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1、2023年小企管理制度篇 书目 小企业员工管理制度 小企业员工管理制度（一） 第一条为加强公司职工管理，特制定本规定。 其次条员工正常工作时间为上午7时40分至时，下午时30分至6时，因季节改变需调整工作时间时由办公室另行通知。 第三条公司职工一律实行上下班打卡登记制度，全部员工上下班均需亲自打卡。员工上班前应做好上班打算工作，应检查机器各部位是否能正常运转并做好卫生清理工作，下班后应把全部的工具各就各位，把物品整理归类。 第四条公司每天支配人员监督员工上下班打卡，并负责将员工出勤状况报告领导，由领导报至财务部，据此核发工资及奖金。 第五条全部人员须先到公司打卡报到后，方能外出办理各项业务特别
2、状况需经领导签字批准，没经领导批准的，按迟到或旷工处理。 第六条上班时间起先后分至分内到班者，按迟到论处，超过分钟以上者，按旷工半日论处。提前分钟以内下班者按早退论处，超过分钟者按旷工半天论处。 第七条员工外出办理业务前，须向本部门负责人申明外出缘由及返回公司时间，否则按外出办私事处理。 第八条上班时间外出办私事者，一经发觉，即扣除当月全勤奖，并赐予警告一次的处分。 第九条员工个月内迟到、早退累计达3次者扣发全勤奖，5次扣半天工资，员工无故旷工半日者，扣发当月全勤奖；旷工一天扣二天工资，每月累计天旷工者以上者公司赐予辞退。 第十条每位员工每月有二天休假，如一个月因工作没有休假者，多工作一天。该
3、天发一天半工资。请假一天，扣除当天工资，扣发当月全勤奖 第十一条全体员工每月需完成公司支配的工作任务，生产员工有生产任务，销售人员有销售任务，办公人员有办公公务，若完不成任务者，扣发10%至50%的工资，三个月无业绩者，赐予辞退。 第十二条员工（含试用期员工）凡有以下一条或多条功绩者，公司赐予不低于100元的嘉奖。 1、超额完成任务或在改进经营管理、提高经济效益方面做出突出成果者； 2、工作中敢于坚持原则，对弄虚作假、严峻违反财经纪律、贪污、盗窃、破坏公共财产者大胆揭发、勇于斗争有功绩者； 3、在工作中发觉事故隐患并实行措施，避开重大事故发生，以及爱护公司财产和利益有突出贡献者； 4、主持正义
4、，主动维护社会治安，维护企业的工作秩序，勇于同坏人坏事作斗争有功绩者； 5、工作看法端正，主动为公司分忧解难，为公司节约开支，为公司提出合理化建议并被公司采纳者。 6、全月生产无次品者 7、其它有重大成果者 第十三条全勤奖金每月50元。 第十四条全部员工在工作中应遵守以下规定，若违犯下述规定者，视情节轻重，发觉一次赐予不低于5元的罚款 1、按操作规范工作，听从工作安排，若违犯者轻者罚款重者辞退。 2、车间内操作工作运用工具、模具、产品、材料应整齐放在肯定的位置。 3、机器工作时，保证在岗在位，不得离岗串岗。 4、工作疏忽造成产品不合格，外发人员货物数量发错，产品、配件不合格将负责重复工作的加工
5、费、差旅费、物流费、毁坏的材料费。并处以50100元的罚款。 5、车间内垃圾放入垃圾桶内，如车间内随意丢垃圾、工具，找到当事人的罚款10元。找不到当事人，在岗工人每人惩罚5元。 6、在车间内的工作衣、手套挂好，放在肯定的位置。 7、在车间内禁止吸烟，人走电断，各种机器灯停止工作；由工作失误造成事故者，轻者后果自负，重者上交。 8、人为损坏的工具、机器、模具，造成的经济损失自负。 9、对违规操作，工作马虎造成个人身体损害后果自负。（留意：操作规范由技术人员指导学习，不懂不能操作任何机器，违者惩罚50元。） 10、上班期间，生产一线员工不准接打私人电话，电话工作时间关机或交给办公人员保管。 11、
