《2023年公司财务会计制度9篇.docx》由会员分享，可在线阅读，更多相关《2023年公司财务会计制度9篇.docx（34页珍藏版）》请在taowenge.com淘文阁网|工程机械CAD图纸|机械工程制图|CAD装配图下载|SolidWorks_CaTia_CAD_UG_PROE_设计图分享下载上搜索。
1、2023年公司财务会计制度9篇 书目 第1篇公司财务会计工作制度-范文 第2篇g公司财务会计工作制度 第3篇y公司财务会计制度 第4篇z公司财务会计管理制度 第5篇公司财务会计管理制度 第6篇公司财务会计工作制度范文 第7篇公司财务会计工作制度-模板 第8篇某餐饮公司财务会计制度 第9篇物业公司财务会计档案管理制度 公司财务会计工作制度-范文 1、驾驭会计制度和有关法规、费用开支范围和标准,分清资金渠道,专款专用, 2、按规定编制部门预算,合理运用资源,做好财务分析和考核。 3、根据会计制度,填制转帐凭证,做好记帐、算帐、结帐、报帐工作。做到凭证合法、手续完备、帐目健全、数字精确、定期对帐(包
2、括核对现金实有数)、常常分析。并刚好记帐,按时结帐,如期报帐。同时做好工资核算工作。 4、严格票据管理,保管空白收据和部分印章(印鉴中私章一枚)。收据领用要登记,收回要销号。 5、保管好全部财务凭证,刚好整理、装订归档,定期编制各种会计报表、统计资料,年终提交决算报告等。 6、遵守和维护财经纪律,执行财务制度,实行会计监督,负责会计稽核。对违反财务制度的收支不予办理,并主动做好维护财经纪律的宣扬工作。 7、成立财政支付中心后,在网上按时编制月度用款安排并上报中心。刚好核对中心下达的可用用款额度,同时关注额度的运用状况。 8、在国库集中支付软件系统中对“支付申请”进行审核并发送给中心。 9、会计
3、调离本岗位时,要将会计凭证、帐簿、报表及会计档案资料、预算资料、印章、票据、有关文件、债权债务和未了事项,向接办人移交清晰,并编制移交清册,办妥交接手续。 一、 根据国家会计法,在公司财务主管的指导、监督下做好记帐付帐报帐工作。 二、 根据财务制度审核原始凭证和记帐凭证,建立并完善财务凭证。 三、在财务经理的监督下进行财务核算,安排、限制工作,编制各种财务会计报表,组织公司日常会计核算工作,发觉问题刚好查实和向有关领导汇报。 四、 仔细执行会计制度,按时做好记账、算账、报账工作,照实全面地反映公司资金活动状况,做到手续完备,内容真实,数据精确,帐目清晰,按期结报。 五、负责公司费用、销售成本及
4、利润的核算,计提各类应交税金,办理纳税工作; 六、定期核对往来账款,刚好清算应收应付款 七、妥当保管财务帐簿,会计报表和会计资料,保守财务隐私。 八、 根据规定,定期(月、季、年)核对账目、结账、编制会计报表,并做到报表数字真实、计算精确、内容完整、说明清晰。任何人都不得窜改或授意、指使他人窜改会计报表数字。 九、 按公司领导的要求,有安排地合理运用资金,随时进行限制,向领导供应资金执行状况的分析和考核,以利于公司领导实行措施,保证资金有效运用。 十、 保管好全部财务凭证,根据规定对各种会计资料,定期收集、审查、核对,整理立卷、编制书目、装订成册并妥当保管,防止丢失损坏。 十一、完成公司领导交
5、付的其他任务。 1、负责审核资金收付凭证; 2、负责编制转账凭证; 3、负责账薄登记工作,并进行账账、账实核对; 4、负责结账、编制会计报表,支配各项税费的申报事宜; 5、详细管理公司内部的统计工作,分别向公司及政府有关部门报送统计报表; 6、负责凭证的装订及保管; 7、负责公司税收的相关事宜 8、完成财务部经理临时布置的各项任务 g公司财务会计工作制度 第一章 总 则 第一条 为加强财务管理,规范财务工作,促进公司经营业务的发展,提高公司经济效益,依据国家有关财务管理法规制度和公司章程有关规定,结合公司实际状况,特制定本制度。 其次条 公司会计核算遵循权责发生制原则。 第三条 财务管理的基本
