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1、公司财务出纳管控管理管控规章制度规章一目的为加强对公司资金的管控管理管控，规范公司财务报销行为，保障公司资 金安全，提高出纳工作质量，特制定本规章制度规章。二.适用范公司出纳相关有关人员。三.出纳岗位职责1 .相关相关本次项目现金收付，每日终了时依据当天的现金凭单逐笔登记 “现金日记帐”，并清点库存现金，保证账存数和实存数一致，对现金的准确、 安全相关相关本次项目。严格遵守现金管控管理管控规章制度规章和支票使 用规定，现金要做到日清月结，月结盘库后作现金盘点表。2 .相关相关本次项目银行存款收付，每日终了依据原始凭证逐笔登记“银 行存款日记账”，并且每月至少和银行对一次账。存在未达账项时，需编
2、制“银 行存款余额调节表”说明资金情况。3 .相关相关本次项目各种空白支票等票据的领购和保管。4 .办理现金和银行存款收付业务时，严格复核原始凭证，编制记账凭证, 逐日逐笔登记现金和银行存款日记帐，按日结出余额。5 .每日下班前将所有的原始凭证移交会计，以做记账凭证，登记账薄等工作。6 .根据考勤表,按照公司工资管控管理管控规章制度规章核算所有相关人 企业有关员工资。7 .每月底和会计进行现金日记账和现金总账，银行存款日记账和银行存款总账的核对，做到账账核对。四,出纳管控管理管控规章制度规章1.现金管控管理管控第一条公司现金支付的范围:(1)公司企业有关员工工资、奖金及各种津贴；(2)个人的劳
3、务报酬；(3)因公出差所随身携带的差旅费；(4)因公所借的零星备用金；(5)各种劳保、福利费用以及国家、上级公司规定的对个人的其他支出;(6)单笔结算起点1000元以下的零星支出；(7)其他特殊原因所需的现金支出。第二条现金收支必须坚持收有凭、 付有据，堵塞由 于现金收支不清、手续不全而出现的一切漏洞。第三条出纳员不准以白条抵充现金。 现金收支要坚 持做到日清月结，不得跨期、跨月处理现金账务。第四条出纳员不得擅自将企业现金借给个人或其他单位，不得谎报用途套取现金，不得利用银行账户代其他单位或个人存入 或支取现金，不得将单位收入的现金以个人名义存入银行，不得保留账外公 款。第五条出纳员因特殊原因
4、不能及时履行职责时，必须由财务经理指定专人代其办理有关现金业务，出纳员不得私自委托。第六条出纳员在收取现金时, 应仔细审核收款单据的各项有关内容，收本相关本次项目联系相关公司正式正式合约生效方法或本 相关本次项目联系相关公司正式正式合约生效方法或盖章或签字或盖章时 坚持唱收唱付，当面点清；应认真鉴别钞票的真伪，防止假币和错收。第七条 出纳相关有关人员要每天清点库存的现金，登记现金日记账，做到日清月结、按月结账、账账相符、账实相符。第八条因业务需要，在企业卜部收取大量现金的，应及时向企业财务部和企业相关相关本次项目人汇报，并妥善处置，任何人 不得随意带回自己的家中；否则，发生损失由责任人赔偿。第
5、九条现金收讫无误后， 出纳员要在收款凭证上本相 关本次项目联系相关公司正式正式合约生效方法或本相关本次项目联系相 关公司正式正式合约生效方法或盖章或签字或盖章。第十条为力口强对现金的管控管理管控，除工作规定时间 需要的少量备用金可放在出纳员的抽屉内，其余则应放入出纳员专用的保 险柜内，不得随意存放。保险柜应存放于坚固实用、防潮、防水、通风较好 的房间，房间应有铁栏杆、防盗门。第十一条 保险柜密码有出纳员自己保管，并严格保密，不得向他人泄露，以防为他们利用。出纳员调动岗位，新出纳员应更换 使用新的密码。第十二条保险柜钥匙、密码丢失或发生故障，应立即报请相关领导人处理，不得随意找人修理或修配钥匙。
6、第十三条出纳相关有关人员有义务配合财务经理或其他稽查相关有关人员随时、不定期地抽查“现金盘点”工作，并确保抽查 现金没有差异。2 .银行账务和支票办理第十四条 及时将机构部门机构收回的支票送交银行进帐。收到银行回单时，及时登记后交给会计作帐。如有银行退票，应 及时交会计冲帐，并重新更换支票。第十五条每月15号前作上月“银行存款余额调节表”，认真核对清查每笔未到帐的原因，如有错帐及时更正，力争将未到账款控制在最低限度内。第十六条 凭相关领导人审批的申领单方能开具支票。填写支票时，应做到规定时间、金额、帐号及收款人单位均正确无误，由财务 部直接开出支票按审批权限办理。第十七条认真管控管理管控银行账
7、户 ，掌握银行存款余额，不准签发空头支票，不准将银行账户出租、出借给任何单位和个人办理 结算。第十八条出纳相关有关人员应当根据复核无误的支付 申请，按规定办理货币资金支付手续，及时登记现金和银行存款日记账。不 符合货币资金支付程序，出纳拒绝支付。第十九条银行账户的账号必须保密, 非因业务需要 不准外泄。财务部应定期检查银行账户开设及使用情况，对不再需要使用 的账户，及时清理销户。3 .支票管控管理管控第二十条支票由出纳员保管。 空白支票应妥善保管。开出支票后要按编号顺序进行登记。印章与支票应分别保管。第二十一条支票使用时, 经财务经理批准本相关本次项目联系 相关公司正式正式合约生效方法，然后将
8、支票按批准金额封头，加盖印章、 填写日期、用途、登记号码，领用人在支票领用簿上本相关本次项目联系相 关公司正式正式合约生效方法备查。第二十二条支票本相关本次项目联系相关公司正式正式合约生效方法或本相关本次项目联系相关公司正式正式合约生效方法或盖章或签字或盖章后凭支票存根，发票由经手人本相关本次项目联系相关公司正式正式合约 生效方法、会计核对（购置物品由保管员本相关本次项目联系相关公司正式 正式合约生效方法）、财务经理审批。填写金额摘要无误，完成后交出纳相 关有关人员。出纳员统一编制凭证号，按规定登记银行帐号，原支票领用人 在“支票领用单”及登记簿上注销。第二十三条支票本相关本次项目联系相关公 司正式正式合约生效方法或本相关本次项目联系相关公司正式正式合约生效方法或盖章或签字或盖章须先审后付，财务印鉴由会计与出纳相关有关人员分别掌管。4 .报销相关相关流程办理报销业务，经办人要详细记录每笔业务开支的实际情况， 填写“报销单”，注明用途和金额。出纳员要严格审核应报销的原始凭证, 检查手续是否齐全，报销费用是否合理，有关内容是否真实，大小写金额是 否一致等，所有手续、有关内容无误后，出纳方能本相关本次项目联系相关 公司正式正式合约生效方法或本相关本次项目联系相关公司正式正式合约 生效方法或盖章或签字或盖章。