6、每月生产一线员工产品次品率超过正常范围的，多生产一张次品，罚款10元。 12、车间主任不能按职责要求内容工条款工作失职造成公司损失的一次50-100元。技术员不能按职责要求内容工作造成工人待工，窝工或模具，机械损坏一次50元，2次100元，3次辞退。 第十五条全部员工在工作中应遵守以下规定，若违犯下述规定者，发觉一次罚款50元。 1、对承办工作争取时效不拖延不积压 2、听从上级指挥，如有不同看法，应宛转相告或以书面陈述；一经上级主管确定，应马上遵照实行； 3、尽忠职守，保守业务上的机密； 4、爱惜本公司财物，不奢侈，不化公为私； 5、保持公司信誉，不做任何有损公司信誉的事情； 6、不私自经营与
7、公司业务有关的商业或兼任公司以外的职业； 7、待人接物要看法谦和，不准在上班期间游戏打闹，更不准在上班期间吵架打架。 小企业员工管理制度（二） 1、全面负责公司的日常经营管理工作； 2、负责编制公司年度预算安排，并实施； 3、负责制定公司总体战略目标和年度经营安排，以实现公司的远景目标； 4、帮助董事长制定公司的总体战略规划与发展目标； 5、负责公司组织结构的设置或建立健全公司管理体系； 6、审定、批准公司管理制度或相关规定； 7、审核、签发以公司名义发出的各类文件； 8、检查、督促和协调公司各部门的工作进展； 9、参加社会活动，处理各种事务或对外关系； 10、组织实施董事会决议或向董事会提出
8、企业持续发展规划方案； 11、提升公司企业文化建设水平，提高企业知名度、信誉度和信任度。 小企业员工管理制度（三） 1、帮助综合办公室主任做好公司后勤事务，包括：文件处理、接听并记录电话、接待来访顾客或潜在顾客、维护保养电脑、打印、复印等办公设备； 2、帮助上级主管做好人力资源规划、需求预料，人事档案、文档管理； 3、管理公司内部相关的文件； 4、分析管理体系实际中存在的问题，并提出或改进原有的管理工作流程或管理制度及管理模式，使公司管理体系处于高效运行中； 5、传达、贯彻、执行公司的管理制度并进行监督； 6、会务支配或做好会议纪录； 7、改进管理手段、优化工作流程、简化汇报程序、提高工作效率
9、； 8、完成上级领导下达的其它工作任务。 小企业财务管理制度文本 不管是大小类型的企业,企业为规范财务管理,都会制定具体的财务管理制度,以下是小企业财务管理制度范本,仅供参考。 一、总则 1、依据中华人民共和国国会计法、企业会计准则制定本制度; 2、为规范公司日常财务行为,发挥财务在公司经营管理和提高经济效益中的作用,便于公司各部门及员工对公司财务部工作进行有效地监督,同时进一步完善公司财务管理制度,维护公司及员工相关的合法权益,制定本制度; 财务管理细则 一、总原则 1、公司财务实行“安排”为特征的总经理负责制:属已经总经理审批的安排内的支付,由相关事业部总经理的书面授权,财务负责人监核即可
10、办理;属安排外的,必需有公司总经理的书面授权。 2、严格执行会计法和相关的财务会计制度,接受财政、税务、审计等部门的检查、监督,保证会计资料合法、真实、刚好、精确、完整。 二、财务工作岗位职责 (一)财务经理职责 1、对岗位设置、人员配备、核算组织程序等提出方案。同时负责选拔、培训和考核财会人员。 2、贯彻国家财税政策、法规,并结合公司详细状况建立规范的财务模式,指导建立健全相关财务核算制度同时负责对公司内部财务管理制度的执行状况进行检查和考核。 3、进行成本费用预料、安排、限制、核算、分析和考核,监督各部门降低消耗、节约费用、提高经济效益。 4、其他相关工作。 (二)财务主管职责 1、负责管
11、理公司的日常财务工作。 2、负责对本部门内部的机构设置、人员配备、选调聘用、晋升辞退等提出方案和看法。 3、负责对本部门财务人员的管理、教化、培训和考核。 4、负责公司会计核算和财务管理制度的制定,推行会计电算化管理方式等。 5、严格执行国家财经法规和公司各项制度,加强财务管理。 6、参加公司各项资本经营活动的预料、安排、核算、分析决策和管理,做好对本部门工作的指导、监督、检查。 7、组织指导编制财务收支安排、财务预决算,并监督贯彻执行;帮助财务经理对成本费用进行限制、分析及考核。 10、负责监管财务历史资料、文件、凭证、报表的整理、收集和立卷归档工作,并按规定手续报请销毁。 11、参加价格及
