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1、合伙人财务管理篇一：个体合伙财务制度 合伙财务制度 编号：LP2022021500 第一条 基本原则 秉着互惠互利，公允、公开、公证的原则，为维护各合伙人的权利，特制定如下规定： 1、必需设立现金日记账、按权责发生制按月编制利润表以便合伙人随时查阅，按年出具利润表作为盈余安排的依据。 2、结算必需通过特地账户办理（不得另设账户），能通过网银划转的必需通过其经办。 3、为规范的费用开支范围、标准及审批程序，明确费用开支责任部门，有效限制各项费用的开支，本着量入而出、勤俭节约的原则，合理运用资金。 1、授权审批原则：费用合伙协议授权审批。 2、费用预算原则：费用支出前应有尽量具体的预算和申请手续，
2、严格限制预算外、申请额度外和超标准费用的费用开支。 其次条 费用性质及开支标准 费用分为固定费用和变动费用； 固定费用： 1、保险费 2、了难费 3、生活费 4、人员工资 5、其他固定性质的费用 变动费用： 1、修理费保养费。 2、油料费。 3、轮胎磨损费 4、通行费停车费 5、其他办公性质费： 6、财务账册及文具等费用 开支原则： 总控原则： 根据合伙合同附件可行性探讨报告的总成本分项按月限制； 固定费用 结合测算按标准据实给付； 变动费用： 修理保养费:包括补胎、螺丝、零星电焊、机油、齿轮油、液压油，价值在200元以下的等低值易损品； 油料费：以充值卡的形式开支； 轮胎磨损费以预提的形式在
3、购买时据实开支； 保险费：车损险、盗抢险、车损部分的不计免赔险、自燃损失险、驾驶人员意外损害险、 第三条 报销程序 1、费用审批、报销流程 合伙人授权合伙负责人在可行性方案变动成本成本额90%的范围内，据实开支，超过部分需征得合伙人同意后才能支出。 第四条 发票/单据的审核 对方供应的票据假如能供应发票的必需填写车票号码，假如是白条则需登记对方身份证号码及联系方式。超总控部分的开支需在票据 上登记征得合伙人同意后的时间及事由。 第五条 费用报销责任界定 1、报销人的责任 (1)报销人对所报销项目的真实性、精确性、刚好性负责，单据及附件应合法、完整。 (2)各项报销票证、资料必需齐全并按要求粘贴
4、整齐（发票正面对上、在粘贴单界线内平均摊薄粘贴）。 （ 第六条 惩罚方法 1、合伙负责人利用职务上便利，将应当由个人负担的费用，由他人支付、报销的（如自有车辆修理等），除撤销违规报销金额外，同时对报销人予以违规报销金额1倍的罚款。 2、合伙负责人假公济私、弄虚作假，不予报销不真实不合理部分。对已经报销的，除退回违规报销金额外，同时对报销人予以违规报销金额1倍以上3倍以下，但不低于500元的罚款。 3、账户内资金不得用于非合伙业务，如有违反，一经查实，马上通过合伙人会议削减经营管理者的资金运用权限。 第七条 附 则 其他国家规定制度评价方案执行，如遇到法律法规政策的改变，按新的改变执行。 本制度
5、作为合伙合同的附件资料。 2022年2月15日 篇二：合伙企业财务管理制度 财务管理制度（试行） 第一章 财务人员岗位职责 一、会计岗位职责范围 1、仔细贯彻执行国家有关财务管理的法律法规及规章制度，确保财务工作的合法、合规。 2、建立健全管理中心各种财务管理制度，严格根据财务工作程序执行。 3、实行切实有效的措施保证管理中心资金和财产的平安，维护公司的合法权益。 4、编制和执行财务预算、财务收支安排，督促有关部门合理运用资金、加强资金回流，确保管理中心资金平安。 5、进行成本、费用预料、核算和限制，督促工作团队降低消耗、节约费用，提高经济效益。 6、建立健全各种财务账目，编制财务报表，并利用
