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1、2023年公司财务预算管理制度4篇 书目 第1篇房地产股份公司财务预算管理制度 第2篇房地产公司财务预算管理制度 第3篇物业公司财务预算管理制度 第4篇物业公司财务预算管理制度-2 物业公司财务预算管理制度-2 物业公司财务预算管理制度2 1.0目的 规范公司各项收支管理 2.0适用范围 3.0工作职责 (略) 4.0程序要点 4.1财务部每月未编制下月预算申请表,经总经理签审后,于每月25日之前上报集团公司。 4.2预算申报内容经集团公司审批看法下达后,方可遵照执行。 4.3预料将发生预算外支出的,必需提前填写资金运用审批单上报集团公司,经批准后方可运用。 4.4月未编制预算执行状况表,经总
2、经理签审后,于下月5日前上报集团公司。 注:预算申请表内容包括:业务性收支、日常费用支出和固定资产选购等,财务负责人依据业务开展状况合理编制。 5.0 记录文件与限制表格 5.1预算申请表 5.2资金运用审批单 预 算 申 请 表 编制单位:年月日单位:元 项目本月预算数预算内实际完成额预算外发生额备注 一、收入 (一)业务收入 (二)其他收入 二、业务支出 (一)业务支出 1、 2、 (二)费用支出 1、 2、 3、 (三)其他支出 1、 2、 (四)固定资产购置 1、 2、 总计 公司负责人:制表: 资金运用审批单 公司名称:申请人: 申请日期:申请金额: 款项用途: 公司负责人看法: 总
3、部审批看法: 6.0支持文件 房地产股份公司财务预算管理制度 房地产股份有限公司财务预算管理制度 为了规范和加强公司预算管理,充分发挥预算的约束和引导作用,确保公司年度经营管理目标的实现,提高公司整体盈利实力和总体管理水平,特制定本制度。 一、年度预算制度 1、公司预算包括:收入预算、成本费用预算、资金需求预算、现金流量预算。 2、预算编制基础:经营状况分析资料、市场经济预料信息、经营安排和财务目标、相关会计政策的改变等。 3、预算编制程序:公司必需于年度报告完成后15日内,由公司财务主管制定该年度内公司财务预算呈交上级单位审批。一经批准,必需严格执行该年度内之预算,如超出预算,必需作出书面说
4、明。 二、月度、季度预算制度 月度、季度预算制度参照年度预算的编制方法,公司必需于每季度起先15日前,由公司财务主管制定该季度内每月财务预算呈交上级单位审批。一经批准,必需严格执行该季度内之预算,如超出预算,必需作出书面说明,及向上级管理汇报。 三、预算项目编制方法和依据 1、收入预算 收入预算包括:房地产销售收入、房屋出租收入、其他收入 房地产销售收入:营销策划部依据各种销售条件及收款期限,按预料可实现金额编列。 房屋租金收入:营销策划部依据合同规定及预期目标,按预料可实现金额编列。 其他收入:无须对其作出预算。 2、开发成本支出预算 (一)地价支出:规划设计部依据购地支付安排或国土规划局批
5、文之应缴纳金额编列。 (二)工程款项:成本限制部依据工程预算、工程预料进度,供应预料工程量,按核定的造价金额编列。 (三)材料、设备款项:物料供应部依据工程进度、所需材料、设备数量,按核定的金额编列。 (四)设计费: 规划设计部依据设计合同及出图安排,按预料应支付金额编列。 3、销售费用预算 由营销策划部依据营销安排,按预料支出额编制。 4、管理费用预算 由财务部与办公室参照以往实际数分别编列。 5、财务费用预算 财务部依据融资安排编列。 四、预算执行制度 公司财务负责人于年度报告完成后15日内对上期预算执行状况、超预算数据进行分析,并以书面形式分析差异缘由、责任归属及相应的措施或建议反馈给上
6、级主管单位,促进全年预算在各执行阶段的有效限制。 五、年度预算的考核与评价 公司预算考核与评价的主管部门为公司董事会,上级主管财务部负责安排指标完成状况的考核工作。对预算执行状况的考评,每季度进行一次,报公司董事会批准。年度考评必需编制年度预算执行状况的分析评价报告,报上级财务部及公司董事会批准。 房地产公司财务预算管理制度 房地产开发有限公司财务预算管理制度 1、第一章 总则 第一条 目的 以财务预算为手段,全面实行预算管理、加强企业经营管理及财务限制力,充分合理运用资金,加速资金周转,降低经营管理成本,提高经济效益。年度预算和月度预算是公司绩效考核的核心依据之一。 其次条 分类及适用范围
7、年度预算、季度预算、月度预算、专项预算(项目预算、选购预算等)。 第三条批准及实施机构 财务管理中心负责组织财务预算的编制及实施,年度财务预算、月度财务预算由总经理办公会审批同意后下达执行。 2、其次章 财务预算编制与审批 第一条 年度财务预算 一、公司采纳自上而下的零基预算模式,总经理办公会于每年12月15日前下达下年度工作安排大纲,各职能部门根性据此指导年度预算与工作安排的制订。 二、各职能部门依据公司下达的年度工作安排大纲,根据财务管理中心的编制要求(以通知形式下达),合理预料并编制本部门下年度财务预算,形成下年度资金收支年度安排。资金收支年度安排应分项列具收支项目及金额,收入包括融资流
