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1、公司财务报表附注公司财务报表附注 本文关键词：附注，财务报表，公司公司财务报表附注 本文简介：执行企业会计制度公司财务报表附注参考格式（本附注首页空两行）公司财务报表附注2022年度金额单位：人民币元一、公司基本状况提示：公司基本状况应当采纳简洁的语言，篇幅不宜太长，一般应分段表述。其内容主要包括公司历史沿革、经营范围等。公司简介不但须要描述上年已经存在的状况，还应说明报告年度内发生的主公司财务报表附注 本文内容：执行企业会计制度公司财务报表附注参考格式（本附注首页空两行）公司财务报表附注2022年度金额单位：人民币元一、公司基本状况提示：公司基本状况应当采纳简洁的语言，篇幅不宜太长，一般应分
2、段表述。其内容主要包括公司历史沿革、经营范围等。公司简介不但须要描述上年已经存在的状况，还应说明报告年度内发生的主要改变（如报告年度内因收购、出售资产或汲取合并等引起公司重大资产或主营业务发生变更等）。执行企业会计制度的内资企业基本状况参照下述第一段的格式，外商投资企业的基本状况参照下述其次段的格式。公司（以下简称公司或本公司）系由、投资设立，于*年*月*日在工商行政管理局登记注册，取得注册号为的企业法人营业执照。现有注册资本元。公司（以下简称公司或本公司）系经批准，由投资设立的外商独资/中外合资/中外合作经营企业/港澳台投资企业，于*年*月*日在工商行政管理局登记注册，取得注册号为的企业（法
3、人）营业执照，投资总额元，注册资本元。经营期年。于年月投产/营业。本公司经营范围：。二、公司采纳的主要会计政策、会计估计和合并财务报表的编制方法提示：各家公司采纳的会计政策、会计估计和合并财务报表的编制方法不尽相同，编制时应当从实际动身，做到格式统一、内容完整、表述正确，公司没有的项目，可以省略；本年度会计政策、会计估计或合并报表范围如发生变更，应当披露变更的内容、理由和对公司财务状况或经营成果的影响数。(一)会计准则和会计制度执行企业会计准则和企业会计制度及其补充规定。(二)会计年度会计年度自公历1月1日起至12月31日止。(三)记账本位币采纳人民币为记账本位币。(四)记账基础和计价原则以权
4、责发生制为记账基础，以历史成本为计价原则。(五)外币业务核算方法对发生的外币业务，采纳当月1日/当日中国人民银行公布的市场汇价（中间价）折合人民币记账。对各种外币账户的外币期末余额，按期末市场汇价（中间价）进行调整，发生的差额，与购建固定资产有关且在其达到预定可运用状态前的，计入有关固定资产的购建成本；与购建固定资产无关的属于筹建期间的计入长期盼摊费用，属于生产经营期间的计入当期财务费用。(六)外币财务报表的折算方法1资产负债表中全部资产、负债类项目均根据报表决算日的市场汇价（中间价）折算为人民币金额；全部者权益类项目除“未安排利润”项目外，均根据发生时的市场汇价（中间价）折算为人民币金额；“
5、未安排利润”项目以折算后的利润安排表中该项目的人民币金额列示。折算后资产类项目与负债类项目和全部者权益项目合计数的差额，作为“外币报表折算差额”在“未安排利润”项目后单独列示。2利润表中全部项目和利润安排表中有关反映发生数的项目，按报告期市场平均汇价/报表决算日的市场汇价（中间价）折算为人民币金额；利润安排表中“净利润”项目，按折算后利润表该项目的数额列示；“年初未安排利润”项目以上一年折算后的年末“未安排利润”项目的数额列示；“未安排利润”项目按折算后的利润安排表中的其他各项目的数额计算列示。(七)现金等价物的确定标准现金等价物是指企业持有的期限短（一般是指从购买日起3个月内到期）、流淌性强