6、财务资料进行各种经济活动分析，为管理中心合伙人决策供应有效依据。 7、负责公司办公用品库的管理。 8、刚好核算和上缴各种税金。 9、会计档案资料的收集、整理，确保档案资料的完整、平安、有效。 10、加强其他财务人员管理，进行内部培训，提高财务工作人员素养。 11、完成管理中心工作程序规定的其他工作，完成财务负责人支配的其他任务。 12、负责保管财务专用章，保证该印章的正确运用及平安。 二、出纳岗位职责范围 1、办理现金收支和银行结算业务，管理货币资金，不坐支现金，不以白条抵库; 2、依次、刚好地登记现金、银行存款日记帐及其他业务台账，保证数字清晰、内容精确，刚好核对库存现金，做到日清月结； 3
7、、每月初前五个工作日内与会计人员完成现金和银行对账工作，与团队负责人核对收支业务台账，对账完毕须由双方签字存档; 3、保管好库存现金，有价证券，确保其平安无缺，如有短缺担当赔偿责任; 4、负责保管公章及法人章，保证该印章的正确运用及平安。 5、严格管理空白收据、发票及银行有价票证，仔细办理领用手续，按规定签发支票，严禁签发空头支票; 6、日常备用金库存余额不超过2000元，如备用金额度调整须与会计人员协商并达成一样看法，再报财务负责人或合伙人授予权限人审批； 7、完成会计人员交付的其它工作。 其次章 日常工作管理规定 为明确管理中心资金运用流程、规范费用报销及借款行为，完善财务管理制度，特制定
8、本规定。 一、费用报销 （一）、对管理中心公共费用支出原则：勤俭节约。 （二）、费用报销范围及标准 （三）、有下列情形的，财务人员可拒绝进行费用报销 1、发票虚假，未经税务机关监制，没有税务监制章； 2、发票主要项目（如单位、品名、数量、开票日期）填写不齐全，发票内容与其单位性质不一样的； 3、填写字迹不清晰、金额涂改、大小写金额不符； 4、没有加盖出票单位的财务专用章或印章不清楚； 5、超过运用期的发票：手填发票或具备日期的定额发票为超过三个月才用于报销；其他无日期定额发票以国家宣布作废日期为依据。 （四）、费用报销流程 1、费用报销单的填写：由费用报销人完整填写费用报销单内容，并将原始票据
9、整齐粘贴在“票据粘贴单”上。 2、团队负责人（即合伙人），应对所负责小组的费用报销单进行初审，并签署看法。 3、会计审核票据有效性、合规性：审核票据运用是否符合要求，报销费用金额是否超支。 4、财务负责人或合伙人授予权限人审核项目及金额，签署同意或拒绝费用支出看法。 （五）、大额资金（一次性支付金额5000元）支付：须提前2个工作日知会财务人员。 二、借款 （一）、借款原则：前不清，后不借；团队工作人员借款由该员工负责合伙人担当担保责任。 （二）、借款范围： 日常费用、差旅费、选购款项及其他费用支出须要预先借款的。 （三）、借款流程 1、填写借款单：工作人员应先到财务部领取一式两联的“借款单”
10、，具体填写借款日期、资金性质、出差地、出差事由、出差天数及金额、预料还款日期。 2、责任合伙人初审：经工作组合伙人确认借款要素真实，金额合规后签字。 3、会计进行资金范围审核：审核支出是否在团队可用支出范围内。 4、财务负责人或合伙人授权人审批签字。 5、借款单首联由出纳留存，待借款人还清款项时还本人作为清账依据；借款单复写联交会计入账。 留意：假如有借款到期未还或同一事项已经借款未进行冲销但进行费用报销的，出纳人员有权进行款项拒付，并知会其小组负责人，小组负责人有责任帮助财务人员督促完成借款的归还或冲销。 篇三：合伙企业财务管理制度 财务管理制度 第一章 财务人员岗位职责 一、会计岗位职责范
11、围 1、仔细贯彻执行国家有关财务管理的法律法规及规章制度，确保财务工作的合法、合规。 2、建立健全管理中心各种财务管理制度，严格根据财务工作程序执行。 3、实行切实有效的措施保证管理中心资金和财产的平安，维护公司的合法权益。 4、编制和执行财务预算、财务收支安排，督促有关部门合理运用资金、加强资金回流，确保管理中心资金平安。 5、进行成本、费用预料、核算和限制，督促工作团队降低消耗、节约费用，提高经济效益。 6、建立健全各种财务账目，编制财务报表，并利用财务资料进行各种经济活动分析，为管理中心合伙人决策供应有效依据。 7、负责公司办公用品库的管理。 8、刚好核算和上缴各种税金。 9、会计档案资