12、工资、奖金、福利政策的制定。 12、完成领导交办的其他工作。 (三)会计职责 1、根据国家会计制度的规定记账、复帐、报账,做到手续齐备、数字精确、账目清晰、处理刚好; 2、发票开具和审核,各项业务款项发生、回收的监督,业务报表的整理、审核、汇总,业务合同执行状况的监督、保管及统计报表的填报; 3、会计业务的核算,财务制度的监督,会计档案的保存和管理工作; 4、完成部门主管或相关领导交办的其他工作。 (四)出纳职责 1、建立健全现金出纳各种账册,严格审核现金收付凭证。 2、严格执行现金管理制度,不得坐支现金,不得白条抵库。 3、对每天发生的银行和现金收支业务作到日清月结,刚好核对,保证帐实相符。
13、 三、现金管理制度 1、全部现金收支由公司出纳负责。 2、建立和健全现金日记帐簿,出纳应依据审批无误的收支凭单逐笔依次登记现金流水收支帐目,并每天结出余额核对库存。作到日清月结,帐实相符。 3、库存现金超过3000元时必需存入银行。 4、出纳收取现金时,须马上开具一式四联的支票回收登记表,由缴款人在右下角签名后,交缴款人、业务部门、出纳、会计各留存一联。 5、任何现金支出必需按相关程序报批(详见支出审批制度)。因出差或其他缘由必需预支现金的,须填写借款单,经总经理签字批准,方可支出现金。借款人要在出差回来或借款后三天内向出纳还款或报销(详见差旅费报销规定)。 6、收支单据办理完毕后出纳须在审核
14、无误的收支凭单上签章,并在原始单据上加盖现金收、付讫章,防止重复报销。 四、支票管理 1、支票的购买、填写和保存由出纳负责。 2、建立和健全银行存款日记帐簿,出纳应依据审批无误的收支凭单,逐笔依次登记银行流水收支帐目,并每天结出余额;每工作日结束后。 3、出纳收取支票时,须马上开具一式四联的支票回收登记表,由缴款人在右下角签名后,交缴款人、缴款部门、出纳、会计各留存一联。 4、支票的运用必需填写“支票领用单”,由经办人、部门经理、财务主管(经理)、总经理(安排外部分)签字后出纳方可开出。 5、所开出支票必需封填收款单位名称。 6、所开支票必需由收取支票方在支票头上签收或盖章。 五、印鉴的保管
15、1、银行印鉴必需分人保管。 2、财务专用章和总经理印鉴分别由财务经理和出纳负责保管。 六、现金、银行存款的盘查 1、出纳人员在每周完成出纳工作后,应将库存现金、银行存款的上存、收入、支出、结存状况,编制“出纳报告表”,并对由出纳保管的库存现金,由会计或总经理指定人员于每星期五下午及每月终了进行定期对帐盘查,其他时间进行抽查。 2、出纳应依据银行存款日记帐的帐面余额与开户银行转来的对帐单的余额进行核对,对未达帐项应由会计编制“银行存款余额调整表”进行检查核对。 3、其它依据相关会计制度及法规执行。 支出审批制度 一、目的 1、为简化支出审批手续,提高工作效率。 2、防止因私占用公司财产。 二、适
16、用原则 (一)运用商业单位制,经营安排和财政预算内,授权行使终审权。(经理/部门负责人对该单位之营业指标负全责)。 (二)部门经理可适当的将其权限或部份权限,以文字性形式,授权给其副经理或部门主管等。 (三)授权方式可分为两类: 三、审批程序 1、安排内报销: 经手人、证明人(持原始凭证)、分管经理(部门负责人)、财务部 2、超安排报销: 经手人、证明人(持原始凭证和超支报告)、分管经理(部门负责人)、财务 四、安排审批内容 1、购买日常办公用品、计算机的外设配件和耗材之支出安排,由运营中心收齐汇总,报公司总经理审批。原则上由运营管理中心统一购买并库存,各部门登记领用,并进入各部门的费用。每月
