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1、2023年公司内部管理制度篇 书目 纺织公司内部、外来施工方临时用电的管理制度 为了加强用电平安的管理，避开因不规范的电气临时线的接线和运用而造成的触电或电气火灾、工伤事故和财产的损失，依据有关平安生产法律法规，特制订本制度。 1、 无论是公司内部临时用电还是外来施工方临时用电，都要到设备部电气办理“临时用电申请单”。 2、 公司电气人员以“临时用电申请单”为依据，负责对临时用电作业或工程项目进行规范性的接线。 3、 外来施工方的临时用电由公司供应电源并负责规范性的接到施工方自带配电箱上为止。施工方自带配电箱的用电平安管理在遵守公司方的用电要求下由施工方负责。 4、 任何施工单位不得以任何理由
2、操作公司电气开关和配电设施，造成后果有责任单位负全责。 5、 无论公司内部或外来施工方的临时作业或工程用电都要依据工程须要临时架设空中线架或铺设地下线路，不允许在地面上乱接乱甩，以防行人和车辆踩踏碾压造成事故。 6、 任何单位和个人不允许擅自私接临时电线，一经查出轻者考核单位平安管理分，造成事故和财产损失者要依法依规追究相关负责人、责任人、当事人的责任；外来施工方所造成的事故或财产损失从工程款中扣除。 某物业公司内部平安委员会及管理制度 物业公司内部平安委员会及管理制度 1.0目的 为小区内部平安生产和消防平安管理,爱护小区财产和业主、员工生命财产平安,落实平安责任,削减和防止一般事故,预防重
3、大事故发生。 2.0适用范围 本小区范围内适用 3.0管理职责 3.1小区平安委员会负责指导、监督,检查各部制定平安制度、监督落实状况、组织平安检查、整改平安隐患,定期召开平安会议。 3.2各部门负责人为各部门平安管理总责任人 3.3平安委员会职能执行部门为秩序维护部 4.0定义(无) 5.0程序 5.1管理特性:全面、细致、整改、预防 5.2平安委员会成员 主任:物业经理 副主任:秩序维护主管 成员:客服主管、工程主管、环境主管 5.3 平安委员会职责 5.3.1 贯彻执行国家、地方及物业管理公司颁发的平安生产法律、法规、规章、标准及精神。 5.3.2 组织制定并实施平安委员制度、平安检查制
4、度、平安培训教化制度和事故调查制度。 5.3.3 召开小区平安工作会议,对各部门平安工作进行评估,消退各类隐患和担心全因素。 5.3.4 对小区发生事故,成立由物业经理为首的、主管职能部门和事故发生部门领导参与的调查小组,调查事故缘由,制定改进措施。 5.3.5 组织小区平安检查,主动协作上级主管机关检查。 5.3.6 督促指导各部建立健全平安管理责任制度。 5.4平安责任人制度 5.4.1 物业经理为本小区一级平安管理责任人,履行本小区平安委员会职责。 5.4.2 由物业经理任命,各部门负责人为本小区二级平安管理责任人,即部门平安管理总责任人,均须和物业经理签定平安责任书。 5.4.3由部门
5、负责人任命,各部门主管为本小区三级平安管理责任人,均须和部门签定全责任书。 5.4.4各级平安责任人全面负责自己管辖区域的消防、治安等一切有关平安方面的工作。 5.4.5各部门负责人负责确定和划分本部门主管管辖的详细平安责任区域,并填写本小区各部门平安责任区域划分表。签字确认。对部门所管辖的区域,因责任区域划分不明确或没有划给部门详细人员进行管理的,由部门平安总负责人担当此区域的平安管理责任。 5.4.6对部门区域平安管理责任人有变更的,部门负责人刚好将其责任区域明确,按本小区各部门平安责任区域划分表的格式,让其签字确认后送秩序维护部存档。 5.4.7物业经理和部门主管签字确认的本小区平安责任
