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1、公司出纳管理制度范文篇一：公司出纳的管理制度 公司出纳的管理制度 一、出纳岗位职责 1、负责现金的收付，依据当天的现金收付凭证登记“现金日记帐”，并清点库存现金，保证库存现金余额与现金日记帐的现金余额一样。 2、负责银行空白票据的领购、保管，办理银行存款的收付业务。 3、保证银行存款余额与银行存款对帐单一样。 4、应仔细填写发票事项、金额，确保每张发票填开完整规范。 出纳应当严格遵守的操作要求： （1）根据支付结算方法等国家有关规定，加强银行账户的管理，严格根据规定管理账户，办理存款、取款和结算。 （2）严格遵守银行结算纪律，不准签发没有资金保证的票据或远期支票，套取银行信用；不准签发、取得和
2、转让没有真实交易和债权债务的票据，套取银行和他人资金；不准无理拒绝付款，随意占用他人资金； （3）出纳人员每月核对银行账户，如有未达帐目，编制银行存款余额调整表，使银行存款账面余额与银行对账单调整相符。如调整不符，应查明缘由，刚好报告会计或总经理处理。 （4）出纳人员应当每月定期或不定期地进行现金盘点，确保现金账面余额与实际库存相符。如发觉不符，应查明缘由，刚好报告会计或总经理处理。 （5）超出限额现金要刚好存入银行，确保资金平安； （6）会计人员应当履行监督、审计职能，定期或不定期对出纳人员实施抽查、盘点。 篇二：最新公司财务管理制度范本 最新公司财务管理制度范本 第一章 总 则 第一条 爲
3、加强财务管理，规范财务工作，促进公司经营业务的发展，提高公司经济效益，依据国家有关财务管理法规制度和公司章程有关规定，结合公司实际状况，特制定本制度。 其次条 公司会计核算遵循权责发生制原则。 第三条 财务管理的基本任务和方法： (一)筹集资金和有效运用资金，监督资金正常运行，维护资金平安，努力提高公司经济效益。 (二)做好财务管理基础工作，建立健全财务管理制度，仔细做好财务收支的安排、限制、核算、分析和考核工作。 (三)加强财务核算的管理，以提高会计资讯的刚好性和精确性。 (四)监督公司财産的购建、保管和运用，协作综合管理部定期进行财産清查。 (五)按期编制各类会计报表和财务说明书，做好分析
4、、考核工作。 第四条 财务管理是公司经营管理的一个重要方面，公司财务管理中心对财务管理工作负有组织、实施、检查的责任，财会人员要仔细执行会计法，坚决按财务制度办事，并严守公司隐私。 其次章 财务管理的基础工作 第五条 加强原始凭证管理，做到制度化、规范化。原始凭证是公司发生的每项经营活动不行缺少的书面证明，是会计记录的主要依据。 第六条 公司应依据审核无误的原始凭证编制记帐凭证。记帐凭证的内容必需具备：填制凭证的日期、凭证编号、经济业务摘要、会计科目、金额、所附原始凭证张数、填制凭证人员，复核人员、会计主管人员签名或盖章。收款和付款记帐凭证还应当由出纳人员签名或盖章。 第七条 健全会计核算，根
5、据国家统一会计制度的规定和会计业务的须要设置会计帐簿。会计核算应以实际发生的经济业务爲依据，根据规定的会计处理方法进行，保证会计指标的口径一样，相互可比和会计处理方法前後相一样。 第八条 做好会计审核工作，经办财会人员应仔细审核每项业务的合法性、真实性、手续完整性和资料的精确性。编制会计凭证、报表时应经专人复核，重大事项应由财务负责人复核。 第九条 会计人员依据不同的帐务内容采纳定期对会计帐簿记录的有关数位与库存实物、货币资金、有价证券、往来单位或个人等进行相互核对，保证帐证相符、帐实相符、帐表相符。 第十条 建立会计档案，包括对会计凭证、会计帐簿、会计报表和其他会计资料都应建立档案，妥当保管