17、底由运营管理中心向财务部供应有关方面的明细表(经各部门签字确认)。 2、固定资产与办公家具(包括机房与oa设备):其购买由各部门报申请安排,经部门负责人签字,公司总经理批准,公司技术部、运营管理中心统一协调核准后,对协调或购买状况写出需求报告,报公司总经理批准统一购买,金额在1万元以上的固定资产购入必需报总经理审批。 3、参展/会费:由经办人随借款单附上邀请函与盖章完全的参展申请表复印件,由部门经理审批,财务部审核付款。本地展会原则上不得支付会务费;外地展会如在参展费中包含会务费用的,必需注明人数与明细并履行上述审批手续。凡批准住会,予以报销来回车票与会务费;不住会的,报销车票与差旅补助。 3
18、、凡是参与境外展览会,必需至少提前一个月向公司总经理提交专项申请报告,注明参展必要性、参展人数、费用预算等。经批准后方可执行。 4、差旅费:各部门依据工作须要,制定出差安排,应注明出差地点、事由、时间、人数、由部门经理审核出差的必要性和借款的合理性、经理签字后交财务付款。各部门经理凭出差报告先由公司总经理审批后方可借款。(全部境外出差必需提前书面请示总经理经批准后方可执行)。 5、工资、奖金的支出:由公司人事部核准每月考勤,财务部编制发放表,经理签字确认,并报公司总经理批准后财务发放。 6、业务费用:业务费用包括业务交通费(含油费、保养费、过路费、搬运费)、快递费、礼品费及业务款待费。经总经理
19、批准的安排内业务费用由部门经理审批;安排外业务费用报公司总经理审批。 报销审核制度 一、原则 1、严格财务收支审批制度,公司发生的各项开支都必需由经手人填写费用报销单,注明支出事由、项目、发票张数、报销金额、和经办人签名、部门经理签字、财务经理审核(根据有关规定办理)、分安排内和安排外相关程序审批后,出纳方可付款。 2、加强报销管理,当月帐,当月了,25日以后帐最迟不得超过下月3日。 3、为了分清责任,进行部门核算,不同人员支出的业务费用不得混淆在一张报销单上。 二、支出相关部门审核 对全部报销内容,相关部门经理必需就其合理性及必要性进行审核。 三、财务部门审核 财务部门对全部报销票据,依据相
20、关财经法规及内部财务制度对其合法性进行审核。 四、审核权限 同审批权限。 五、费用报销及借款时间一览 项目周一周二周三周四周五 款项借支11:00-12:0011:00-12:0011:00-12:0011:00-12:0011:00-12:00 15:30-17:0015:30-17:0015:30-17:0015:30-17:0015:30-17:00 费用报销9:00-12:009:00-12:009:00-12:00 对外结帐9:00-12:009:00-12:009:00-12:00 六、报销手续 严格执行财务报销制度,款项支出时填写支出凭单并将发票(全部票据须开明细发票,经手人须在
21、票据背面签字)交给财务。由客户或分公司报销的要向财务注明并留复印件,原件给客户。安排内报销必需供应的原始凭证: 1、版面费、广告代理费:由部门凭发票填写费用(成本)报销单,财务部对票具进行核实(附上媒体刊登的具体清单),核对无误后付款。 2、印刷费(出片费):部门凭发票,附印刷品结算单,进行核实无误后,填写费用(成本)报销单,财务审核无误后付款。 3、办公用品、低值易耗品:由运营管理中心统一购买的,运营管理中心保管人员依据发票同实物核对无误后,填写验收单后(低值易耗品还需有出库单),凭发票(附上验收单及分摊明细)填写费用报销单。各单位自行购买的凭发票填写费用报销单经相应级别的领导审批后报销。
22、4、机房与oa设备:技术部保管人员依据发票同实物核对无误后填写验收单和出库单。凭发票(附上验收单)填写费用报销单。 5、资料费:各单位购书及其它资料,首先将书、资料和发票拿到资料管理部门(运营管理中心)进行登记验收,并在书、资料上盖章、编号。经手人凭发票(附上验收单)填写费用报销单。 6、差旅费:于返回3天内必需报销,由部门经理审核票据的合理性并在报销单上伴同差旅者签字认证,后至财务核销借款。各单位经理报差旅费凭报销单经大区总裁审批后到财务核销借款。对3天内无故不刚好报销的,财务部应催办一次,仍不办理者,财务部有责任从其当月工资和奖金中扣除。试用人员出差借款须由经理担保,视同经理借款。 7、业