6、区域划分表秩序维护部和部门各存档一份备查。 5.5部门平安责任区域划分原则 5.5.1各部门对自己部门办公所在区域和管理、运用的设备所在区域的平安担当责任。 5.5.2各部门对自己管辖区域和管辖区域的就近区域(覆盖)的平安担当责任(有明确设施的区域除外)。 5.5.3对部门管辖的区域,存在两个部门共同运用和管理的区域/设备,由该两个部门共同担当平安责任。 5.5.4对无法划分的公共区域,由各相关职能部门共同担当平安管理责任。 5.6一级平安管理人职责 5.6.1根据谁主管、谁负责的原则,贯彻执行消防法规,保障单位消防平安符合规定,驾驭本单位的消防平安状况,把平安防火工作作为日常平安管理工作的头
7、等大事。 5.6.2 为本单位的消防平安供应必要的经费和组织保障。 5.6.3 确定逐级消防平安责任,批准实施消防平安制度和保障消防平安的操作规程。 5.6.4 组织防火平安检查,督促落实火灾隐患整改,刚好处理涉及消防平安的重大问题。 5.6.5 组织制定符合本单位实际的灭火和应急疏散预案。 5.6.6为本单位实施、限制和改进职业健康平安管理体系供应人力、专项技能、技术和财力资源。 5.6.7对本小区发生的火灾事故,主动组织员工进行扑救,并领导、监督、查明发生的缘由,查清事故责任者。 5.7二级平安管理责任人职责 5.7.1 贯彻执行本小区有关平安工作的各项指示规定,将平安工作纳入本部日常管理
8、; 5.7.2 制定本部的防火、防盗等平安管理制度,并仔细布置落实。 5.7.3 每三个月组织本部的平安学问培训,培训可请秩序维护主管、领班进行自行培训,教化员工时刻树立平安意识; 5.7.4组织本部所辖范围内的平安检查,刚好整改、消退各类平安隐患。 5.7.5对发生在本部管辖范围内的平安事故,要查明事故缘由并提出处理看法,报平安委员会。 5.7.6 每半年负责总结一次本部平安工作的阅历教训。 5.7.7 对火灾事故主动组织所属员工扑救、疏散人员、刚好报警。 5.7.8 担当因工作失职而造成的消防、治安等其它平安事故的责任。 5.8三级平安管理责任人职责 5.8.1执行和遵守本小区、本部制定的
9、各项平安管理制度,贯彻执行上级有关平安工作的各项指示。 5.8.2驾驭所辖范围内和公共区域内消防设施、灭火器材的分布位置及运用方法。 5.8.3 根据本小区及本部指定的各项平安管理制度及规定,主动协作本部主管对所属员工进行平安学问教化、培训。 5.8.4仔细学习消防学问,熟记本小区消防应急程序并培训所属员工。 5.8.5仔细检查当值期间存在的各项平安隐患,一旦发觉马上制止并整改。 5.8.6对火灾事故主动组织所属员工扑救、疏散人员、刚好报警。 5.8.7担当因工作失职而造成的消防、治安等其它平安事故的责任。 5.9义务消防队制度 (1)秩序维护部、工程部及本小区平安重点部位全体员工均为本小区义
10、务消防员; (2)其它部门主管级(含)以下员工按30%比例参与(以男员工为主);义务消防员均必需同本小区签订平安责任书; (3)各部门义务消防员如有更换应刚好补充,同时报秩序维护部备案,秩序维护部每半年对义务消防员名单进行一次更新; (4)对义务消防队员的培训和训练护卫部 每年依据工作状况进行一次。 5.10义务消防员职责 5.11.1仔细遵守和执行本小区各项消防平安规章制度及各项平安操作规程。 5.11.2义务消防员是消防工作中的骨干力气,应熟记本小区火灾应急处理程序。 5.11.3发觉任何违反消防平安方面的问题及火灾隐患,应刚好制止并报秩序维护部。 5.11.4熟识本岗位区域消防器材、设施
11、的分布状况并驾驭灭火器、消火栓、手动报警按钮的运用方法。 5.11.5有权制止随意挪动、堵塞、圈占、损坏消防设施和器材的违章行为。 5.11.6发生火险时,马上报警并挺身扑救,主动疏散来宾,爱护本小区和住户及员工的平安。 5.11本小区平安检查制度 5.11.1本小区平安管理原则: 实行内紧外松的平安管理原则。即:将平安管理和优质服务有机的结合起来,在做到热忱服务、礼貌待客的同时,内心要保持高度的警惕,预防消防、治安等平安事务的发生。 5.11.2本小区平安检查内容: 5.11.2.1本小区各部门平安制度落实程度。 5.11.2.2接待登记等各项手续是否健全并按要求办理。 5.11.2.3门窗
