险处理（风险处理（risk handlingrisk handling），指对经过，指对经过风险识别和风险衡量之后的风险采取风险识别和风险衡量之后的风险采取行动行动或或不不采取采取行动行动。第一节第一节 风险管理概述风险管理概述三、风险管理的程序三、风险管理的程序 （四）风险管理（四）风险管理效果评价效果评价 风险管理效果评价是指对风险处理手段的风险管理效果评价是指对风险处理手段的适用性适用性和和效益性效益性进行分析、检查、修正以及进行分析、检查、修正以及

6、 评估。评估。第二节第二节 风险处理方法风险处理方法一、风险一、风险控制型控制型处理方法处理方法二、风险二、风险融资型融资型处理方法处理方法第二节第二节 风险处理方法风险处理方法 一、风险一、风险控制型控制型处理方法处理方法 风风险险控控制制型型处处理理方方法法（risk risk controlcontrol），是是指指在在风风险险识识别别和和风风险险衡衡量量基基础础上上，针针对对经经济济单单位位所所存存在在的的风风险险因因素素，积积极极采采取取控控制制措措施施，以以消消除除、减减少少风风险险因因素素或或减减少少风风险险因因素素危危险险性性的风险处理方法。的风险处理方法。风风险险控控制制型型

7、处处理理方方法法的的要要点点是是：减减少少损损失失概率或概率或降低降低损失程度。损失程度。第二节第二节 风险处理方法风险处理方法一、风险一、风险控制型控制型处理方法处理方法 （一）（一）风险回避风险回避 风风险险回回避避（risk risk avoidanceavoidance），是是指指放放弃弃某某项项具具有有风风险险的的活活动动或或拒拒绝绝承承担担某某种种风险以避免风险损失的风险处理方法。风险以避免风险损失的风险处理方法。一、风险一、风险控制型控制型处理方法处理方法（一）（一）风险回避风险回避局限性：局限性：有些风险是无法避免的；有些风险是无法避免的；有些风险是无法避免的；有些风险是无法避

8、免的；可能造成利益的受损；可能造成利益的受损；可能造成利益的受损；可能造成利益的受损；可能会产生新的风险。可能会产生新的风险。可能会产生新的风险。可能会产生新的风险。适用于：适用于：适用于：适用于：损失频率和损失幅度都较大的特定风险；损失频率和损失幅度都较大的特定风险；损失频率和损失幅度都较大的特定风险；损失频率和损失幅度都较大的特定风险；损失频率不高，但损失后果极为严重且无法得到补偿的风险；损失频率不高，但损失后果极为严重且无法得到补偿的风险；损失频率不高，但损失后果极为严重且无法得到补偿的风险；损失频率不高，但损失后果极为严重且无法得到补偿的风险；采用其他风险管理措施的经济成本超过预期收益

9、的风险。采用其他风险管理措施的经济成本超过预期收益的风险。采用其他风险管理措施的经济成本超过预期收益的风险。采用其他风险管理措施的经济成本超过预期收益的风险。一、风险一、风险控制型控制型处理方法处理方法 （二）（二）损失控制损失控制 损失控制（损失控制（loss controlloss control），是指通过，是指通过降低降低损失频率或者损失频率或者减少减少损失程度来控制风险损失程度来控制风险的风险处理方法。的风险处理方法。一、风险一、风险控制型控制型处理方法处理方法 （三）（三）风险隔离风险隔离 风险隔离（风险隔离（segregationsegregation），是指把，是指把风险风险单

10、位单位进行进行分割分割或者或者复制复制，尽量减少经济单位，尽量减少经济单位对某种特殊资产、设备或者个人的对某种特殊资产、设备或者个人的依赖性依赖性，以此来以此来减少减少因个别设备或个别人员遭受意外因个别设备或个别人员遭受意外事故而造成的事故而造成的总体上总体上的损失。的损失。一、风险一、风险控制型控制型处理方法处理方法（三）（三）风险隔离风险隔离 分割风险单位分割风险单位是将是将现在现在的资产或活动，的资产或活动，分散到不同的地点。分散到不同的地点。复制风险单位复制风险单位是指是指增加风险单位增加风险单位的数量，的数量，准备备用的生产资产或设备，准备备用的生产资产或设备，以便以便在正在在正在使

11、用的资产或设备遭受损失后将其使用的资产或设备遭受损失后将其投入投入使使用。用。二、风险二、风险融资型融资型处理方法处理方法风风险险融融资资型型处处理理方方法法（risk risk financingfinancing）,是是指指通通过过事事先先的的财财务务计计划划或或者者合合同同安安排排来来筹筹措措资资金金，以以便便对对风风险险事事故故造造成成的的经经济济损损失失进进行行补偿补偿的风险处理方法。的风险处理方法。根据资金来源的不同，风险融资型处理根据资金来源的不同，风险融资型处理方法可以分为方法可以分为风险自留风险自留和和风险转移风险转移两类。两类。二、风险二、风险融资型融资型处理方法处理方法（