23、务费用:全部业务费用票据须开明细发票,经手人须在票据背面签字。各单位应本着勤俭节约的原则运用业务费用,任何人不得用于除业务须要以外的个人消费。业务款待费须有两人以上签字并注明时间及款待客户名称;加班用餐费须有全体用餐人签字;交通费须注明起始、地点及缘由;礼品费须注明所送人名及礼品名称、数量;快递费单据上请注明客户名称。全部费用均计入部门成本。未按规定填写说明或签字的,财务人员应将报销凭证退回并说明缘由。 8、超安排报销手续必需有审批报告,其它同安排内报销手续一样。 差旅费报销管理规定 为保证公司差旅费的合理运用,规范差旅费的开支标准,特制定此规定,详细如下: 1、出差人员是指经公司总经理批准离
24、开本市一天以上进行各项公务活动的员工。 2、出差人员出差需持有经部门经理、运营中心、公司总经理签字的出差申请表。申请表中需注明部门名称、出差人姓名、出差时间、出差地点、出差事由、出差来回乘坐交通工具、预料差旅费金额,报总经理审批,凭申请单办理借款和报销手续后将申请单交运营管理中心存档。 3)报批手续: 一般人员出差,在特别状况下需乘飞机,必需有总经理审批同意,报公司总经理批准。 1、工出差到外地,可预借肯定金额的差旅费。出差回来后凭单据在三日内报销,逾期不报销者,将从工资中扣除所借款项。 2、出差人员的住宿费、市内交通费、伙食补助费实行定额包干(详见后附差旅费报销标准),由出差人员调剂运用,节
25、余归己、超支不补。 3、出差乘坐火车,一般以硬卧为标准,如买不到硬卧票,按硬座票价的60%予以补助。 6、出差期间的交际应酬费,须事先请示总经理特批。 7、来回机场、车站的市内交通费准予单独凭车票报销(不含出租车费用)。 8、出差参与展示会的运杂费、门票等准予单独凭票报销;对于到外地参与会议、展览、及其他活动的人员食宿及其他费用由对方负担的,不得在公司报销路费并领取补助. 10、出差或外出学习、培训、参与会议等,由集体统一支配食宿的,按其统一标准报销,不享受任何补助。 11、出差补助天数的计算方法: 1)动身日补助计算:以有效报销车票或飞机票的精确开车或起飞时间为准:上午12:00前动身的可享
26、受全天补助;12:00后动身的,当日不能到达目的地的,可享受半天补助;12:00后动身的,当天到达目的地的并住宿,可享受全天补助; 2)到达日补助计算:以有效报销车票或飞机票的精确开车或起飞时间为准:上午12:00前返回的可享受半天补助;12:00后返回的可享受全天补助。 12、出差天数的计算方法:根据实有天数计算。 13、费用核算:公司全部人员出差费用均计入各部门成本。 14、其它 1)报销差旅费时,应供应出差期间相应票据(如住宿费、市内交通费、餐费等),以便财务部进行帐目财务处理。如无法供应相应票据,日补助超过30元以上的部分将由财务按国家规定代扣代缴个人所得税。 2)凡购买打折机票的(票
27、面有不得签转更改字样的),在报销时必需按打折后的实际价格填写,如有弄虚作假,一经发觉后将加倍扣还。 附件:差旅费报销标准 职务一般地区费用标准(元/天)特别地区费用标准(元/天) 总经理280380 事业部/职能部门总经理(主任)240320 部门经理220280 部门副经理/主管180230 一般人员160200 2、事业部副总经理/职能部门副总经理(副主任)与部门经理补助标准相同; 3、经理助理、行政主管等享受主管待遇。 往来帐务管理制度 一、应收帐款管理 (一)收款方针 1、业务人员在公司为其客户供应了相应的服务或劳务后,应刚好把广告认定单交由客户确认,并刚好催收款项。 2、收款时间:次