8、入、销售收入、租赁收入、营业外收入等全部现金流入,支出包括工资、奖金、员工福利、办公费用、车辆费用、工程支出、广告费、业务费、固定资产支出、税负支出、归还借款支出、财务费用、投资预算等全部现金流出,在每年1月1日以前经各中心总监签字后报送财务管理中心。 三、财务管理中心依据公司下达的年度工作安排大纲精神及各职能部门提交的年度预算,从公司全局的角度对年度安排的资金进行综合平衡和审核并提出调整修改建议,形成年度财务预算。 四、每年1月25日前财务管理中心将年度预算提交安排管理中心。 五、每年1月28日前,本年度财务预算经总经理办公会审批通过并经集团总裁签发后由财务管理中心组织实施。 六、假如总经理
9、办公会对年度财务预算有调整,各有关部门则再按上述程序提交调整预算。 其次条 月度财务预算 一、各职能部门在编制年度财务预算的同时,集合部门工作安排和其他相关状况,编制月度财务预算要点。 二、部门月度财务预算由各部门负责人依据年度预算和月度预算要点进行具体分解,编制资金预算表及附注说明,形成月度预算。 三、月度预算经部门主管领导签字确认后,于每月28日17点以前将下月预算提交财务管理中心。 四、财务管理中心依据年度财务预算、公司工作安排、部门工作安排、(预期)公司资金状况等综合考虑汇总并审核月度财务预算。 五、财务管理中心于每月30日下午17点以前将下月预算交安排管理中心,经总经理办公会批准后下
10、达执行。 3、第三章 预算管理 第一条 管理原则与功能 一、年度预算一经下达,原则上不得变更。 二、预算具有平衡资金、限制开支、开源节流等约束功能。各职能部门必需全面执行。 三、财务预算下达后提交集团财务管理中心备案,并作为月度、年度考核和监察的依据。 其次条 财务预算调整 一、每年六月份,总经理办公会对本年度财务预算依据实际状况进行适当调整,经公司总经理签发后调整生效。 二、年度预算非下列缘由,不得调整: 1、国家重大政策性因素导致预算不能实现; 2、因公司经营战略改变和调整导致预算变更; 3、财务预算制定时不行预见性的重大因素导致预算须要调整; 4、集团总裁确定; 三、月度预算调整 1、月
11、度预算依据实际状况,经财务管理中心审核和总经理办公会审批同意后可在各月度内进行调整。 2、月度预算累计调整不得突破年度预算。 第三条预算执行管理 一、成本、费用发生时,财务应比照预算逐笔审核是否在预算内。 二、每月编写预算执行报告。每年编制年度预算总结分析报告,并作为编制下年度财务预算的决策依据。 三、每月8日前向各职能部门通报其上月费用支出状况。 四、财务管理中心必需常常检查、分析财务预算的执行状况,仔细考核财务成果,反映存在的问题,提出整改及处理看法。 第四条 预算外支出 一、无财务预算的开支原则上不作支配,开支由财务管理中心负责限制。 二、未列入当月预算而因工作确需开支的,由相关职能部门
12、进行预算外追加申请,并按相关程序报批后执行,原则上每月不超过一次。 三、追加预算后各月预算累计超过年度总预算时,按年度审批程序报批后方可实施。 4、第四章 罚则 第一条 财务管理中心 未刚好登记和反馈费用预算执行状况而致使费用超预算开支的,赐予财务管理中心总监每次50元的罚款,赐予经办责任人每次100元的罚款。 其次条 其他部门 未按时、按要求上报年度财务安排和月度财务安排的,赐予部门总监每次100元的罚款,赐予经办责任人每次200元的罚款。 未经批准超预算开支的,赐予部门总监每次100元的罚款,赐予经办责任人每次200元的罚款。 物业公司财务预算管理制度 1.0目的规范公司各项收支管理 2.
13、0适用范围 30工作职责(略) 4.0程序要点 4.1财务部每月未编制下月预算申请表,经总经理签审后,于每月25日之前上报集团公司。 4.2预算申报内容经集团公司审批看法下达后,方可遵照执行。 4.3预料将发生预算外支出的,必需提前填写资金运用审批单上报集团公司,经批准后方可运用。 4.4月未编制预算执行状况表,经总经理签审后,于下月5日前上报集团公司。注:预算申请表内容包括:业务性收支、日常费用支出和固定资产选购等,财务负责人依据业务开展状况合理编制。 5.0 记录文件与限制表格 5.1预算申请表 5.2资金运用审批单预 算 申 请 表编制单位:_年_月_日单位:元项目本月预算数预算内实际完成额预算外发生额备注 一、收入 (一)业务收入 (二)其他收入 二、业务支出 (一)业务支出 1、 2、 (二)费用支出 1、 2、 3、 (三)其他支出 1、 2、 (四)固定资产购置 1、 2、总计公司负责人:制表:资金运用审批单公司名称:申请人:申请日期:申请金额:款项用途:公司负责人看法:总部审批看法: 6.