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1、医院财务内部监督制度会计的职能实核算与监督，会计人员的职责也同时包括这 两方面的内容。为了便于会计人员分工协作地完成工作任务， 加强会计人员之间的相互牵制，相互监督、防止单独作业发生 的各种错误和舞弊行为，有利于合理组织会计工作，及时发现 和纠正失误和差错。同时也及时发现和制止会计人员中的违法 行为和违法企图，特制定本科室内部监督制度。1 .监督原则每一项经济业务的处理过程必须由两人或两人以上共同分 工负责。合理设置内部各岗位，分权分工适当，保证有完成其职 责应有的权力。帐、钱、物相互独立分管，即货币资金实物形态 的保管、处理与反映货币资金增减变化记录完全独立开来，财 产物资的保管与财产物资增
2、减变化的记录，完全独立开来。并 对不同来源的资料进行稽核对证，保证帐帐、帐证和帐物的相 符。对各项经济业务活动有足够的记录，并对这些活动进行分 类、整理、总结、监督，保证所有的经济业务都详细的记录，反 映在会计报表中。分清职责，对何处业务应由何人办理，手续的 传递时间和传递顺序，都作出明确规定。2 .会计岗位职责2. 1会计在单位负责人的领导下开展工作，并做好本单位财 务管理和资产管理，及时反映平位固定资产的变动情况，定期 开展财产清查，对单位负责人负责。2. 2负责办理本单位财务收支报账具体业务，审核和监督本 单位的预（决）算编制执行，负责本单位各类统计数据上报工作。2. 3依照现金管理暂行
3、条例管理和使用备用金，审查收 集原始凭证，把好凭证的报销关，按时将原始凭证送会计核算 中心报账。2. 4负责登记现金日记账、银行存款日记账、往来款项备查 账和辅助账。负责办理本单位使用票据的领用、缴销等事宜，及 时足额缴存各项收款。2. 5定期编制本单位日常业务收入汇总单，并定期与会计核 算中心核对各种账目，配合会计核算中心编制本单位的会计报 表和其它有关报表。2. 6负责办理社会保险、住房公积金等基数核对，负责本单 位人员调入、调出工资手续转移、审核，以及人员变动、考勤、 加班等工作的统计上报。根据核算中心的工作要求，指导各业 务科室填写与资金有关的各类自制原始凭证。2. 7负责办理政府采购相关手续，协助做好基本药物集中招 标采购等工作。2.8负责辖区内社区卫生室的财务管理和会计核算工作，协 助做好对社区卫生室的绩效考核工作，以及有关资料上报、统 计分析等工作。