6、任务和方法: (一)筹集资金和有效运用资金,监督资金正常运行,维护资金平安,努力提高公司经济效益。 (二)做好财务管理基础工作,建立健全财务管理制度,仔细做好财务收支的安排、限制、核算、分析和考核工作。 (三)加强财务核算的管理,以提高会计资讯的刚好性和精确性。 (四)监督公司财产的购建、保管和运用,协作综合管理部定期进行财产清查。 (五)按期编制各类会计报表和财务说明书,做好分析、考核工作。 第四条 财务管理是公司经营管理的一个重要方面,公司财务管理中心对财务管理工作负有组织、实施、检查的责任,财会人员要仔细执行会计法,坚决按财务制度办事,并严守公司隐私。 其次章 财务管理的基础工作 第五条
7、 加强原始凭证管理,做到制度化、规范化。原始凭证是公司发生的每项经营活动不行缺少的书面证明,是会计记录的主要依据。 第六条 公司应依据审核无误的原始凭证编制记帐凭证。记帐凭证的内容必需具备:填制凭证的日期、凭证编号、经济业务摘要、会计科目、金额、所附原始凭证张数、填制凭证人员,复核人员、会计主管人员签名或盖章。收款和付款记帐凭证还应当由出纳人员签名或盖章。 第七条 健全会计核算,根据国家统一会计制度的规定和会计业务的须要设置会计帐簿。会计核算应以实际发生的经济业务为依据,根据规定的会计处理方法进行,保证会计指标的口径一样,相互可比和会计处理方法前後相一样。 第八条 做好会计审核工作,经办财会人
8、员应仔细审核每项业务的合法性、真实性、手续完整性和资料的精确性。编制会计凭证、报表时应经专人复核,重大事项应由财务负责人复核。 初级经济师考试:工商管理专业学问与实务工商企业的概念.工商企业制度的. 第九条 会计人员依据不同的帐务内容采纳定期对会计帐簿记录的有关数位与库存实物、货币资金、有价证券、往来单位或个人等进行相互核对,保证帐证相符、帐实相符、帐表相符。 第十条 建立会计档案,包括对会计凭证、会计帐簿、会计报表和其他会计资料都应建立档案,妥当保管。按会计档案管理方法的规定进行保管和销毁。 第十一条 会计人员因工作变动或离职,必需将本人所经管的会计工作全部移交给接替人员。会计人员办理交接手
9、续,必需有监交人负责监交,交接人员及监交人员应分别在交接清单上签字後,移交人员方可调离或离职。 第三章 资本金和负债管理 第十二条 资本金是公司经营的核心资本,必需加强资本金管理。公司筹集的资本金必需聘请中国注册会计师验资,依据验资报告向投资者开具出资证明,并据此入帐。 第十三条 经公司董事会提议,股东会批准,可以按章程规定增加资本。财务部门应刚好调整实收资本。 第十四条 公司股东之间可相互转让其全部或部分出资,股东应按公司章程规定,向股东以外的人转让出资和购买其他股东转让的出资。财务部门应据实调整。 第十五条 公司以负债形式筹集资金,须努力降低筹资成本,同时应按月计提利息支出,并计入成本。
10、第十六条 加强应付帐款和其他应付款的管理,刚好核对馀额,保证负债的真实性和精确性。凡一年以上应付而未付的款项应查找缘由,对的确无法付出的应付款项报公司总经理批准後处理。 第十七条 公司对外担保业务,按公司规定的审批程式报批後,由财务管理中心登记後才能正式对外签发,财务管理中心据此纳入公司或有负债管理,在担保期满後刚好督促有关业务部门撤销担保。 第四章 流淌资产管理 第十八条 现金的管理:严格执行人民银行颁布的现金管理暂行条例,依据本公司实际须要,合理核实现金的库存限额,超出限额部分要刚好送存银行。 第十九条 严禁白条抵库和随意挪用现金,出纳人员必需每日结出现金日记帐的帐面馀额,并与库存现金相核
11、对,发觉不符要刚好查明缘由。财务管理中心经理对库存现金进行定期或不定期检查,以保证现金的平安和完整。公司的一切现金收付都必需有合法的原始凭证。 其次十条 银行存款的管理:加强对银行帐户及其他帐户的保密工作,非因业务须要不准外泄,银行帐户印签实行分管、并用制,不得一人统一保管运用。严禁在任何空白合同上加盖银行帐户印签。 其次十一条 出纳人员要随时驾驭银行存款馀额,不准签发空头支票,不准将银行帐户出借给任何单位和个人办理结算或套取现金。在每月末要做好与银行的对帐工作,并编制银行存款馀额调整表,对未达帐项进行分析,查找缘由,并报财务部门负责人。 其次十二条 应收帐款的管理:对应收帐款,每季末做一次帐