28、月13日前。(注:数据入网要求一次收回合同所签订的金额)。 3、回款方式:转帐支票,非远期、空头或错误支票;现金;抵实物,(所抵实物必需为公司须要或对方企业面临破产无法收回所欠款项,并且要有公司总经理的批示)。严禁市场员垫付业务款,否则公司除追收客户款,没收市场员所垫款项,并通报指责。 4、部门人员调动或离职等,部门经理必需监督其业务款项的回收及移交,必需填写移交清单一式四份(一 份交财务、一份部门留存、移交人接受人各执一份),移交人、接受人、监交人及财务部相关统计人员均应签字,并报财务备案。接受人应核对帐单金额及是否经过客户确认。 (二)未回款考核方法 1、未回款惩罚 1)由于业务人员失职造
29、成的未回款,扣全额; 2)由于公司内部缘由造成的未回款,分相关责任扣罚; 3)由于外部不行抗力(如客户倒闭、破产等)造成的未回款,持相关部门证明,只扣业务成本。 2、未回款从个人收入中按比例核减,待回款后按以下方法返还: 1)未回款额分三个月核扣,当月扣10%,次月扣30%,第三个月扣60%; 2)未回款扣款每月随工资补发,三个月内全部收回,补发全部扣款额,提成按5%; 3)若第3个月仍未回收该款项,该市场员停止业务,专职收款.在3个月之后回款,待回款后只补发扣款额,不予提成。 3、未回款项不计入业绩。 4、3个月(含3个月)以上的未回款如申请坏帐,则扣除该业务员该笔应收款30%的印刷成本,并
30、处以30%的罚款,其干脆主管或经理督帐不利,同时处以5%的罚款。 5、若市场员连续两个月无未回款且业绩均在部门任务额(任务额低于8000元的以8000元计)以上,则酌情赐予嘉奖。由市场员申报,部门经理审批,财务部审核后在工资中发放。 6、财务部对部门未回款进行监督。对3个月以上部门未回款财务部上报公司总裁。 7、对预收款,按1%的比例对市场员赐予嘉奖。 (三)可疑客户及可疑帐款的处理 1、业务员在接洽客户时,如发觉客户有异样状况,应填写“可疑客户报告单”,并建议实行措施。 2、业务人员对在两个月内催收无效且金额较大的票款,应填写“可疑客户报告书”,并收集有关证据、资料等,报请公司领导批准后移送
31、法律部门依法追诉。 3、催收或经诉讼案件,有部分或全部款项未能收回的,业务人员应取得相关法律机关证明、债权证明、破产宣告裁定等中的任何一种凭证,送财务部作冲帐打算。 4、对收款不报或积压收款的业务员,一旦发觉,公司将从重惩罚。 二、应付帐款管理 (一)付款时间: 1、业务款项由部门申请,经过审批后执行; 2、印刷费、版面费等次月20日左右支付(每月出刊后其次日报财务); 3、购置固定资产款项于固定资产验收入库后支付。 (二)付款方式: 1、转帐支票,非远期、空头或错误支票; 2、现金; 3、实物或广告,要有公司总经理的批示。 (三)其他:非本公司人员领款时,必需由我公司相关人员带领。 票据管理
32、制度 一、发票管理 (一)申领 1、由申请人在零星开票通知单中具体填写部门名称、申请日期、合同号(右上角填写)、企业全称、广告刊登媒体或网刊全称、业务发生详细日期、开票金额、业务性质(广告或信息)、申请人姓名等,交部门经理审批、会计审核后开具。 2、若零星开票通知单中企业名称与合同中的企业名称不相符,业务员需持有双方企业盖章认可的证明(特别状况可由部门经理签字认可),财务方可开具发票。 3、杜绝开无企业名称发票。 4、杜绝开企业名称不全发票:任何人无权把企业名称缩减至2-3个字。 5、若业务实际发生与合同不符,业务员需持有企业的附加合同或加盖公章的证明方可开票。 6、丢失发票一切后果由业务人员
33、自负,在对方企业供应相关证明文件(标明发票号及金额并加盖公章)后,我公司可供应加盖公司发票专用章的发票存根联复印件,业务人员因丢失发票或其他缘由须要借动身票时,需有书面申请并由各部门经理人员签字,财务人员对于借动身票应进行登记,并刚好取回。 7、发票复印件盖章需由部门经理人员、公司总裁批准,财务人员应进行登记并由当事人签字。 8、开发票时遇到的其他特别状况,财务人员均应取得公司领导的批准后,才能开具发票。 (二)详细规定 1、已供应劳务并签订合同的,业务员凭运营中心盖章认可的合同及零星开票通知单或有企业盖章认可的广告认定单,以财务人员核对无误后开具发票。 2、未供应劳务已签订合同但又未收款的,