12、一）（一）（一）（一）风险自留风险自留风险自留风险自留 风险自留（风险自留（风险自留（风险自留（risk retentionrisk retentionrisk retentionrisk retention），是指由面临风，是指由面临风，是指由面临风，是指由面临风险的经济单位险的经济单位险的经济单位险的经济单位自己承担自己承担自己承担自己承担风险事故所致损失的一种风风险事故所致损失的一种风风险事故所致损失的一种风风险事故所致损失的一种风险处理方法险处理方法险处理方法险处理方法。被动被动被动被动风险自留与风险自留与风险自留与风险自留与主动主动主动主动风险自留风险自留风险自留风险自留 被动风险被

13、动风险被动风险被动风险自留的情形包括：自留的情形包括：自留的情形包括：自留的情形包括：无法以其他方式处理，被迫自留无法以其他方式处理，被迫自留无法以其他方式处理，被迫自留无法以其他方式处理，被迫自留没没没没有有有有意意意意识识识识到到到到处处处处理理理理风风风风险险险险的的的的技技技技术术术术知知知知识识识识或或或或对对对对风风风风险险险险的的的的处处处处理理理理由由由由于于于于疏疏疏疏忽忽忽忽或或或或判判判判断断断断失失失失当当当当的的的的结结结结果果果果以以以以至至至至不不不不得得得得不不不不承承承承担担担担风风风风险险险险造造造造成成成成的的的的损损损损失失失失二、风险二、风险融资型融资

14、型处理方法处理方法 主动风险主动风险自留的情形包括：自留的情形包括：处理风险的成本高于承担风险所付出的代价处理风险的成本高于承担风险所付出的代价处理风险的成本高于承担风险所付出的代价处理风险的成本高于承担风险所付出的代价估估估估计计计计某某某某种种种种风风风风险险险险过过过过小小小小，其其其其发发发发生生生生的的的的最最最最大大大大损损损损失失失失本本本本身身身身可可可可安全的承担。安全的承担。安全的承担。安全的承担。特殊形式：特殊形式：特殊形式：特殊形式：自保自保自保自保专属保险专属保险专属保险专属保险二、风险二、风险融资型融资型处理方法处理方法（二）（二）合同转移（非保险转移）合同转移（非

15、保险转移）合合同同转转移移是是将将自自己己面面临临的的损损失失风风险险借借助助协协议议或或合合同同，将将损损失失的的法法律律责责任任或或财财务务后后果果转转移移给给其其他他个个人人或或者者组组织织（非非保保险险公公司司）承承担担，具具体体方方法法包包括括出出售售、租租赁赁、分分包包和和签签订订免除责任协议免除责任协议等。等。二、风险二、风险融资型融资型处理方法处理方法（三）（三）保险保险 保险主要是处理保险主要是处理纯粹风险纯粹风险的一种重要的的一种重要的风险融资风险融资工具工具。通过签订保险合同，保险人。通过签订保险合同，保险人向投保人收取保险费，用集中起来的保险费向投保人收取保险费，用集中

16、起来的保险费建立建立保险基金保险基金，用于补偿被保险人因为自然，用于补偿被保险人因为自然灾害或意外事故造成的灾害或意外事故造成的经济损失经济损失，或者承担，或者承担因死亡、伤残、疾病或年老等产生的保险金因死亡、伤残、疾病或年老等产生的保险金给付责任给付责任。二、风险二、风险融资型融资型处理方法处理方法（四）通过（四）通过衍生衍生金融工具进行套期保值金融工具进行套期保值 从从2020世世纪纪末末开开始始，风风险险管管理理开开始始越越来来越越多多地地涉涉及及金金融融风风险险管管理理，利利用用期期权权、期期货货、远远期期与与互互换换等等金金融融衍衍生生工工具具进进行行套套期期保保值值。帮帮助助企企业

17、业将将风风险险转转移移到到资资本本市市场场上上，从从而而扩扩大大了了风风险险转转移移的的范围。范围。二、风险二、风险融资型融资型处理方法处理方法（五）利用其他合约进行融资（五）利用其他合约进行融资 信信用用限限额额与与或或有有融融资资计计划划不不同同的的是是：信信用用额额度度的的使使用用不不需需要要以以某某个个特特定定事事件件发发生生为为条条件件，只只要要企企业业发发现现贷贷款款是是相相对对有有利利的的，就就可可以使用这部分信用额度。以使用这部分信用额度。案例一对夫妇，男一对夫妇，男3535岁，年收入约岁，年收入约1010万元，女万元，女3333岁，公务岁，公务员，年收入员，年收入5 5万元。