12、龄和清收状况的分析,并报有关领导和分管业务部门,督促业务部门主动催收,避开形成坏帐。 其次十三条 其他应收款的管理:应按户分页记帐,要严格个人借款审批程式,借款的审批程式是:借款人部门负责人财务负责人总经理。借用现金,必需用於现金结算范围内的各种费用专案的支付。 其次十四条 短期投资的管理:短期投资是指一年内能够并打算变现的投资,短期投资必需在公司授权范围内进行,按现行财务制度规定记帐、核算收入成本和损益。 公司财务会计工作制度范文 1、驾驭会计制度和有关法规、费用开支范围和标准,分清资金渠道,专款专用, 2、按规定编制部门预算,合理运用资源,做好财务分析和考核。 3、根据会计制度,填制转帐凭
13、证,做好记帐、算帐、结帐、报帐工作。做到凭证合法、手续完备、帐目健全、数字精确、定期对帐(包括核对现金实有数)、常常分析。并刚好记帐,按时结帐,如期报帐。同时做好工资核算工作。 4、严格票据管理,保管空白收据和部分印章(印鉴中私章一枚)。收据领用要登记,收回要销号。 5、保管好全部财务凭证,刚好整理、装订归档,定期编制各种会计报表、统计资料,年终提交决算报告等。 6、遵守和维护财经纪律,执行财务制度,实行会计监督,负责会计稽核。对违反财务制度的收支不予办理,并主动做好维护财经纪律的宣扬工作。 7、成立财政支付中心后,在网上按时编制月度用款安排并上报中心。刚好核对中心下达的可用用款额度,同时关注
14、额度的运用状况。 8、在国库集中支付软件系统中对“支付申请”进行审核并发送给中心。 9、会计调离本岗位时,要将会计凭证、帐簿、报表及会计档案资料、预算资料、印章、票据、有关文件、债权债务和未了事项,向接办人移交清晰,并编制移交清册,办妥交接手续。 一、 根据国家会计法,在公司财务主管的指导、监督下做好记帐付帐报帐工作。 二、 根据财务制度审核原始凭证和记帐凭证,建立并完善财务凭证。 三、在财务经理的监督下进行财务核算,安排、限制工作,编制各种财务会计报表,组织公司日常会计核算工作,发觉问题刚好查实和向有关领导汇报。 四、 仔细执行会计制度,按时做好记账、算账、报账工作,照实全面地反映公司资金活
15、动状况,做到手续完备,内容真实,数据精确,帐目清晰,按期结报。 五、负责公司费用、销售成本及利润的核算,计提各类应交税金,办理纳税工作; 六、定期核对往来账款,刚好清算应收应付款 七、妥当保管财务帐簿,会计报表和会计资料,保守财务隐私。 八、 根据规定,定期(月、季、年)核对账目、结账、编制会计报表,并做到报表数字真实、计算精确、内容完整、说明清晰。任何人都不得窜改或授意、指使他人窜改会计报表数字。 九、 按公司领导的要求,有安排地合理运用资金,随时进行限制,向领导供应资金执行状况的分析和考核,以利于公司领导实行措施,保证资金有效运用。 十、 保管好全部财务凭证,根据规定对各种会计资料,定期收
16、集、审查、核对,整理立卷、编制书目、装订成册并妥当保管,防止丢失损坏。 十一、完成公司领导交付的其他任务。 1、负责审核资金收付凭证; 2、负责编制转账凭证; 3、负责账薄登记工作,并进行账账、账实核对; 4、负责结账、编制会计报表,支配各项税费的申报事宜; 5、详细管理公司内部的统计工作,分别向公司及政府有关部门报送统计报表; 6、负责凭证的装订及保管; 7、 公司财务会计工作制度-模板 第一章 总 则 第一条 为加强财务管理,规范财务工作,促进公司经营业务的发展,提高公司经济效益,依据国家有关财务管理法规制度和公司章程有关规定,结合公司实际状况,特制定本制度。 其次条 公司会计核算遵循权责