34、业务员依据部门经理认可的业务内容,填写零星开票通知单,由部门经理或以上级管理人员签字,方可开具发票。 若此项合同终止又收不回原发票视同未回款处理。 3、未供应劳务,已签订合同且已收款的,业务员可凭零星开票通知单或广告(信息)认定单开具发票。 4、已供应劳务,但未签订合同且已收回款的,业务员依据运营中心认可的业务内容,填写零星开票通知单或广告(信息)认定单开具发票。 5、未供应劳务且未签订合同的,禁止开发票。特别状况如预收款项等,须部门经理特地说明。 (三)回收 1、当天领动身票,已收款项的,当天必需将款项交到公司出纳处,否则作挪用公款处理;当天未能收回款项的,当天必需将所领发票交还公司财务统一
35、保管;客户因特别缘由需先将发票留下后再结款项的,所开发票金额在2000元以下的领票人必需要求客户签收条经本部门经理签字后交回公司财务。所开发票金额在2000元以上的领票人必需持客户签收并加盖客户公司公章的收条经部门经理签字后交回公司财务。违反此项,每次扣款200元直至开除。 2、若是抵货业务,当天领动身票,必需要求客户开具同样金额的销售发票交还财务,否则必需将公司发票退回。违反此项,每次扣款100元。 3、凡将所开发票重新更改、退票(换名称或换金额),必需写明缘由并经部门经理签字确认后方可退换。 (四)填写 公司统计(或会计)应依据审核无误的零星开票申请单根据发票依次仔细填写,保证真实、精确、
36、完整,并加盖公司发票专用章。不得涂改、挖补或撕毁,如有填错,应整套(存根联、发票联、记帐联)保存,并注明“作废”字样,以备查验。 (五)监督 会计(统计、业务部门)应依据当天的“支票回收单”核对每张发票(每笔业务发生额)的回款状况,对所开动身票(所发生业务)进行监督。 (六)内容不符时的处理 支票回收的付款公司名称与市场员所报客户名称或所申请发票名称不符时,市场员必需同时上交由付款方加盖财务章的付款说明交财务备案。如无说明,财务先扣留支票,要求业务人员补交说明,如到截止日期仍无说明,按未回款处理。 二、收据管理 1、收据视同发票管理。 2、收据、发票不得重复开具,若已开出收据需换开发票,必需要
37、求客户先将收据退回后再补开发票。 3、以上规定财务部门应严格按规定执行,如不按规定执行出现问题由财务部负全责。 三、支票管理 1、支票的购买、填写和保存由出纳负责; 2、建立和健全银行存款日记帐簿,出纳应依据审批无误的收支凭单,逐笔依次登记银行流水收支帐目,并每天结出余额; 3、出纳收取支票时,须马上开具加盖有“支票收讫”章的一式四联的支票回收单,由缴款人在右下角签名后,交缴款人、缴款部门、出纳、会计各留存一联; 4、支票的运用必需填写“支票领用单”,由经办人、部门经理、财务经理、总经理(计外部分)签字后出纳方可开出; 5、所开出支票必需封填收款单位名称; 6、所开支票必需由收取支票方在支票头
38、上签收或盖章。 四、票据管理原则 1、加强票据管理,杜绝单据遗失现象。谁遗失谁负责,罚遗失者每张单据金额的10%,干脆从报销金额中扣除(即实报金额为应报金额的90%)。 2、财务有权拒绝持非正式票据报销。 工资及相应级别报销管理制度 一、基本原则 (一)一般程序 1、以出勤日计算每月应发工资; 2、每月10日发放上月基本工资,20日发放提成或绩效,由公司财务部统一存入员工个人帐户(遇节假日顺延); 3、自动离职人员工资待办理完移交手续后于次月10日到财务部结算; 4、每月2日前由人事部统一上报公司人员考勤、人员岗位及相应社保异动表、奖罚等状况到财务部,部门人员奖金由各部门经理上报。 5、根据劳