6、、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。(八)短期投资核算方法1短期投资，根据取得时的投资成本扣除已宣告但尚未领取的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息入账。短期投资持有期间所享有并收到的现金股利或债券利息等收益不确认投资收益，作为冲减投资成本处理；出售短期投资所获得的价款减去出售的短期投资的账面余额/账面价值以及未收到已记入应收项目的现金股利或债券利息等后的差额，作为投资收益或损失，计入当期损益。出售短期投资结转的投资成本，按加权平均法/先进先出法/后进先出法/个别计价法计算确定。2期末短期投资按成本与市价孰低计量，市价低于成本的部分按单项投资/投资类别/投资总体计提跌价打算。
7、(九)坏账核算方法提示：对应收关联方款项的坏账打算计提比例与非关联方的不一样的，应单独说明。1采纳备抵法核算坏账。对应收款项（包括应收账款和其他应收款）按账龄分析法计提坏账打算。本公司依据债务单位的财务状况、现金流量等状况，确定详细提取比例为：账龄1年以内（含1年，以下类推）的，按其余额的计提；账龄1-2年的，按其余额的计提；账龄2-3年的，按其余额的计提；账龄3年以上的，按其余额的计提。对有确凿证据表明可收回性存在明显差异的应收款项，采纳个别认定法计提坏账打算。对应收款项（包括应收账款和其他应收款）按余额一百零一分比法计提坏账打算。本公司依据债务单位的财务状况、现金流量等状况，确定详细提取比
8、例为%。对有确凿证据表明可收回性存在明显差异的应收款项，采纳个别认定法计提坏账打算。2坏账的确认标准为:(1)债务人破产或者死亡，以其破产财产或者遗产清偿后，仍旧无法收回；(2)债务人逾期未履行其清偿义务，且具有明显特征表明无法收回。对的确无法收回的应收款项，经批准后作为坏账损失，并冲销提取的坏账打算。(十)存货核算方法1存货包括在正常生产经营过程中持有以备出售的产成品或商品，或者为了出售仍旧处于生产过程中的在产品，或者将在生产过程或供应劳务过程中耗用的材料、物料等。2存货按实际成本计价。购入并已验收入库原材料按实际成本入账，发出原材料采纳先进先出法/加权平均法/移动平均法/个别计价法/后进先
9、出法核算；入库产成品（自制半成品）按实际生产成本入账，发出产成品（自制半成品）采纳先进先出法/加权平均法/移动平均法/个别计价法/后进先出法核算；领用低值易耗品按法摊销。生产领用的包装物干脆计入成本费用，出租、出借包装物采纳法摊销。购入并已验收入库原材料按安排成本入账，发出原材料采纳安排成本法核算；入库产成品（自制半成品）按安排生产成本入账，发出产成品（自制半成品）采纳安排成本法核算；并于期末结转发出存货应负担的成本差异，将安排成本调整为实际成本；领用低值易耗品按法摊销。生产领用的包装物干脆计入成本费用，出租、出借包装物采纳法摊销。3存货数量的盘存方法采纳永续盘存制/实地盘存制。4由于存货遭遇
10、毁损、全部或部分陈旧过时和销售价格低于成本等缘由造成的存货成本不行收回的部分，按单个/分类存货项目的成本高于可变现净值的差额提取存货跌价打算。但对为生产而持有的材料等，假如用其生产的产成品的可变现净值高于成本，则该材料仍旧按成本计量；假如材料价格的下降表明产成品的可变现净值低于成本，则该材料按可变现净值计量。(十一)长期投资核算方法1长期股权投资，按取得时的实际成本作为初始投资成本。投资额占被投资单位有表决权资本总额20%以下，或虽占20%或20%以上，但不具有重大影响的，按成本法核算；投资额占被投资单位有表决权资本总额20%或20%以上，或虽投资不足20%但有重大影响的，采纳权益法核算。2股