6、。按会计档案管理方法的规定进行保管和销毁。 第十一条 会计人员因工作变动或离职，必需将本人所经管的会计工作全部移交给接替人员。会计人员办理交接手续，必需有监交人负责监交，交接人员及监交人员应分别在交接清单上签字後，移交人员方可调离或离职。 第三章 资本金和负债管理 第十二条 资本金是公司经营的核心资本，必需加强资本金管理。公司筹集的资本金必需聘请中国注册会计师验资，依据验资报告向投资者开具出资证明，并据此入帐。 第十三条 经公司董事会提议，股东会批准，可以按章程规定增加资本。财务部门应刚好调整实收资本。 第十四条 公司股东之间可相互转让其全部或部分出资，股东应按公司章程规定，向股东以外的人转让
7、出资和购买其他股东转让的出资。财务部门应据实调整。 第十五条 公司以负债形式筹集资金，须努力降低筹资成本，同时应按月计提利息支出，并计入成本。 第十六条 加强应付帐款和其他应付款的管理，刚好核对馀额，保证负债的真实性和精确性。凡一年以上应付而未付的款项应查找缘由，对的确无法付出的应付款项报公司总经理批准後处理。 第十七条 公司对外担保业务，按公司规定的审批程式报批後，由财务管理中心登记後才能正式对外签发，财务管理中心据此纳入公司或有负债管理，在担保期满後刚好督促有关业务部门撤销担保。 第四章 流淌资産管理 第十八条 现金的管理：严格执行人民银行颁布的现金管理暂行条例，依据本公司实际须要，合理核
8、实现金的库存限额，超出限额部分要刚好送存银行。 第十九条 严禁白条抵库和随意挪用现金，出纳人员必需每日结出现金日记帐的帐面馀额，并与库存现金相核对，发觉不符要刚好查明缘由。财务管理中心经理对库存现金进行定期或不定期检查，以保证现金的平安和完整。公司的一切现金收付都必需有合法的原始凭证。其次十条 银行存款的管理：加强对银行帐户及其他帐户的保密工作，非因业务须要不准外泄，银行帐户印签实行分管、并用制，不得一人统一保管运用。严禁在任何空白合同上加盖银行帐户印签。 其次十一条 出纳人员要随时驾驭银行存款馀额，不准签发空头支票，不准将银行帐户出借给任何单位和个人办理结算或套取现金。在每月末要做好与银行的
9、对帐工作，并编制银行存款馀额调整表，对未达帐项进行分析，查找缘由，并报财务部门负责人。 其次十二条 应收帐款的管理：对应收帐款，每季末做一次帐龄和清收状况的分析，并报有关领导和分管业务部门，督促业务部门主动催收，避开形成坏帐。 其次十三条 其他应收款的管理：应按户分页记帐，要严格个人借款审批程式，借款的审批程式是：借款人部门负责人财务负责人总经理。借用现金，必需用於现金结算范围内的各种费用专案的支付。 其次十四条 短期投资的管理：短期投资是指一年内能够并打算变现的投资，短期投资必需在公司授权范围内进行，按现行财务制度规定记帐、核算收入成本和损益。 篇三：最新公司财务管理制度范本 最新公司财务管
10、理制度范本 第一章 总 则 第一条 为加强财务管理，规范财务工作，促进公司经营业务的发展，提高公司经济效益，依据国家有关财务管理法规制度和公司章程有关规定，结合公司实际状况，特制定本制度。 公司财务管理制度范本 其次条 公司会计核算遵循权责发生制原则。 第三条 财务管理的基本任务和方法： (一)筹集资金和有效运用资金，监督资金正常运行，维护资金平安，努力提高公司经济效益。 (二)做好财务管理基础工作，建立健全财务管理制度，仔细做好财务收支的安排、限制、核算、分析和考核工作。 (三)加强财务核算的管理，以提高会计资讯的刚好性和精确性。 (四)监督公司财产的购建、保管和运用，协作综合管理部定期进行
11、财产清查。 (五)按期编制各类会计报表和财务说明书，做好分析、考核工作。 第四条 财务管理是公司经营管理的一个重要方面，公司财务管理中心对财务管理工作负有组织、实施、检查的责任，财会人员要仔细执行会计法，坚决按财务制度办事，并严守公司隐私。 其次章 财务管理的基础工作 第五条 加强原始凭证管理，做到制度化、规范化。原始凭证是公司发生的每项经营活动不行缺少的书面证明，是会计记录的主要依据。 第六条 公司应依据审核无误的原始凭证编制记帐凭证。记帐凭证的内容必需具备：填制凭证的日期、凭证编号、经济业务摘要、会计科目、金额、所附原始凭证张数、填制凭证人员，复核人员、会计主管人员签名或盖章。收款和付款记