17、发生制原则。 第三条 财务管理的基本任务和方法: (一)筹集资金和有效运用资金,监督资金正常运行,维护资金平安,努力提高公司经济效益。 (二)做好财务管理基础工作,建立健全财务管理制度,仔细做好财务收支的安排、限制、核算、分析和考核工作。 (三)加强财务核算的管理,以提高会计资讯的刚好性和精确性。 (四)监督公司财产的购建、保管和运用,协作综合管理部定期进行财产清查。 (五)按期编制各类会计报表和财务说明书,做好分析、考核工作。 第四条 财务管理是公司经营管理的一个重要方面,公司财务管理中心对财务管理工作负有组织、实施、检查的责任,财会人员要仔细执行会计法,坚决按财务制度办事,并严守公司隐私。
18、 其次章 财务管理的基础工作 第五条 加强原始凭证管理,做到制度化、规范化。原始凭证是公司发生的每项经营活动不行缺少的书面证明,是会计记录的主要依据。 第六条 公司应依据审核无误的原始凭证编制记帐凭证。记帐凭证的内容必需具备:填制凭证的日期、凭证编号、经济业务摘要、会计科目、金额、所附原始凭证张数、填制凭证人员,复核人员、会计主管人员签名或盖章。收款和付款记帐凭证还应当由出纳人员签名或盖章。 第七条 健全会计核算,根据国家统一会计制度的规定和会计业务的须要设置会计帐簿。会计核算应以实际发生的经济业务为依据,根据规定的会计处理方法进行,保证会计指标的口径一样,相互可比和会计处理方法前後相一样。
19、第八条 做好会计审核工作,经办财会人员应仔细审核每项业务的合法性、真实性、手续完整性和资料的精确性。编制会计凭证、报表时应经专人复核,重大事项应由财务负责人复核。 初级经济师考试:工商管理专业学问与实务工商企业的概念.工商企业制度的. 第九条 会计人员依据不同的帐务内容采纳定期对会计帐簿记录的有关数位与库存实物、货币资金、有价证券、往来单位或个人等进行相互核对,保证帐证相符、帐实相符、帐表相符。 第十条 建立会计档案,包括对会计凭证、会计帐簿、会计报表和其他会计资料都应建立档案,妥当保管。按会计档案管理方法的规定进行保管和销毁。 第十一条 会计人员因工作变动或离职,必需将本人所经管的会计工作全
20、部移交给接替人员。会计人员办理交接手续,必需有监交人负责监交,交接人员及监交人员应分别在交接清单上签字後,移交人员方可调离或离职。 第三章 资本金和负债管理 第十二条 资本金是公司经营的核心资本,必需加强资本金管理。公司筹集的资本金必需聘请中国注册会计师验资,依据验资报告向投资者开具出资证明,并据此入帐。 第十三条 经公司董事会提议,股东会批准,可以按章程规定增加资本。财务部门应刚好调整实收资本。 第十四条 公司股东之间可相互转让其全部或部分出资,股东应按公司章程规定,向股东以外的人转让出资和购买其他股东转让的出资。财务部门应据实调整。 第十五条 公司以负债形式筹集资金,须努力降低筹资成本,同
21、时应按月计提利息支出,并计入成本。 第十六条 加强应付帐款和其他应付款的管理,刚好核对馀额,保证负债的真实性和精确性。凡一年以上应付而未付的款项应查找缘由,对的确无法付出的应付款项报公司总经理批准後处理。 第十七条 公司对外担保业务,按公司规定的审批程式报批後,由财务管理中心登记後才能正式对外签发,财务管理中心据此纳入公司或有负债管理,在担保期满後刚好督促有关业务部门撤销担保。 第四章 流淌资产管理 第十八条 现金的管理:严格执行人民银行颁布的现金管理暂行条例,依据本公司实际须要,合理核实现金的库存限额,超出限额部分要刚好送存银行。 第十九条 严禁白条抵库和随意挪用现金,出纳人员必需每日结出现
22、金日记帐的帐面馀额,并与库存现金相核对,发觉不符要刚好查明缘由。财务管理中心经理对库存现金进行定期或不定期检查,以保证现金的平安和完整。公司的一切现金收付都必需有合法的原始凭证。 其次十条 银行存款的管理:加强对银行帐户及其他帐户的保密工作,非因业务须要不准外泄,银行帐户印签实行分管、并用制,不得一人统一保管运用。严禁在任何空白合同上加盖银行帐户印签。 其次十一条 出纳人员要随时驾驭银行存款馀额,不准签发空头支票,不准将银行帐户出借给任何单位和个人办理结算或套取现金。在每月末要做好与银行的对帐工作,并编制银行存款馀额调整表,对未达帐项进行分析,查找缘由,并报财务部门负责人。 其次十二条 应收帐