12、是否牢靠,下班后是否关窗锁门。 5.11.2.4各种钥匙的管理是否严格,有无交接手续,有无漏洞。 5.11.2.5办公室的印章、票款、珍贵物品、重要文件的存放是否平安牢靠。 5.11.2.6财务制度、库房管理制度是否落实,平安方面有无漏洞。 5.11.2.7各种电器设备、消防器材、设施、烟感报警系统等是否完好和灵敏有效。 5.11.2.8易燃、易爆等危急品的存放是否平安牢靠。 5.11.2.9用火、用电、用气有无违章状况,消防通道有无堵塞 5.11.2.10重点部位人员有无脱岗状况。 5.12平安检查制度实施方法 5.12.3.1秩序维护部每季度组织相关部门主管级以上人员进行一次平安大检查,对
13、隐藏部位(如天花)的检查,在检查时进行抽查。 5.12.3.2秩序维护主管、领班、巡逻人员对各部门和各岗位的平安状况随时可以进行监督、检查,各部门领导应予以支持和合作。 5.12.3.3每次平安检查状况,保安部要仔细记录,建立平安检查档案,对检查发觉的平安隐患,刚好通知有关部门(单位)限期整改。 5.12.3.4对检查发觉的平安隐患,半个月后进行复查整改结果,对逾期不整改的,按相关规定惩罚。 5.12.3.5各部门对收到的平安隐患整改内容,要仔细督促、规范整改,并担当因延误整改或整改不规范、不彻底、应付整改而造成的平安事故的责任。 5.13平安宣扬、培训教化制度 5.13.1本小区保证每个新入
14、职员工都经过本小区平安学问培训和考核。 5.13.2本小区每年组织对本小区员工进行一次平安学问培训; 5.13.3每年全国消防宣扬日 秩序维护部应组织张贴标语、学问竞赛或消防演习等活动。 5.13.4每三个月更新一次平安宣扬橱窗内的平安宣扬内容。 h公司内部财务管理制度 建立公司内部财务管理制度能够维护公司及员工、外部相关各方的合法权益。下面是我整理的公司内部财务管理制度范文,希望对大家有帮助。 一、会计岗位职责 1、贯彻执行国家颁布的有关财务制度、严格根据会计法进行计账、算账、报账,规定,严格财经纪律,做到手续完备、内容真实、数据精确、账目清楚。 2、负责编制公司年度财务安排;编制月、季、年
15、度会计报表及有关说明,每月10日前向公司领导刚好、真实、精确地报送会计报表,完整地反映财务状况,并按季度进行财务分析。 3、责会计核算,特殊对应收、应付等往来账要刚好清算和催收;定期对固定资产、低值易耗等财产物品进行盘点,做到账帐相符,账实相符,发觉不符,必需查明状况刚好汇报。 4、负责公司的资产管理和各项财产的登记、核对、抽查与调拨,按规定计算折旧费用,确保资产的资金来源。 5、妥当保管会计凭证、会计账本、会计报表等档案资料。 6、完成上级领导交办的其它工作任务。 二、出纳岗位职责 1、负责现金及银行转账票据的收付,不得积压,按时将现金送存银行。 2、严格遵守现金管理制度,库存现金按规定限额
16、执行,不得挪用、不得以白条抵库、不得坐支营业款。 3、依据会计人员签章的收、付款凭证,按款项的审核批准制度办理收付。 4、开据支票,办理汇款时要按公司的财务管理制度办妥有关手续,不符合规定者予以退回。 5、填制有关收入、支出的会计凭证、登记银行存款、现金出纳日记账,保证账款相符。 6、负责保管未签发的支票,支票本及已签发的支票存根联。 7、负责职工每月工资、奖金以及各种福利待遇的审核和发放。 8、结合公司的业务实际状况,每月汇总收付款凭证并将凭证交会计登记明细账。 9、每月10日前,将上月银行存款日记账与银行对账单逐笔核对,编制银行余额调整表。 10、每月底将银行存款余额、营业收入及本月、本年