11、权投资差额，合同规定了投资期限的，按投资期限摊销。合同没有规定投资期限的，初始投资成本大于应享有被投资单位全部者权益份额的差额，按不超过10年的期限摊销；初始投资成本小于应享有被投资单位全部者权益份额的差额，按不低于10年的期限摊销。自财政部财会200310号文发布之后发生的股权投资差额，如初始投资成本大于应享有被投资单位全部者权益份额的差额，按不超过10年的期限摊销；初始投资成本小于应享有被投资单位全部者权益份额的差额，记入“资本公积股权投资打算”科目。2股权投资差额，初始投资成本大于应享有被投资单位全部者权益份额的差额，合同规定了投资期限的，按投资期限摊销，合同没有规定投资期限的，按不超过
12、10年的期限摊销；初始投资成本小于应享有被投资单位全部者权益份额的差额，记入“资本公积股权投资打算”科目。3长期债权投资，以取得时的初始投资成本计价。债券投资的溢价或折价在债券存续期间内，按直线法/实际利率法予以摊销。债券投资按期计算应收利息，经调整债券投资溢价或折价摊销额后的金额，确认为当期投资收益；债券初始投资成本中包含的相关费用，如金额较大的，于债券购入后至到期前的期间内在确认相关债券利息收入时摊销，计入损益；其他债权投资按期计算应收利息，确认为当期投资收益。4期末由于市价持续下跌或被投资单位经营状况恶化等缘由，导致长期投资可收回金额低于账面价值，按单项投资可收回金额低于长期投资账面价值
13、的差额提取长期投资减值打算。(十二)托付贷款核算方法1托付金融机构贷出的款项，按实际托付贷款的金额入账。2托付贷款利息按期计提，计入损益；按期计提的利息到期不能收回的，停止计提利息，并冲回原已计提的利息。3期末，按托付贷款本金与可收回金额孰低计量，对可收回金额低于托付贷款本金的差额，计提托付贷款减值打算。(十三)固定资产及折旧核算方法1固定资产是指同时具有以下特征的有形资产：(1)为生产商品、供应劳务、出租或经营管理而持有的；(2)运用年限超过一年；(3)单位价值较高。2固定资产按取得时的成本入账。融资租入的固定资产，按租赁起先日租赁资产的原账面价值与最低租赁付款额的现值中较低者，作为入账价值
14、。假如融资租赁资产占资产总额的比例等于或小于30%的，在租赁起先日，按最低租赁付款额，作为固定资产的入账价值。3固定资产折旧采纳年限平均法/年数总和法/双倍余额递减法/工作量法。在不考虑减值打算的状况下，按固定资产类别、预料运用年限和预料净残值率（原值的%；土地运用权规定运用年限高于相应的房屋、建筑物预料运用年限的影响金额，也作为净残值预留；符合资本化条件的固定资产装修费用、经营租赁方式租入固定资产的改良支出，不预留残值）确定折旧年限和年折旧率如下：固定资产类别折旧年限（年）年折旧率（%）房屋及建筑物通用设备专用设备运输工具其他设备固定资产装修经营租入固定资产改良4期末由于市价持续下跌、技术陈
15、旧、损坏或长期闲置等缘由，导致固定资产可收回金额低于账面价值，按单项资产可收回金额低于固定资产账面价值的差额，提取固定资产减值打算。(十四)在建工程核算方法1在建工程按实际成本核算。2在建工程达到预定可运用状态时，按工程实际成本转入固定资产。尚未办理竣工结算的，先按估计价值转入固定资产，待确定实际价值后，再进行调整。3期末，存在下列一项或若干项状况的，按单项资产可收回金额低于在建工程账面价值的差额，提取在建工程减值打算：(1)长期停建并且预料将来3年内不会重新开工；(2)项目无论在性能上，还是在技术上已经落后，并且给企业带来的经济利益具有很大的不确定性；(3)足以证明在建工程已经发生减值的其他
16、情形。(十五)借款费用核算方法1借款费用确认原则因购建固定资产借入特地借款而发生的利息、折价或溢价的摊销和汇兑差额，在符合资本化条件的状况下，予以资本化，计入该项资产的成本；其他借款利息、折价或溢价的摊销和汇兑差额，于发生当期确认为费用。因支配特地借款而发生的协助费用，属于在所购建固定资产达到预定可运用状态之前发生的，在发生时予以资本化；其他协助费用于发生当期确认为费用。若协助费用的金额较小，于发生当期确认为费用。2借款费用资本化期间(1)起先资本化：当以下三个条件同时具备时，因特地借款而发生的利息、折价或溢价的摊销和汇兑差额起先资本化：1)资产支出已经发生；2)借款费用已经发生；3)为使资产