23、款的管理:对应收帐款,每季末做一次帐龄和清收状况的分析,并报有关领导和分管业务部门,督促业务部门主动催收,避开形成坏帐。 其次十三条 其他应收款的管理:应按户分页记帐,要严格个人借款审批程式,借款的审批程式是:借款人部门负责人财务负责人总经理。借用现金,必需用於现金结算范围内的各种费用专案的支付。 其次十四条 短期投资的管理:短期投资是指一年内能够并打算变现的投资,短期投资必需在公司授权范围内进行,按现行财务制度规定记帐、核算收入成本和损益。 公司财务会计管理制度 公司财务会计管理制度(五) 1、仔细执行会计法,严格遵守财经纪律。 2、做好预决算工作。做到经费运用有预算,杜绝支出的随意性。年初
24、由科(院)本着量入为出的原则,作出预算草案,经总公司审查,总经理办公会探讨通过。预算经审批后,将严格根据预算执行。年终依据预算支出状况,做好年度决算工作。 3、公司购买物品原则上在上级指定地点和商店购买,所购物品必需先入库后出库。报销时,报销单必需附有入库验收单,验收人、经办人、领款人签字盖章。领用时要严格执行审批程序,出库物品必需经审批签字,库管员方可发放。 4、严格执行有关财务管理规定。购置集控商品、1000元大额支出及大额对外借款、捐助等,必需经过经理办公会集体探讨,按规定履行报批手续。 5、坚持定期进行财务审计和报告制度。做到收支状况定期向公司总支委员会、职代会报告,增加透亮度。 6、
25、严格费用审批。各类费用的发生,必需先提交报告,经总经理办公会明确认定后方可发生,否则一律不予报销;各部门及公司领导发生的款待费、差旅费必需经部门主管、公司主管初签后,再经总经理复签方可报销;其它正常的安排内费用由经营经理与副总经理睬签;走访慰问、文明创建及支部活动等党群工作发生的费用由总支副书记与副总经理睬签后报总经理理签字审批报销;总经理出差期间,发生的常规性费用由副总经理代行审批。 7、严格执行借还公款制度。出差人员或购物须要借款的,要从严驾驭。办完事后,应刚好办理报销手续,不行拖办,影响正常的财务秩序。否则,按矿有关规定执行。 9、财务报表除按时上报外,每月五日前报总经理、副总经理一份,
26、每半年进行一次财务会审。 z公司财务会计管理制度 公司财务会计管理制度 为肃穆财经纪律,规范企业经营和管理行为,合理筹措和运用资金,优化资金结构,有效地规避经营风险,根据会计法、企业财务通则等国家有关财经法规、制度的要求,特制订本制度。 一、业务性资金实行安排管理 1、年初由财务部依据公司年度工作安排和目标,编报资金运用安排、单项工作安排表,报董事会审批后执行。 2、公司各部门安排内业务用资金,须填制资金运用申请表。由总经理审批,特别状况下总经理可授权执行副总经理审批。 二、费用性资金实行一支笔审批管理 1、全部费用的支出,每月均有总经理审批执行。 2、费用支出在1000元以上的由总经理或财务
27、总监审批执行。 3、费用支出在1000元以下的由执行副总经理睬同财务主管审批后执行,同时上报总经理。 4、差旅费用的审批由执行副总经理和财务主管共同审批,同时上报总经理。 5、差旅费的开支标准由总经理或财务总监确定报董事会批准。 6、专用性票据要正规票据, 7、固定资产的购置必需经总经理审批报董事会同意后方可购置。 8、员工工资的审批由总经理审批。 三、限制现金运用范围,严格票据和现金管理。 财务人员刚好做好原始票据的催缴回收工作,杜绝白条下账和抵库。 1、职工因公领用款项,一般状况下要七天内核销报账,无特别缘由,月满不报者扣发工资顶替。 2、内部职工个人借款,未经领导批准,不得办理,经领导批