17、累计额报告总经理及法人代表。 11、妥当保管保险柜钥匙,密码不得泄露及外传。 12、完成上级领导交办的其他工作。 三、固定资产的管理规定 1、公司的固定资产,包括机器设备、车辆、家具、电器、其他设备等,其财务管 理和计提折旧,由财务室负责。 2、每年年终必需进行一次固定资产盘点,做到实物和账表记录相符,核算资料精确。对固定资产遗失、损坏的,要查明缘由,明确责任,做出适当处理。 3、购置固定资产,必需有经批准的购置安排;购置时,经领导批准,可借用限额支 票在安排范围内运用。 4、购置的固定资产报销时按财务制度审批程序进行。 四、印章运用的管理 1、公司印章包括公章、财务专用章、法人代表章、合同章
18、等。公章由行政管理部指定专人负责保管,财务专用章、法人代表章、合同章由财务室专人负责保管。 2、保管人员必需坚守职责,未经领导批准,不得将印章带出办公室,不得私用,不得托付他人代管。 3、保持印章运用的肃穆性。各类印章只限运用在正式公文、函件上,严禁在空白介绍信上盖章。印章运用必需做到用章登记。 五、公司员工差旅费的规定 1、职工因公出差,按财政部有关文件规定,一律乘座火车,可购硬卧车票。如因特别状况需乘飞机者,必需报总经理批准方可乘座,否则不予报销。若需乘船可购四等舱船票。 2、在途补助。乘座火车和轮船每人每天按20元补贴,乘座长途汽车6小时及以上的,可按在途标准补贴20元。 3、员工每人每
19、天按80元标准住宿,出差住宿按天数计算;副总经理以上实报实销,所住宾馆不得超过三星级。 4、住勤伙食补贴,每人每天20元标准。 5、市内交通补贴,每人每天10元标准。 6、公差人员报销差旅费,必需在回公司五天内办理报销手续、缴还预借差旅费,否则作为挪用公款处理。 六、物资选购规定 1、各部门依据每年物资的消耗率、损耗率进行预料,于每年十二月中旬编制选购安排和预算,报财务室审核。 2、安排外选购或临时增加的项目,也要制定安排或报财务室审核。 3、财务室对各部门选购安排和预算进行审核,经审核的安排交行政部门监督实施。 4、选购价值在500元以上的物品要有2人以上共同办理;大宗用品或长期需用的物资,
20、必需向3家以上供应商摸底询价,并签定供货协议。 5、安排外和临时少量急需品,需经总经理批准后,方可选购。 6、选购人员选购物资付款,价值在500元以上的,运用转账支票或托付银行付款;价值在500元以下的,可以支付现金。 7、转账支票结账一般由出纳依据选购人供应的精确数字或单据填制转账支票。若由选购人领空白转账支票与对方结账的,转账支票必需限额。 8、物资选购价值超过500元,卖方要求付现金的,必需由财务室审查,经批准后,方可付款。 七、公文及合同的管理规定 1、以公司名义向外发送的正式文件需经部门经理批阅,总经理签发。 2、以公司名义对内、对外签定的合同,统一由财务室负责办理,并在办理完毕后将
21、原件分类存档,以便随时备查。 八、财务审批、报销规定 1、公司各部门应依据工作须要,事先拟订支出安排,报总经理同意后,再由经办人按规定办理借支或报销手续。 2、公司员工报销,需下列审批程序:经办人部门经理签字总经理签字出纳付款。 3、上述开支的必需支出,假如总经理不在,需经电话请示总经理同意后,方可予以支出,待总经理回到公司后再予补签。 4、员工个人因私借款一律不予批准。 物业公司内部管理制度员工守则格式怎样的 物业公司内部管理制度:员工守则 1、物业部员工须保持制服整齐、仪容干净及精神饱满,佩带上岗证。 2、无论对待住户、同事及各阶层人士,均应以礼相待,耐性说明,刚好为客户解决实际困难,保持
22、彼此之间的良好关系。 3、每位员工必需遵守依法管理,热忱服务,廉洁奉公,业主至上的宗旨。 4、必需严格遵守轮值班制度,不得无故迟到、早退、遇有特别状况需请假时,应事先取得管理部负责人同意,而物业部负责人之请假则需获得公司领导的同意。 5、员工不得在当班时间内 别客户做职责范围以外的私人服务的工作。 6、员工不得私自参加住户楼宇的买卖及租赁等事务,住户托付租赁由物业部服务中心负责。 7、物业部负责人必需执行公司之各项指示,并定期召开员工工作会议,向公司作定期汇报,员工应听从负责人的工作调配及岗位编排。 8、不准挪用公司财物及对公司有欺诈及不诚恳行为。 9、不得假借公司名义或利用职权做有损公司声誉