17、达到预定可运用状态所必要的购建活动已经起先。(2)暂停资本化：若固定资产的购建活动发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化，将其确认为当期费用，直至资产的购建活动重新起先。(3)停止资本化：当所购建的固定资产达到预定可运用状态时，停止其借款费用的资本化。3借款费用资本化金额在应予资本化的每一会计期间，利息的资本化金额为至当期末止购建固定资产累计支出加权平均数与资本化率的乘积；每期应摊销的折价或溢价金额作为利息的调整额，对资本化利率作相应的调整；汇兑差额的资本化金额为当期外币特地借款本金及利息所发生的汇兑差额。(十六)无形资产核算方法1无形资产按取得时的实际成本入账。2无
18、形资产自取得当月起在预料运用年限内分期平均摊销，计入损益。假如预料运用年限超过了相关合同规定的受益年限或法律规定的有效年限，该无形资产的摊销年限按如下原则确定：(1)合同规定受益年限但法律没有规定有效年限的，按合同规定的受益年限摊销；(2)合同没有规定受益年限但法律规定有效年限的，按法律规定的有效年限摊销；(3)合同规定了受益年限，法律也规定了有效年限的，按受益年限和有效年限两者之中较短者摊销。合同没有规定受益年限，法律也没有规定有效年限的，摊销年限不超过10年。假如预料某项无形资产已经不能给企业带来将来经济利益的，将该项无形资产的账面价值全部转入当期管理费用。3期末检查无形资产预料给公司带来
19、将来经济利益的实力，按单项无形资产预料可收回金额低于其账面价值的差额，提取无形资产减值打算。(十七)长期盼摊费用核算方法1长期盼摊费用按实际支出入账，在费用项目的受益期内分期平均摊销。2筹建期间发生的费用（除购建固定资产以外），先在长期盼摊费用中归集，在起先生产经营当月一次计入损益。(十八)应付债券核算方法应付债券按实际收到的款项入账。债券溢价或折价，在债券的存续期间内按直线法/实际利率法于计提利息时摊销，并按借款费用的处理原则处理。(十九)收入确认原则1商品销售在商品全部权上的主要风险和酬劳转移给买方，公司不再对该商品实施接着管理权和实际限制权，相关的收入已经收到或取得了收款的证据，并且与销
20、售该商品有关的成本能够牢靠地计量时，确认营业收入的实现。2供应劳务(1)劳务在同一年度内起先并完成的，在劳务已经供应，收到价款或取得收取款项的证据时，确认劳务收入。(2)劳务的起先和完成分属不同的会计年度的，在劳务合同的总收入、劳务的完成程度能够牢靠地确定，与交易相关的价款能够流入，已经发生的成本和为完成劳务将要发生的成本能够牢靠地计量时，按完工一百零一分比法确认劳务收入。3让渡资产运用权让渡无形资产（如商标权、专利权、专营权、软件、版权等）以及其他非现金资产的运用权而形成的运用费收入，按有关合同或协议规定的收费时间和方法计算确定。上述收入的确定并应同时满意：(1)与交易相关的经济利益能够流入
21、公司；(2)收入的金额能够牢靠地计量。(二十)企业所得税的会计处理方法企业所得税，采纳应付税款法/递延法/债务法核算。(二十一)合并财务报表的编制方法母公司将其拥有过半数以上权益性资本的被投资单位，或虽不拥有其过半数以上的权益性资本但拥有实质限制权的被投资单位，纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司、纳入合并范围的子公司的财务报表和其他有关资料为依据，根据合并会计报表暂行规定编制而成。对合营企业，则按比例合并法予以合并。子公司的主要会计政策根据母公司统一选用的会计政策厘定，合并财务报表范围内各公司间的重大交易和资金往来等，在合并时抵销。(二十二)会计政策和会计估计变更说明提示：主要包