39、动合同的约定及公司的福利待遇制度,依据当月考勤统计状况及公司有关规定由财务部门审核人事部门计算的工资,统一制工资表,执行公司有关制度、规定; 6工资单经财务经理、部门经理、总经理签字方可发放; 7、由公司人力资源部统一制定并调整工资管理制度,经公司总经理批准后执行。 (二)保密原则 工资酬劳实行保密管理,任何管理人员及相关工作人员非因履行工作职责之须要,不得向第三方泄露所获悉的公司薪酬结构;任何员工不允许以任何方式询问、争论他人的薪资酬劳,并不得向他人泄露自己的薪资酬劳。凡违反者公司将做为严峻违反劳动纪律者处理。 (三)收入挂钩原则 1、为适应激烈的市场竞争及各事业部-利润中心的经营管理须要,
40、各利润中心的人员收入、福利与所在利润中心的总体效益相结合,详细工资等级由各利润中心按本工资管理制定拟定。其中:业务人员的收入水平与其本人的业务完成额干脆挂钩;非业务人员的收入水平与其所在利润中心的利润指标完成状况相关联;依据不同利润中心的实际状况,条件具备部门的主管(含)以上人员可实行年薪制。 2、职能部门人员的收入水平与公司的整体利润及个人绩效考评的实际状况挂钩,实行月薪制。 各职能部门根据本工资管理制度,依据本部员工岗位职责、员工个人工作资格等状况确定本部员工的工资等级。 (四)备案原则 1、对于利润中心的业务人员与录入人员的收入标准,可在公司的工资管理制度原则基础上依据自身状况做调整,但
41、必需在年度经营安排中明确说明,并经公司批准后报运营中心备案,方可执行; 2、全部利润中心、职能部门的人员工资等级必需在财务或运营中心备案(年薪制的除外)。 (五)薪酬结构 1、薪酬结构种类 1)年薪制加期权股; 2)基本工资加绩效工资加期权股; 3)基本工资加佣金(提成)制; 4)基本工资加计件工资加绩效嘉奖。 2、基本工资可由基础工资、职务工资、饭补构成。 3、对应于不同级别的人员公司规定不同金额的费用报销额度,凡在此额度范围内的交通费、通讯费、办公费、款待费、礼品费等与业务相关的费用支出可与下月10日据实报销;同时部门经理对本部门员工费用报销,可在其相应的额度内,依据部门业绩及员工当月工作
42、考核状况予以调整。 4、实行以上薪酬结构的人员,除了由公司在法定节假日支配加班的根据劳动法规定赐予加班费外,均不另外享受加班费。 5、每位员工只能享受一种薪酬结构,不允许既享受奖金基数又享受提成。 6、实行薪酬结构(3)(4)类的人员,其佣金(提成)提取标准以及计件工资的计算标准必需在。 某某小企业财务管理制度 财务部是公司一切财政事务及资金活动的管理与执行机构,负责公司日常财务管理、筹资管理和财务分析工作,下面以某小企业财务管理制度来向大家具体介绍,欢迎阅读。 1.负责公司财务管理工作。编制公司各项财务收支安排;审核各项资金运用和费用开支;收回售楼款,清理催收应收款项;办理日常现金收付、费用
43、报销、税费交纳、银行票据结算,保管库存现金及银行空白票据,按日编报资金日报表;做好公司筹融资工作;处理、协调与工商、税务、金融等部门间的关系,依法纳税。 2.负责公司会计核算工作。遵守国家颁布的会计准则、财经法规,根据会计制度,进行会计核算;编制年度、季度、月份会计报表;根据会计制度规定设置会计核算科目、设置明细账、分类账、协助账,刚好记账、结账、对账,做到日清月结,账账相符、账实相符、账表相符、账证相符;管理好会计档案。 3.负责公司成本核算和成本管理。设置成本归集程序和成本核算账表,做好成本核算,限制成本支出,收集登记汇总各项成本数据资料,刚好、正确地为成本预料、限制、分析供应资料;按合同、预算、审核支付工程、设备、材料款项,协作工程部等部门做好工程、材料设备款的结算及竣工工程决算;完善各项成本协助账的设置,健全各项统计数据。 4.建立经济核算制度,利用会计核算资料、统计资料及其他有关的资料,定期进行经济活动分析,推断和评价企业的生产经营成果和财务状况,为公司领导决策供应依据