23、或利益之行为。 10、不得向住户或与公司业务有关的任何人收受或索取任何形式的礼物、钱财或利益。 11、全部公物不得挪用于私人,不得有意损坏公司财物,损坏公物,须负责赔偿。 12、台风暴雨期间,各员工必需依时当班,坚守岗位,根据公司所颁布的指示进行防风、防洪工作。 13、必需遵守公司所发出的一切通告规定和规章制度。 14、每个员工都是义务消防员,无论在什么时刻,什么场合,听到传唤后,不得有任何理由无故不回,应有召之即来,来之能战的职业素养。 工程公司内部财务管理制度 建筑工程公司内部财务管理制度 1 .公司为对外的独立核算单位,法人代表在财务管理上应遵守国家法律、法规,接受财政、税务、监事会的监
24、督,完成全部者权益的保值、增值和资本的平安营运;详细确定公司财务管理机构设置;组织拟定公司内部财务管理方法;依据各项收支预算,组织经营生产,审批公司重大财务事项等。 2 .公司总会计师或行使总会计师职权的领导人,在公司总经理的领导下,负责组织全公司的财务管理、经济核算、指导各项财务活动,审查各项经济活动分析报告,帮助公司领导进行重大事项的决策。 3 .公司财务结算部门,在总会计师及部门主管的领导下,根据部门的岗位职责、行业会计制度,进行会计核算、财务管理、编写各项经济活动分析报告和实施职能监督。4 .公司设置总会计师、副总会计师各1 名。同时设置财务结算部,配备正、副部长各l 名。 5 .部门
25、设总账、稽核、成本核算、固定资产核算、往来结算、工资结算、出纳等岗位,可实行一人多岗,但出纳人员不得兼管往来结算。依据各内部核算单位工程规模等详细状况,由公司财务结算部统一委派财务人员。 6 .总会计师、副总会计师,依据总经理的提议,由董事会任免。财务结算部部长由公司总经理任免,其他会计人员由公司财务结算部及人力资源部共同进行考核,报公司总经理批准后予以录用。 7 .凡以公司冠名承接的各工程项目,承包给公司直属的分公司或项目经理部,控股的子公司、非控股的其他成员单位或抵押承包的个人,必需听从公司驻地办事机构的统一管理,由公司驻外办事机构财务人员,根据公司的文件及管理制度,进行各项税金、建立行业
26、管理费及经营管理费的统一征收。 8 .内部核算单位负责人,根据公司与其签订的内部经营承包责任制协议中的责权、公司各项文件及管理制度,遵循项目生产要素的优化配置、动态管理原则,组织经营、生产,确保各项经济指标的全面完成。 9 .会计人员因工作不称职、失职、违纪惩罚下岗、因故调动工作、离职、机构合并、撤销等状况的,部门主管必需会同有关人员编制财产、资金、债权、债务移交清册,由财务结算部委派人员办理移交、接收、监交工作。财务结算部将移、接交清册,按年度装订成册随会计档案归档。 10 .财会人员在办理睬计工作事务中,应各司其职,相互协作,照实反映和严格监督各项经济活动。要坚持原则,对于违反财经纪律和公
27、司章程、文件、管理制度的事情,应拒绝办理,同时刚好向其单位领导及部门主管提出书面看法,恳求制止、订正;单位及部门领导收到报告后,应在十日内作出书面确定,并对其确定担当责任;会计机构、会计人员对违法的收支,不予制止和订正,又不向单位和部门领导人提出书面看法的,也应当担当责任。 某房地产公司内部管理制度 房地产公司内部管理制度 管理大纲 为加强公司的规范化管理,完善各项工作制度,促进公司发展壮大,提高经济效益,依据国家有关法律、法规及公司章程的规定,特制订本管理大纲。 一、公司全体员工必需遵守公司章程,遵守公司的各项规章制度和确定。 二、公司提倡树立“一盘棋”思想,禁止任何部门、个人做有损公司利益