22、括会计政策和会计估计变更的内容、理由和对公司财务状况、经营成果的影响数。(二十三)重大会计差错更正说明提示：主要包括重大会计差错的内容和更正金额、缘由及其对财务报表的影响。三、税（费）项提示：应披露公司适用的主要税种和税率，若有税负减免的，应说明批准机关、文号、减免幅度及有效期限。(一)增值税按%的税率计缴；出口货物享受“免、抵、退”税政策，退税率为%/分别为%、%。(二)消费税按%的税率计缴/按每吨元的定额税计缴。(三)营业税按%的税率计缴。(四)城市维护建设税按应缴流转税税额的%计缴。(五)教化费附加按应缴流转税税额的3%计缴。(六)地方教化附加按应缴流转税税额的2%计缴。(七)企业所得税
23、按%的税率计缴。四、控股子公司及合营企业提示：公司所限制的境内外全部子公司及合营企业都应当披露。(一)控股子公司企业全称业务性质注册资本经营范围所占权益比例（%）(二)合营企业企业全称业务性质注册资本经营范围所占权益比例（%）(三)其他说明1未纳入合并财务报表范围子公司，未纳入的缘由及对财务状况、经营成果的影响说明2持股比例未达到50%以上的子公司，纳入合并财务报表范围的缘由说明3合并财务报表范围发生变更的内容、缘由及对财务状况和经营成果的影响；公司报告期内因发生购买、转让股权而增加子公司和合营企业的状况、相应的购买日及其确定方法的说明提示：报告期内出售子公司（包括削减投资比例，以及将所持股份
24、全部出售），应将子公司期初至出售日止的相关收入、成本、利润纳入合并利润表；报告期内购买子公司，应将购买日起至报告期末子公司的相关收入、成本、利润纳入合并利润表。报告期内出售、购买子公司，期末在编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数。但应在附注中披露出售或购买子公司对企业报告期（日）财务状况和经营成果的影响，以及对前期相关金额的影响。对于以下出售日和购买日请写明详细年月日。(1)本期购买股权而增加子公司的状况说明依据本公司与公司于年月日签订的协议，本公司以价计元受让公司持有的公司%股权，股权转让基准日为2022年月日。本公司已于2022年月日支付股权转让款元，并拥有了该公司的实质限制
25、权。因此自2022年月起，将其纳入合并财务报表范围。截至购买日，公司总资产元，净资产元，自购买日至期末实现净利润元。(2)本期出售股权而削减子公司的状况说明依据本公司与公司于年月日签订的协议，本公司以价计元将所持有的公司%股权转让给公司，股权转让基准日为2022年月日。本公司已于2022年月日收到该项股权转让款元。因此自2022年月起，不再将其纳入合并财务报表范围。截至出售日，公司总资产元，净资产元，年初至出售日实现净利润元。截至上年末，总资产元，净资产元，上年度实现净利润元。4根据比例合并方法进行合并的公司的特殊说明五、利润安排提示：不管公司安排的是本年净利润还是以前年度累积未安排利润，均应
26、当明确披露安排的依据、安排的比例和方式等；上年度董事会确定的利润安排方案，假如股东会最终作了修改或者推翻，应当予以说明。依据*年*月*日公司董事会届次会议/第届董事会第次会议通过的年度利润安排预案，按年度实现净利润提取%的法定盈余公积/储备基金，%的法定公益金/企业发展基金，%的随意盈余公积，%的职工嘉奖及福利基金，利润归还投资元，向投资者安排现金股利/转增实收资本元。六、合并财务报表项目注释(一)合并资产负债表项目注释1.货币资金期末数(1)明细状况项目期末数现金银行存款其他货币资金合计(2)货币资金外币货币资金期末数项目原币及金额汇率折人民币金额现金银行存款其他货币资金小计2.短期投资期末