28、准的借款,必需注明还款日期及方法,否则财审部拒付。 3、不论支票、现金,发生费用时经办人必需要求对方开具正式发票。支票发出时,财审部门要执行审批手续,登记支票运用备查薄。要精确填写金额,如详细额度不确定,应限位数,运用限位数支票时,经办人应亲自填写或严格监督收方填写,并让其在存根联上签字,以防公司受经济损失。 4、支票领用人从领用之日起,七日内必需报账,对到期不报者财务人员应刚好督促,并拒绝再发放。因此造成损失的,由支票领用人担当一切责任。 5、严禁开空头支票、远期支票。否则,出现问题纠纷、经济责任、法律责任,由当事人自负。 6、差旅费报销按公司规定执行。 7、职工工资及年终嘉奖工资由公司董事
29、会确定标准。办公室负责填列考勤表,后由财审部做工资表,经总经理签批后,由职工个人签领。职工工资原则上不拖欠,适公司经济状况,最多拖欠不超过两个月工资。 8、公司销售发票由出纳保管,并在主管会计的监督下按规定运用。 四、会计工作实行规范化原则管理 1、公司每月30日结账,月末做出各项会计报表报送有关部门和总经理、董事会。年末做出决算报公司董事会和监事会。 2、财务部要刚好审核各项财务收支手续,合理设置会计科目,正确刚好记录账薄,精确核算成本。按时同有关部门对账,做到账账相符、账表相符、账实相符。 3、对不合理和违反财务制度的开支和违反报批程序的行为,应予以抵制,问题严峻的向领导请示处理。 4、依
30、据会计档案管理方法的要求将会计凭证、账薄、各项会计报表等整理、立卷、归档、保管。同时主动供应会计档案资料为公司服务。向外部供应会计档案资料时,原件不得外借,特别须要的,须经总经理和财务总监批准后办理借阅登记手续,按时归还后清点归档。 5、财审部必需保存各种合同文本、概预算文件一份,有关部门要主动协作,完整供应。财审人员必需按时收集、汇总生产经营状况等方面的有关资料,分析检查合同执行状况,为公司领导供应精确的财务信息资料和改进看法。 6、财务部库存流淌资金不超过1000元,运用现金如超过规定数额时必需提前告之。 五、公司全体员工要共同遵守以上财务制度,因违反财务制度而造成经济损失,由当事人负全部
31、责任。 六、本制度由董事会负责说明,于2023年1月1日实施。 查阅更多相关制度范文,请点击: 某餐饮公司财务会计制度 餐饮有限公司财务会计制度 第一节 总则 第一条 为加强财务管理,依据国家有关法律、法规及财务制度,结合公司详细状况,制定本制度。 其次条 财务管理工作必需在加强宏观限制和微观搞活的基础上,严格执行财经纪律,以提高经济效益,壮大企业经济实力为宗旨。 第三条 财务管理工作要贯彻“勤俭办企业”的方针,勤俭节约,精打细算,在企业经营中制止铺张奢侈和一切不必要的开支,降低消耗,增加积累。 第四条 公司及全资下属公司、分店(含51%股权的全资、内联企业)的财务工作,都必需执行本制度。 其
32、次节 内部会计管理体系 第五条 单位负责人对会计工作的职责 (一)对本单位的会计工作和会计资料的真实性、完整性负责。 (二)督促内部会计管理制度的贯彻实施。 (三)负责预算方案的实施,并督促财务部门下达落实收入、成本费用、利润考核指标。 (四)保证会计机构、会计人员依法履行职责。 (五)在财务报告上签名并盖章,并对此担当责任。 (六)表彰嘉奖会计人员。 第六条 财务部机构设置 (一)财务部设置原则 公司根据“三统一分”的原则来设置,即“人员统一、机构统一、核算分别”。公司财务部对全部实体的财务机构实行隶属关系的集中统一领导,实体财务人员业务上受公司财务部领导,行政上受各实体领导。根据业务工作量
33、、经营规模等对大的实体可称“财务部”设财务部经理岗位,小的实体可称“财务室”,设会计主管岗位。 (二)会计工作组织机构 会计工作组织机构设置如下: 总经理 公司财务总监 实体财务经理 主管会计 出纳员 成本会计 往来款会计 资产会计 稽核 收银员 保管员 公司财务经理 主管会计 出纳员 往来会计 资产会计 记账员 第七条 内部会计核算形式 公司实行“统一管理、分散核算”的结账体制,详细核算形式如下: (一) 各实体在公司统一领导下独立核算,每周统计一次收入、餐饮成本、一次性费用等财务指标,于周日下午报公司财务部汇总;每月结账按要求编制各月报,由公司财务部统一汇总合并会计报表。 (二) 周报及月