28、、形象、声誉或破坏公司发展的事情。 三、公司通过发挥全体员工的主动性、创建性和提高全体员工的技术、管理、经营水平,不断完善公司的经营、管理体系,实行多种形式的责任制,不断壮大公司实力和提高经济效益。 四、公司提倡全体员工刻苦学习科学技术和文化学问,为员工供应学习、深造的条件和机会,努力提高员工的整体素养和水平,造就一支思想新、作风硬、业务强、技术精的员工队伍。 五、公司激励员工主动参加公司的决策和管理,激励员工发挥才智,提出合理化建议。 六、公司实行“岗薪制”的安排制度,为员工供应收入和福利保证,并随着经济效益的提高逐步提高员工各方面待遇;公司为员工供应同等的竞争环境和晋升机会;公司推行岗位责
29、任制,实行考勤、考核制度,评先树优,对做出贡献者予以表彰、嘉奖。 七、公司提倡求真务实的工作作风,提高工作效率;提倡厉行节约,反对铺张奢侈;提倡员工团结互助,同舟共济,发扬集体合作和集体创建精神,增加团体的凝合力和向心力。 八、员工必需维护公司纪律,对任何违反公司章程和各项规章制度的行为,都要予以追究。 员工守则 一、 遵纪遵守法律,忠于职守,爱岗敬业。 二、 维护公司声誉,爱护公司利益。 三、 听从领导,关切下属,团结互助。 四、 爱惜公物,勤俭节约,杜绝奢侈。 五、不断学习,提高水平,精通业务。 六、主动进取,勇于开拓,求实创新。 财务管理制度 总 则 为加强财务管理,依据国家有关法律、法
30、规及建设局财务制度,结合公司详细状况,制定本制度。 一、财务管理工作必需在加强宏观限制和微观搞活的基础上,严格执行财经纪律,以提高经济效益、壮大企业经济实力为宗旨,财务管理工作要贯彻“勤俭办企业”的方针,勤俭节约、精打细算、在企业经营中制止铺张奢侈和一切不必要的开支,降低消耗,增加积累。 财务机构与会计人员 二、公司设财务部,财务部主任帮助总经理管理好财务会计工作。 三、出纳员不得兼管、会计档案保管和债权债务帐目的登记工作。 四、财会人员都要仔细执行岗位责任制,各司其职,相互协作,照实反映和严格监督各项经济活动。记帐、算帐、报帐必需做到手续完备、内容真实、数字精确、帐目清晰、日清月结、近期报帐
31、。 五、财务人员在办理睬计事务中,必需坚持原则,照章办事。对于违反财经纪律和财务制度的事项,必需拒绝付款、拒绝报销或拒绝执行,并刚好向总经理报告。 六、财会人员力求稳定,不随意调动。财务人员调动工作或因故离职,必需与接替人员办理交接手续,没有办清交接手续的,不得离职,亦不得中断会计工作。移交交接包括移交人经管的会计凭证、报表、帐目、款项、公章、实物及未了事项等。移交交接必需由建设局财务科监交。 会计核算原则及科目 七、公司严格执行中华人民共和国国会计法、会计人员职权条例、会计人员工作规则等法律法规关于会计核算一般原则、会计凭证和帐簿、内部审计和财产清查、成本清查等事项的规定。 八、记帐方法采纳
32、借贷记帐法。记帐原则采纳权责发生制,以人民币为记帐本位币。 九、一切会计凭证、帐簿、报表中各种文字记录用中文记载,数目字用阿拉伯数字记载。记载、书写必需运用钢笔,不得用铅笔及圆珠笔书写。 十、公司以单价2000元以上、运用年限一年以上的资产为固定资产,分为五大类: 1、房屋及其他建筑物; 2、机器设备; 3、电子设备(如微机、复印机、传真机等); 4、运输工具; 5、其他设备。 十一、各类固定资产折旧年限为: 1、房屋及建筑物35年; 2、机器设备10年; 3、电子设备、运输工具5年; 4、其他设备5年。 固定资产以不计留残值提取折旧。固定资产提完折旧后仍可接着运用的,不再计提折旧;提前报废的
33、固定资产要补提足折旧。 十二、购入的固定资产,以进价加运输、装卸、包装、保险等费用作为原则。需安装的固定资产,还应包括安装费用。作为投资的固定资产应以投资协议约定的价格为原价。 十三、固定资产必需由财务部合同办公室每年盘点一次,对盘盈、盘亏、报废及固定资产的计价,必需严格审查,按规定经批准后,于年度决算时处理完毕。 1、盘盈的固定资产,以重置完全价值作为原价,按新旧的程度估算累计折旧入帐,原价累计折旧后的差额转入公积金。 2、盘亏的固定资产,应冲减原价和累计折旧,原价减累计折旧后的差额作营业外支出处理。 3、报废的固定资产的变价收入(减除清理费用后的净额)与固定资产净值的差额,其收益转入公积金