18、另有一万元。另有一6 6岁儿子，雇有一保姆。岁儿子，雇有一保姆。丈夫从不参加锻炼，也不体检，无任何保险。丈夫从不参加锻炼，也不体检，无任何保险。妻子参加社会医疗保险，每年单位定期体检。妻子参加社会医疗保险，每年单位定期体检。市区有一商品房，尚有银行贷款市区有一商品房，尚有银行贷款2020万元，供出租。妻万元，供出租。妻子单位有一集资房楼层为子单位有一集资房楼层为1 1楼，用于自住。楼，用于自住。拥有一轿车。拥有一轿车。与朋友合伙开一餐馆，生意良好。与朋友合伙开一餐馆，生意良好。有首饰价值有首饰价值6 6万元，古董字画经评估万元，古董字画经评估1010万元。万元。家有储蓄存款家有储蓄存款1010

19、万元。万元。风险管理与保险的关系风险管理与保险的关系风险是保险和风险管理的共同对象风险是保险和风险管理的共同对象保险业是风险管理的一支主力军。保险业是风险管理的一支主力军。风险管理是保险的基础，又是保险经济效益的风险管理是保险的基础，又是保险经济效益的源泉。源泉。风险管理的本质在于尽可能扩大我们对控风险管理的本质在于尽可能扩大我们对控制结果的把握，同时减少我们绝对没有把制结果的把握，同时减少我们绝对没有把握控制的结果。握控制的结果。背离上帝，一个著名的冒险故事背离上帝，一个著名的冒险故事 一、基于安全保障的一、基于安全保障的需要需要和降低风险经济和降低风险经济成本的成本的愿望愿望，人们必须对风

20、险进行管理。，人们必须对风险进行管理。风险管理风险管理是指经济单位通过对风险的识别是指经济单位通过对风险的识别和衡量，采用合理的经济和技术手段对风险进和衡量，采用合理的经济和技术手段对风险进行处理，以行处理，以最低的成本最低的成本获得获得最大安全保障最大安全保障的管的管理活动。有效的风险管理，对于经济单位个体理活动。有效的风险管理，对于经济单位个体乃至整个社会都有十分重要的乃至整个社会都有十分重要的意义意义。本章小结本章小结 二二、风风险险管管理理的的目目标标可可分分为为总总目目标标和和具具体目标体目标两个层次。两个层次。风风险险管管理理的的总总目目标标是是：以以最最小小的的风风险险管管理理成

21、成本本获获得得最最大大的的安安全全保保障障，实实现现经经济济单单位位价价值值最大化最大化。本章小结本章小结 风风险险管管理理的的具具体体目目标标，按按其其定定位位不不同同，可可以分为以分为最低最低目标、目标、中间中间目标和目标和最高最高目标。目标。其中最低目标是确保经济单位的其中最低目标是确保经济单位的生存生存，中间，中间目标是促进经济单位的目标是促进经济单位的发展发展，最高目标是实现经，最高目标是实现经济单位的社会济单位的社会责任责任。在损失前后，企业的风险管。在损失前后，企业的风险管理具体目标不同，理具体目标不同，损前损前目标主要有经济目标、安目标主要有经济目标、安全系数目标、合法性目标和

22、社会公众责任目标等；全系数目标、合法性目标和社会公众责任目标等；损后损后目标有生存目标、持续经营目标、获利能力目标有生存目标、持续经营目标、获利能力目标、收益稳定目标、发展目标和社会责任目标目标、收益稳定目标、发展目标和社会责任目标等。等。本章小结本章小结 三三、风风险险管管理理的的程程序序由由风风险险识识别别、风风险险衡衡量量、风风险险处处理理和和风风险险管管理理效效果果评评价价等等四四个个环节组成。环节组成。本章小结本章小结 四四、风风险险处处理理方方法法包包括括风风险险控控制制型型处处理理方法和风险融资型处理方法。方法和风险融资型处理方法。风风险险控控制制型型处处理理方方法法是是“防防患患于于未未然然”的的方方法法，主主要要包包括括：风风险险回回避避、损损失失控控制制、风险隔离；风险隔离；风风险险融融资资型型处处理理方方法法可可分分为为风风险险自自留留、合合同同转转移移、保保险险、通通过过衍衍生生工工具具进进行行套套期期保保值和利用其他合约进行融资。值和利用其他合约进行融资。本章小结本章小结