34、报要求:周报统计时间范围为上周日至本周六;月报核算时间为上月26日至本月25日。 (三) 存货购进采纳实际成本法,从仓库领用商品采纳先进先出法,吧台领用商品的核算采纳零售价法。存货盘点采纳永续盘存制。 (四) 收入、费用的核算采纳权责发生制。 (五) 对外业务部门,如税务、工商、银行、财政等相关业务由公司财务部统一办理。政府职能部门到各实体收费,实体只有接待权,无决策支付权,并应刚好向公司各职能部门汇报。 (六) 其他涉及不到的,全面执行新颁布的企业会计制度。 第三节 会计人员岗位职责 第八条 会计工作岗位的设置 依据公司的实际状况,设置如下会计岗位:财务总监、财务经理、副经理、主管会计、成本
35、会计、往来款会计、资产会计、出纳员、稽核主管、稽核员、收银员、保管员、档案管理员等。 第九条 财务部的职责。 (一)根据国家财务、税务相关法律、法规要求,给合本公司行业特征,科学合理地组织财务活动,制定统一、健全的财务规章体系。 (二)依据公司年度经营安排中有关投资安排和项目进度支配安排,负责拟订相应的资金需求量预料安排和各种财务预算安排,为满意公司运营资金和投资建设的须要,最合理地安排调度资金、主动筹措资金。 (三)遵照企业财务通则、会计准则等,合理组织会计核算工作,实行会计监督,对各种款项和有价证券的收付、财物的收发、增减和运用,债权、债务发生的核算,基金的增减和经营收支、费用成本的计算,
36、要按会计核算程序,正确办理睬计手续,照实登记入帐,并做到帐帐相符、帐实相符、由物相符。 (四)依据制定批准的财务开支安排和规定的开支范围、标准,仔细审核各项原材料设备选购安排,精确、刚好地做好成本核算的审查、限制、结算,努力降低成本。 (五)严格按国家规定的现金运用范围支付现金,限制库存现金额。妥当保管库存现金、各种人价证券和财务印章、空白支票和收据,根据有关银行结算制度的规定办理款项的收付。 (六)按时完成会计财务工作,刚好编制各种会计报表,按规定完成税金的申报、测算、缴纳、减免工作,负责社会集团购买力下的控购商品的选购审查、报批、登记工作。 (七)审核计算和发放公司人员的工资、奖金和福利及
37、保险管理,负责固定资产的添置、调拨、清产核资、报损、折旧管理。 (八)负责公司的资金筹集、融通、运用、管理,统筹公司对外长期投资,负责项目投资的财务评估,审核和费用限制。 (九)公司经济合同归口管理,参加主要经济合同的洽谈、拟订、审核、签约,做好合同登记、立卷归档工作并负责组织检查、督促经济合同的履行。 (十)主持或参加下属企业经营(承包)方案的谈判、签约工作,以及各部门目标安排责任制财务指标的确立、考核,并实施过程监督、评价和向公司领导刚好反馈。 (十一)负责公司的内部审计、稽核工作。 (十二)妥当保管会计档案资料,对各种会计帐册、凭证和报表进行归档、立卷、调阅、销毁等作业管理。 (十三)定
38、期进行会计资料汇总、整理、统计,分析财务安排执行状况,考核资金运用效果,揭示企业运作存在问题,刚好为领导决策供应精确的财务信息、经营状态和合理化建议。 (十四)负责领导财务部下设的预决算部门、财务结算中心、内部银行机构。 (十五)完成总经理交办的其他任务 公司财务部除做好公司总部的财务核算工作外,负责对下属实体的财务工作进行检查、监督、指导、规范,对整个公司的财务人员进行培训。 物业公司财务会计档案管理制度 物业公司财务制度之会计档案管理 第一条 会计档案管理依据国家档案管理的有关规定,结合详细实际,建立会计档案管理制度。 其次条 财务管理部负责会计档案的整理、组卷、归档工作。平常逐月做好记帐
39、凭证、报表的装订工作并加盖有关人员的印章。根据档案标准要求,年度终了后,在次年三月以前做好报表、帐簿的立卷、装订工作,按报表、帐簿、凭证依次排列,编好案卷号,抄写案卷书目一式三份,一份会计部门保存,一份存入档案箱,一份伴同档案移交档案室保管。 第三条 会计档案由财务管理部保存一年后,移交档案室保管,移交时,双方在移交清单上签字,明确责任。 第四条 会计人员和档案管理人员调动工作,必需办好移接交手续后才能离职。 第五条 会计档案应做到科学管理,即:存放有序、查找便利、防蛀、防鼠、防霉,防火,确保档案资料的完整、平安。 第六条 非财务人员查阅档案,须经财务部及档案管理人员同意;财务部人员查阅,须经