12、帐凭证还应当由出纳人员签名或盖章。 第七条 健全会计核算，根据国家统一会计制度的规定和会计业务的须要设置会计帐簿。会计核算应以实际发生的经济业务为依据，根据规定的会计处理方法进行，保证会计指标的口径一样，相互可比和会计处理方法前後相一样。 第八条 做好会计审核工作，经办财会人员应仔细审核每项业务的合法性、真实性、手续完整性和资料的精确性。编制会计凭证、报表时应经专人复核，重大事项应由财务负责人复核。 初级经济师考试：工商管理专业学问与实务工商企业的概念.工商企业制度的. 第九条 会计人员依据不同的帐务内容采纳定期对会计帐簿记录的有关数位与库存实物、货币资金、有价证券、往来单位或个人等进行相互核
13、对，保证帐证相符、帐实相符、帐表相符。 第十条 建立会计档案，包括对会计凭证、会计帐簿、会计报表和其他会计资料都应建立档案，妥当保管。按会计档案管理方法的规定进行保管和销毁。 第十一条 会计人员因工作变动或离职，必需将本人所经管的会计工作全部移交给接替人员。会计人员办理交接手续，必需有监交人负责监交，交接人员及监交人员应分别在交接清单上签字後，移交人员方可调离或离职。 第三章 资本金和负债管理 第十二条 资本金是公司经营的核心资本，必需加强资本金管理。公司筹集的资本金必需聘请中国注册会计师验资，依据验资报告向投资者开具出资证明，并据此入帐。 第十三条 经公司董事会提议，股东会批准，可以按章程规
14、定增加资本。财务部门应刚好调整实收资本。 第十四条 公司股东之间可相互转让其全部或部分出资，股东应按公司章程规定，向股东以外的人转让出资和购买其他股东转让的出资。财务部门应据实调整。 第十五条 公司以负债形式筹集资金，须努力降低筹资成本，同时应按月计提利息支出，并计入成本。 第十六条 加强应付帐款和其他应付款的管理，刚好核对馀额，保证负债的真实性和精确性。凡一年以上应付而未付的款项应查找缘由，对的确无法付出的应付款项报公司总经理批准後处理。 第十七条 公司对外担保业务，按公司规定的审批程式报批後，由财务管理中心登记後才能正式对外签发，财务管理中心据此纳入公司或有负债管理，在担保期满後刚好督促有
15、关业务部门撤销担保。 第四章 流淌资产管理 第十八条 现金的管理：严格执行人民银行颁布的现金管理暂行条例，依据本公司实际须要，合理核实现金的库存限额，超出限额部分要刚好送存银行。 第十九条 严禁白条抵库和随意挪用现金，出纳人员必需每日结出现金日记帐的帐面馀额，并与库存现金相核对，发觉不符要刚好查明缘由。财务管理中心经理对库存现金进行定期或不定期检查，以保证现金的平安和完整。公司的一切现金收付都必需有合法的原始凭证。 其次十条 银行存款的管理：加强对银行帐户及其他帐户的保密工作，非因业务须要不准外泄，银行帐户印签实行分管、并用制，不得一人统一保管运用。严禁在任何空白合同上加盖银行帐户印签。 其次
16、十一条 出纳人员要随时驾驭银行存款馀额，不准签发空头支票，不准将银行帐户出借给任何单位和个人办理结算或套取现金。在每月末要做好与银行的对帐工作，并编制银行存款馀额调整表，对未达帐项进行分析，查找缘由，并报财务部门负责人。 其次十二条 应收帐款的管理：对应收帐款，每季末做一次帐龄和清收状况的分析，并报有关领导和分管业务部门，督促业务部门主动催收，避开形成坏帐。 其次十三条 其他应收款的管理：应按户分页记帐，要严格个人借款审批程式，借款的审批程式是：借款人部门负责人财务负责人总经理。借用现金，必需用於现金结算范围内的各种费用专案的支付。 其次十四条 短期投资的管理：短期投资是指一年内能够并打算变现的投资，短期投资必需在公司授权范围内进行，按现行财务制度规定记帐、核算收入成本和损益。 第11页 共11页第 11 页 共 11 页第 11 页 共 11 页第 11 页 共 11 页第 11 页 共 11 页第 11 页 共 11 页第 11 页 共 11 页第 11 页 共 11 页第 11 页 共 11 页第 11 页 共 11 页第 11 页 共 11 页