27、数(1)明细状况期末数项目账面余额跌价打算账面价值股权投资债券投资基金投资其他投资合计(2)短期投资跌价打算1)增减变动状况项目期初数本期增加本期削减期末数价值回升转回其他缘由转出股权投资债券投资基金投资其他投资小计（若按投资总体计提跌价打算，可不分类列示跌价打算数额。）2)计提短期投资跌价打算所选用的期末市价来源的说明(3)短期投资外币短期投资期末数项目原币及金额汇率折人民币金额股权投资债券投资基金投资其他投资小计3.应收票据期末数(1)明细状况类别期末数银行承兑汇票商业承兑汇票合计(2)应收关联方票据（无此类欠款也应说明）关联方名称期末数小计(3)应收票据外币应收票据期末数类别原币及金额汇
28、率折人民币金额银行承兑汇票商业承兑汇票小计4.应收账款期末数(1)账龄分析期末数账龄账面余额比例(%)坏账打算账面价值1年以内1-2年2-3年3年以上合计(2)坏账打算的计提比例过高或过低，计提比例及理由的说明(3)应收账款外币应收账款期末数币种原币金额汇率折人民币金额小计(4)应收关联方账款（无此类欠款也应说明）关联方名称期末数小计5.其他应收款期末数(1)账龄分析期末数账龄账面余额比例(%)坏账打算账面价值1年以内1-2年2-3年3年以上合计(2)坏账打算的计提比例过高或过低，计提比例及理由的说明(3)其他应收款外币其他应收款期末数币种原币金额汇率折人民币金额小计(4)应收关联方款项（无此
29、类欠款也应说明）关联方名称期末数小计6.预付账款期末数(1)预付账款外币预付账款期末数币种原币金额汇率折人民币金额小计(2)预付关联方账款（无此类欠款也应说明）关联方名称期末数小计7.应收补贴款期末数项目期末数合计8.存货期末数(1)明细状况期末数项目账面余额跌价打算账面价值物资选购原材料包装物低值易耗品自制半成品库存商品商品进销差价托付加工物资托付代销商品分期收款发出商品在产品未完成劳务合计(2)本公司期末受托代销商品元，与代销商品款金额一样。(3)存货跌价打算1)明细状况项目期初数本期增加本期削减期末数价值回升转回其他缘由转出物资选购原材料包装物低值易耗品自制半成品库存商品托付加工物资托付
30、代销商品分期收款发出商品在产品未完成劳务小计2)存货可变现净值确定依据的说明9.待摊费用期末数项目期末数合计10.长期股权投资期末数(1)明细状况期末数项目账面余额减值打算账面价值权益法核算下的长期股权投资成本法核算下的长期股权投资合计(2)权益法核算下的长期股权投资1)明细状况被投资单位持股投资投资损益投资股权投账面比例期限成本调整打算资差额余额小计2)股权投资差额被投资单位原始金额期初数本期增加本期摊销本期转出期末数剩余摊销期限小计3)股权投资差额形成缘由说明(3)成本法核算下的长期股权投资被投资单位名称投资金额占注册资本比例(%)期末数小计(4)股权投资减值打算1)明细状况项目期初数本期
31、增加本期削减期末数价值回升转回其他缘由转出小计2)计提缘由说明11.长期债权投资期末数(1)明细状况期末数项目账面余额减值打算账面价值债券投资其他债权投资合计(2)长期债权投资债券投资债券种类面值年利率到期初始投本期累计应收期末数(%)日资成本利息或已收利息小计(3)债券投资减值打算1)明细状况项目期初数本期增加本期削减期末数价值回升转回其他缘由转出小计2)计提缘由说明提示：假如其他债权投资所占比例较大，应披露本金、年利率、期限、到期日、期末账面余额；假如其他债权投资存在减值打算，应披露计提减值打算的缘由。12.固定资产原价期末数(1)明细状况类别期初数本期增加本期削减期末数房屋及建筑物通用设
32、备专用设备运输工具其他设备固定资产装修经营租入固定资产改良合计(2)本期增加数中包括从在建工程完工转入元。(3)期末固定资产中已有元用于债务担保。(4)期初及本期新增固定资产是否办妥产权过户手续的说明13累计折旧期末数类别期初数本期增加本期削减期末数房屋及建筑物通用设备专用设备运输工具其他设备固定资产装修经营租入固定资产改良合计14固定资产减值打算期末数(1)明细状况项目期初数本期增加本期削减期末数价值回升转回其他缘由转出房屋及建筑物通用设备专用设备运输工具其他设备固定资产装修经营租入固定资产改良合计(2)固定资产减值打算计提缘由说明15.在建工程期末数(1)明细状况期末数工程名称账面余额减值