12、料的收集、整理，确保档案资料的完整、平安、有效。 10、加强其他财务人员管理，进行内部培训，提高财务工作人员素养。 11、完成管理中心工作程序规定的其他工作，完成财务负责人支配的其他任务。 12、负责保管财务专用章，保证该印章的正确运用及平安。 二、出纳岗位职责范围 1、办理现金收支和银行结算业务，管理货币资金，不坐支现金，不以白条抵库; 2、依次、刚好地登记现金、银行存款日记帐及其他业务台账，保证数字清晰、内容精确，刚好核对库存现金，做到日清月结； 3、每月初前五个工作日内与会计人员完成现金和银行对账工作，与团队负责人核对收支业务台账，对账完毕须由双方签字存档; 3、保管好库存现金，有价证券
13、，确保其平安无缺，如有短缺担当赔偿责任; 4、负责保管公章及法人章，保证该印章的正确运用及平安。 5、严格管理空白收据、发票及银行有价票证，仔细办理领用手续，按规定签发支票，严禁签发空头支票; 6、日常备用金库存余额不超过2000元，如备用金额度调整须与会计人员协商并达成一样看法，再报财务负责人或合伙人授予权限人审批； 7、完成会计人员交付的其它工作。 其次章 日常工作管理规定 为明确管理中心资金运用流程、规范费用报销及借款行为，完善财务管理制度，特制定本规定。 一、费用报销 （一）、对管理中心公共费用支出原则：勤俭节约。 （三）、有下列情形的，财务人员可拒绝进行费用报销1、发票虚假，未经税务
14、机关监制，没有税务监制章； 2、发票主要项目（如单位、品名、数量、开票日期）填写不齐全，发票内容与其单位性质不一样的； 3、填写字迹不清晰、金额涂改、大小写金额不符； 4、没有加盖出票单位的财务专用章或印章不清楚； 5、超过运用期的发票：手填发票或具备日期的定额发票为超过三个月才用于报销；其他无日期定额发票以国家宣布作废日期为依据。 （四）、费用报销流程 1、费用报销单的填写：由费用报销人完整填写费用报销单内容，并将原始票据整齐粘贴在“票据粘贴单”上。 2、团队负责人（即合伙人），应对所负责小组的费用报销单进行初审，并签署看法。 3、会计审核票据有效性、合规性：审核票据运用是否符合要求，报销费
15、用金额是否超支。 4、财务负责人或合伙人授予权限人审核项目及金额，签署同意或拒绝费用支出看法。 （五）、大额资金（一次性支付金额5000元）支付：须提前2个工作日知会财务人员。 二、借款 （一）、借款原则：前不清，后不借；团队工作人员借款由该员工负责合伙人担当担保责任。 （二）、借款范围： 日常费用、差旅费、选购款项及其他费用支出须要预先借款的。 （三）、借款流程 1、填写借款单：工作人员应先到财务部领取一式两联的“借款单”，具体填写借款日期、资金性质、出差地、出差事由、出差天数及金额、预料还款日期。 2、责任合伙人初审：经工作组合伙人确认借款要素真实，金额合规后签字。 3、会计进行资金范围审
16、核：审核支出是否在团队可用支出范围内。 4、财务负责人或合伙人授权人审批签字。 5、借款单首联由出纳留存，待借款人还清款项时还本人作为清账依据；借款单复写联交会计入账。 留意：假如有借款到期未还或同一事项已经借款未进行冲销但进行费用报销的，出纳人员有权进行款项拒付，并知会其小组负责人，小组负责人有责任帮助财务人员督促完成借款的归还或冲销。 第12页 共12页第 12 页 共 12 页第 12 页 共 12 页第 12 页 共 12 页第 12 页 共 12 页第 12 页 共 12 页第 12 页 共 12 页第 12 页 共 12 页第 12 页 共 12 页第 12 页 共 12 页第 12 页 共 12 页