34、,其损失作营业外支出处理。 4、公司对固定资产的购入、出售、清理、报废都要办理睬计手续,并设置固定资产明细帐进行核算。 资金、现金、费用管理 十四、财务部要加强对资产、资金、现金及费用开支的管理,防止损失,杜绝奢侈,良好运用,提高效益。 十五、银行帐户必需遵守银行的规定 开设和运用。银行帐户只供本单位经营业务收支结算运用,严禁借帐户供外单位或个人运用,严禁为外单位或个人代收代支、转帐套现。 十六、银行帐户的帐号必需保密,非因业务须要不准外泄。 十七、银行帐户印鉴的运用实行分管并用制,即财务章由出纳保管,法人代表和会计私章由会计保管,不准由一人统一保管运用。印鉴保管人临时出差由其托付他人代管。
35、十八、银行帐户往来应逐笔登记入帐,不准多笔汇总高收,也不准以收抵支记帐。按月与银行对帐单核对,未达收支,应作出调整逐笔调整平衡。 十九、依据已获批准签订的合同付款,不得变更支付方式和用途;非经收款单位书面正式托付并经总经理批准,不准变更收款单位(人)。 二十、库存现金不得超过限额,不得以白条抵作现金。现金收支做到日清月结,确保库存现金的帐面余款与实际库存额相符,银行存款余款与银行对帐单相符,现金、银行日记帐数额分别与现金、银行存款总帐数额相符。 二十一、因公出差、经总经理批准借支公款,应在回单位后七天内交清,不得拖欠。非因公事并经总经理批准,任何人不得借支公款。 二十二、严格现金收支管理,除一
36、般零星日常支出外,其余投资、工程支出都必需通过银行办理转帐结算,不得干脆兑付现金。 二十三、领用空白支票必需注明限额、日期、用途及运用期限、并报总经理报批。全部空白支票及作废支票均必需存放保险柜内,严禁空白支票在运用前先盖上印章。 二十四、正常的办公费用开支,必需有正式发票,印章齐全,经手人、部门负责人签名,经总经理批准后方可报销付款。 二十五、未经董事会批准,严禁为外单位(含合资、合作企业)或个人担保贷款。 二十六、严格资金运用审批手续。会计人员对一切审批手续不完备的资金运用事项,都有权且必需拒绝办理。否则按违章论处并对该资金的损失负连带赔偿责任。 办公用具、用品购置与管理 二十七、全部办公
37、用具、用品的购置统一由办公室造安排、报经领导批准后方可购置。 二十八、全部用具必需统一由办公室专人管理。办理登记领用手续、办公柜、桌、椅要编号,常常检查核对。 二十九、个人领用的办公用品、用具要妥当保管,不得随意丢弃和外借,工作调动时,必需办理移交手续,如有遗失,照价赔偿。 其它事项 三十、根据上级主管部门的要求,刚好报送财务会计报表和其它财务资料。 三十一、主动参加建设资金的筹措工作,通过筹集资金的活动,尽量使资金结构趋于合理,以期达到最优化。 三十二、协作公司业务部门对项目工程的竣工、财务决算进行监督管理。 三十三、自觉接受上级主管、财政、税务等部门的检查指导,并按其要求不断完善制度、改进
38、工作。 合同管理制度 总则 为加强合同管理,避开失误,提高经济效益,依据合同法及其他有关法规的规定,结合公司的实际状况,制订本制度。 一、公司对外签订的各类合同一律适用本制度。 二、合同管理是企业管理的一项重要内容,搞好合同管理,对于公司经济活动的开展和经济利益的取得,都有主动的意义。各级领导干部、法人托付人以及其他有关人员,都必需严格遵守、切实执行本制度。各有关部门必需相互协作,共同努力,搞好公司以“重合同、守信誉”为核心的合同管理工作。 合同的签订 三、合同谈判须由总经理或副总经理与相关部门负责人共同参与,不得一个人干脆与对方谈判合同。 四、签订合同必需遵守国家的法律、政策及有关规定。对外