33、打算账面价值合计(2)在建工程增减变动状况工程名称期初数本期本期转入本期其他期末数增加固定资产削减合计(3)本期借款费用资本化金额为元，资本化率（月率/季度/年率）为%。(4)在建工程减值打算状况1)明细状况工程名称期初数本期增加本期削减期末数价值回升转回其他缘由转出小计2)在建工程减值打算计提缘由说明16.无形资产期末数(1)明细状况期末数种类账面余额减值打算账面价值合计(2)无形资产增减变动状况种类原始期初本期本期本期期末金额数增加转出摊销数合计(3)无形资产减值打算1)明细状况类别期初数本期增加本期削减期末数价值回升转回其他缘由转出小计2)无形资产减值打算计提缘由说明(4)期初及本期新增
34、无形资产是否办妥产权过户手续的说明17.长期盼摊费用期末数项目期初数本期增加本期摊销本期转出期末数合计18.短期借款期末数(1)明细状况借款条件期末数信用借款抵押借款质押借款保证借款合计(2)短期借款外币借款期末数币种原币金额汇率折人民币金额小计19.应付票据期末数(1)明细状况类别期末数银行承兑汇票商业承兑汇票合计(2)应付关联方票据（无此类欠款也应说明）关联方名称期末数小计(3)应付票据外币应付票据期末数类别原币及金额汇率折人民币金额银行承兑汇票商业承兑汇票小计20.应付账款期末数(1)应付账款外币应付账款期末数币种原币金额汇率折人民币金额小计(2)应付关联方账款（无此类欠款也应说明）关联
35、方名称期末数小计21.预收账款期末数(1)预收账款外币预收账款期末数币种原币金额汇率折人民币金额小计(2)预收关联方账款（无此类欠款也应说明）关联方名称期末数小计22.应交税金期末数税种期末数增值税消费税营业税企业所得税代扣代缴个人所得税合计23其他应交款期末数项目期末数合计24.其他应付款期末数(1)其他应付款外币其他应付款期末数币种原币金额汇率折人民币金额小计(2)应付关联方款项（无此类欠款也应说明）关联方名称期末数小计25.预提费用期末数项目期末数期末结余缘由合计26.递延收益期末数项目期末数递延投资收益合计27.一年内到期的长期负债期末数(1)明细状况类别期末数长期借款应付债券长期应付
36、款合计(2)一年内到期的长期负债外币负债期末数类别原币及金额汇率折人民币金额长期借款应付债券长期应付款小计(3)逾期未偿还负债金额、缘由的说明28.长期借款期末数(1)明细状况借款条件期末数信用借款抵押借款质押借款保证借款合计(2)长期借款外币借款期末数币种原币金额汇率折人民币金额小计29.应付债券期末数债券发行债券面值溢(折)应计利息期末种类日期期限总额价额总额数合计30长期应付款期末数(1)明细状况种类期限初始金额应计利息期末数合计(2)长期应付款项详细状况说明31专项应付款期末数(1)明细状况项目期末数国家拨入的特地用途拨款其他来源款项合计(2)专项应付款项详细状况说明32实收资本期末数
37、提示：如有外币资本，同时披露原币别及金额。执行企业会计制度的内资企业根据下述第一种格式，外商投资企业根据下述其次种格式。(1)明细状况投资者名称期初数本期增加本期削减期末数合计期初数本期增/减期末数投资者名称原币别及金额折合人民币原币别及金额折合人民币原币别及金额折合人民币合计(2)实收资本变动状况的说明33.资本公积期末数提示：报告期间内资本公积如有变动才需说明。(1)明细状况项目期初数第64页 共64页第 64 页 共 64 页第 64 页 共 64 页第 64 页 共 64 页第 64 页 共 64 页第 64 页 共 64 页第 64 页 共 64 页第 64 页 共 64 页第 64 页 共 64 页第 64 页 共 64 页第 64 页 共 64 页