40、档案管理人员同意;外单位查阅应凭该单位介绍信,经档案主管部门领导批准方可查阅。查阅档案应办理必要的登记手续。会计档案不得外借,特别状况须经总经理批准可供应复印件。 第七条 会计档案保管到期,由档案室提出销毁看法,会同会计部门审查鉴定,编制会计档案销毁清册,由公司总经理签署看法。同时将需永久保存的有关凭证抽出组成永久案卷保管。 第八条 销毁档案时应由会计机构、档案机构共同派员监销参与,参与人员应对批准销毁的会计档案进行清点、核对,并在销毁清册上签字,并将监销状况报告总经理。销毁清册列入会计档案作永久保存。 y公司财务会计制度 公司财务会计制度 第一章 资金审批制度 1.总则 全部款项的支付,须经
41、公司主管领导批准。假如主管领导不在公司,应以电话或传真的方式与其联系,确认是否批准款项的支付,事后请其在支出单上补签看法; 财务专用章、公司法人章及支票必需分开保管,公司法人章由办公室主任负责保管,财务专用章和支票由出纳负责保管。办公室主任或出纳不在单位期间,印章应由法定代表人指定的专人保管。印章代管须办理交接手续,代管人员必需对印章的运用状况进行登记; 财务部原则上不得将已加盖财务专用章及公司法人章的支票预留在公司,如因工作须要,需先填好限额,并经公司主管领导批准; 开具的支票须写明经批准同意的收款人全称,收取的发票须与收款相符。如收款人因特别状况须要公司予以协作支付给第三者,必需有收款人的
42、书面通知并经公司主管领导批准; 往来款项的冲转(指非正常经营业务),须公司主管领导批准; 非正常经营业务调出资金须经过公司主管领导批准; 用以支付各种款项的原始凭证必需保存原件,复印件不得作为原始凭证。如遇特别状况须经公司主管领导批准。 2.施工工程用款审批制度 施工工程用款由公司主管领导批准支付。其程序,按以下“施工工程用款支付审批工作流程”执行。施工工程用款支付批工作流程3、行政费用支出管理制度 公司管理人员的费用报销,须经公司主管领导批准后财务方可报支; 涉及应酬等非正常费用,须公司主管领导批准。 3.公司差旅费开支制度 公司员工到本市范围以外地区执行公务可享受差旅费补贴; 公司职员出差
43、依据须要,由部门经理确定选用交通工具; 公司职员出差期间,住宿费用及补贴按以下规定执行:房租标准:a、部门经理以上职员,房租标准为120元/日;b、一般职员,房租标准为100元/日。伙食补贴、市内交通补贴标准伙食补贴每人20元/日;市内交通费每人6元/日。 、实际报销金额超出公司的补贴标准,需由部门经理或带队经理说明缘由,报经公司主管领导审批后支付。 4.车辆修理费及汽油费管理制度 公司车辆修理保养由办公室统一管理,应指定修理点,修理费用一般实行银行转账的方式结算; 车辆的易损备品备件由办公室统一支配选购,以支票支付。需用时应办理领用手续,并由办公室建账予以核销运用; 公司汽油票由办公室统一保
44、管并设账登记运用。 5.办公费用、会议费用及其他费用管理制度 公司办公用具由办公室统一选购、管理; 办公室设立账册登记公司办公用品的选购、运用状况; 办公室财产台账为财务部附设账册; 办公室应对各部门领用的办公用品状况进行造册、登记、定期通报; 公司各部门因工作须要,需邀请有关单位人员召开会议的,应由部门经理提出建议,报总经理批准,其会务工作由办公室统一支配; 有关工资、奖金、福利费等各项津贴的发放标准由公司人事劳资管理部门制定,经总经理批准后报财务部备案。 6.行政费用报销制度 公司行政费用现金支出范围为:向职工支付工资、奖金、津贴、差旅费,向个人支付的其他款项及不够支票起点100元的零星开支; 公司职员报销行政费用应填写报销单,由经办人员填写,公司主管领导签字认可后报送财务部根据本制度有关规定进行审核,并按本章第1条的规定进行审批支付; 应酬、礼