39、签订合同,除法定代表人外,必需是持有法人托付书的法人托付人,法人托付人必需对本企业负责。 五、签约人在签订合同之前,必需仔细了解对方当事人的状况。 六、签订合同必需贯彻“同等互利、协商一样、等价有偿”的原则和“价廉物美、择优签约”的原则。 七、合同除即时清结者外,一律采纳书面格式,并必需采纳统一合同文本。 八、合同对各方当事人权利、义务的规定必需明确、详细,文字表达要清晰、精确。 合同内容应留意的主要问题是: 1、部首部分,要留意写明双方的全称、签约时间和签约地点; 2、正文部分:建设合同的内容包括工程范围、建设工期,中间交工工程的开工和竣工时间,工程质量、工程造价、技术资料交付期间、材料和设
40、备供应责任,拨款和结算、竣工验收、质量保修范围和质量保证期、双方相互协作等条款;产品合同应注明产品名称、技术标准和质量、数量、包装、运输方式及运费负担、交货期限、地点及验收方法、价格、违约责任等; 3、结尾部分:留意双方都必需运用合同专用章,原则上不运用公章,严禁运用财务章或业务章,注明合同有效期限。 九、签订合同:除合同履行地在我方所在地外,签约时应力争协议合同由我方所在市人民法院管辖。 十、任何人对外签订合同,都必需以维护本公司合法权益和提高经济效益为宗旨,决不允许在签订合同时假公济私、损公肥私、谋取私利,违者依法严惩。 合同的审查批准 十一、合同在正式签订前,必需按规定上报领导审查批准后
41、,方能正式签订。 十二、合同审批权限如下: 1、一般状况下合同由董事长授权总经理审批。 2、下列合同由董事长审批: 标的超过50万元的;投资10万元以上的联营、合资、合作、涉外合同。 3、标的超过公司资产1/3以上的合同由董事会审批。 十三、合同原则上由部门负责人详细经办,拟订初稿后必需经分管副总经理批阅后按合同审批权限审批。重要合同必需经法律顾问审查。合同审查的要点是: 1、合同的合法性。包括:当事人有无签订、履行该合同的权利实力和行为实力;合同内容是否符合国家法律、政策和本制度规定。 2、合同 的严密性。包括:合同应具备的条款是否齐全;当事人双方的权利、义务是否详细、明确;文字表述是否准确
42、无误。 3、合同的可行性。包括:当事人双方特殊是对方是否具备履行合同的实力、条件;预料取得的经济效益和可能担当的风险;合同非正常履行时可能受到的经济损失。 十四、依据法律规定或实际须要,合同还应当或可以呈报上级主管机关鉴证、批准,或报工商行政管理部门鉴证,或请公证处公证。 合同的履行 十五、合同依法成立,既具有法律约束力。一切与合同有关的部门、人员都必需本着“重合同、守信誉”的原则。严格执行合同所规定的义务,确保合同的实际履行或全面履行。 十六、合同履行完毕的标准,应以合同条款或法律规定为准。没有合同条款或法律规定的,一般应以物资交清,工程竣工并验收合格、价款结清、无遗留交涉手续为准。 十七、
43、总经理、副总经理、财务部及有关部门负责人应随时了解、驾驭合同的履行状况,发觉问题刚好处理或汇报。否则,造成合同不能履行、不能完全履行的,要追究有关人员的责任。 合同的变更、解除 十八、在合同履行过程中,遇到困难的,首先应尽一切努力克服困难,尽力保障合同的履行。照实际履行或适当履行确有人力不行克服的困难而需变更,解除合同时,应在法律规定或合理期限内与对方当事人进行协商。 十九、对方当事人提出变更、解除合同的,应从维护本公司合法权益动身,从严限制。 二十、变更、解除合同,必需符合合同法的规定,并应在公司内办理有关的手续。 二十一、变更、解除合同的手续,应按本制度规定的审批权限和程序执行。 二十二、变更、解除合同,一律必需采纳书面形式(包括当事人双方的信件、函电、电传等),口头形式一律无效。 二十三、变更、解除合同的协议在未达成或未批准之前,原合同仍有效,仍应履行。但特别状况经双方一样同意的例外。 二十四、因变更、解除合同而使当事人的利益遭遇损失的,除法律允许免责任的以外,均应担当相应的责任,并在变更、解除合同的协议书中明确规定。 二