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1、2023年现金管理制度行为包括(篇) 书目 地产置业现金借款及报销管理方法 1、目的 为确保现金支取符合公司实际业务及日常运作须要,现金支出内容、手续及程序符合内部限制规范,现金支取业务在财务授权体系监控下进行,特制定本方法。 2、适用范围 2.1本程序适用于本公司全部库存现金的收支活动。 2.2本方法适用于本公司及下属控股子公司财务部,其他部门对涉及到的有关规定亦应遵照执行。 3、相关程序及文件 3.1管理费用支出限制规定 fm-am-13 4、工作程序 4.1库存现金的支出范围 1)支付职工个人工资、奖金、津贴、补助等款项。 2)支付个人劳务酬劳、各种劳保、福利费,以及国家规定的对个人的其
2、他支出。 3)支付出差人员必需随身携带的差旅费。 4)转帐结算金额(1000元)起点以下的零星支出,详细支出内容仅限于日常办公耗用品以及对外的小额劳务支出等。 5)日常费用报销支出(1000元)起点以下。 6)总经理批准的其他款项支出。 4.2现金借款规范 (现金借款仅限于1000元以下零星支出及差旅费用) 步骤 工作内容 涉及岗位 岗位岗 步骤说明 1 借款申请 经办人 经办人持借款审批单向财务部申请借款。借款审批单注明借款部门、责任中心代码、借款人、借款理由、金额、预料还款日期,如为出差借款,借款人填写出差报告单,附于借款审批单后。 一次性借款金额超过1万的,须提前3天向财务部预报。 2
3、本部门审批 部门经理 借款审批单由经办人部门经理审签后,交财务部审核。 3 财务部审批,支款 财务部经理 出纳 财务部经理审签借款申请单据,交出纳根据借款审批单审批金额支付现金。 4 借款确认 经办人 经办人在借款审批单上签字确认。出差报告单经办人自行保存,待出差结束报销费用时运用。 4.3费用报销程序 (仅指用于现金支付或冲销借款的报销管理程序) 步骤 工作内容 涉及岗位 岗位岗 步骤说明 1 销帐时间规定 经办人 原则上应于相关业务结束后三天内清偿借款,最多不超过十五天; 2 费用报销初审 经办人 部门经理 经办人填写费用报销单,附原始凭证,如为出差的,附原始凭证及出差报告单,本部门经理审
4、签。 3 费用报销复审 预算管理员 财务部预算管理员依据月度用款安排审核报销申请: 如报销申请不属于月度资金安排列支范围,或金额超过安排,在单据上注明“安排外”或“超安排”等字样,并作说明。 如报销申请在安排范围内,签字确认。 4 超预算报销补充程序 经办人 部门经理 分管副总 预算管理员 超安排的费用报销,费用报销单返回经办人填写超预算说明,本部门经理及分管副总审签,预算管理员审核 5 报销审定 财务部经理 财务总监 财务部经理审签,交出纳办理原借款的结算冲销; 超预算的费用报销,由财务总监审签,交出纳办理原借款的结算冲销。 6 逾期借款处理 出纳/会计 对于逾期借款,出纳将借款审批单转给会
5、计,按其他应收款进行帐务出处理。 5、单据与记录 6、流程图 6.1现金借款流程(见附件一) 6.2费用报销流程(见附件二) 地产置业现金余额管理规定 1、目的 为了确保库存现金余额满意日常业务需求,现金余额账实相符,并符合财务制度规定,依据国家有关财务管理、会计核算管理制度的规定,结合首创置业股份有限公司(以下简称“本公司”)实际状况,特制定本规定。 2、适用范围 2.1本方法适用于本公司全部的库存现金余额管理。 2.2本方法适用于本公司及控股子公司财务部,其他部门对涉及到的有关规定亦应遵照执行。 3相关程序及文件 3.1 出纳工作规范 fm-tm-05-03 4. 工作程序 4.1库存现金
6、限额 1)各项目部、业务部门、财务部共同依据业务量及开户行的距离确定合理的库存现金限额。库存现金限额以不超过5天的开支额为限。 2)库存现金的限额详细由财务部经理申报,经财务总监审批后,报开户银行核定。 3)凡库存现金超过该限额的,出纳须在下班前送开户银行,法定节假日时,必需于节前清库。 4.2现金余额核对 步骤 工作内容 涉及岗位 岗位岗 步骤说明 1 余额核实 出纳 出纳盘点库存现金,与现金日记帐核对;确保帐实相符。账实核对记录于现金日报表。详细盘点程序见出纳工作规范 2 账实不符处理 出纳 财务经理 如帐实不符,应刚好查找缘由,帐实差异较大时,应刚好向财务经理汇报,进行相关帐务处理. 3
7、 月度现金抽盘 总帐会计 出纳 财务部经理 总帐会计进行月度库存现金余额监盘,并将盘点结果填制现金盘点表,出现重大差异,结果报财务经理,进行相关的帐务处理和责任追究 5、单据与记录 5.1现金盘点表(见附件一) 6、流程图 地产公司现金管理细则方法 现金管理细则: 1、现金的运用范围: 包括支付员工个人的工资、津贴;支付个人的劳务酬劳;依据国家规定颁发给个人的各种奖金;支付各种劳保、福利费用以及国家规定的对个人的其他支出;出差人员差旅费;结算起点在1000元以下的零星支出。 2、现金管理要求: (1)库存现金限额以银行核定库存现金额为限,存放现金必需运用保险柜,保险柜钥匙由出纳专人保管,保险柜
8、密码不得外泄,下班后密码必需打乱。 (2)不准用不符合财务制度的凭证顶替库存现金。 (3)不准单位之间相互借用现金。 (4)不准慌报用途套取现金。 (5)不得将公款以个人名义存入银行或保存账外现金等各种形式的账外公款。 (6)公司购置国家规定的社控商品必需实行转账方式,不得运用现金。 3、现金收付管理程序: (1)任何现金形式的收付业务,财务人员要依据国家及公司的有关规定,进行仔细审验,对于超出标准和未经批准开支的款项,一律不予报销。 (2)报销的凭证无论是外来原始发票还是本单位自制原始凭证,都必需内容属实、数字正确、手续完备,外来原始凭证必需有填发单位财务专用章,并在其背面左上角由上述规定的
9、相关人员同意签字后方可到财务部报销。对于内容不全、手续不齐、数字有差错的发票(单据)应予以退回,补填或更正;对于伪造或涂改的凭证应拒绝办理。 (3)凡现金收入必需于当天送交银行,不得在保险柜内留存;公司财务部门支付现金,应从本单位库存现金限额中支付或从开户银行提取,不得坐支现金。 (4)日常零星支出需运用现金,可由经办人预先垫付,数额较大需借款的应填写现金借款单,注明借款理由、金额,经财务经理和总经理批准签字后到财务部领取备用金,但应在三天内归还,可用发票报账补齐或退回所借金额。 (5)公司职工因工出差借款要填写一式二联的借款单,注明出差事由、地点、金额经总经理批准签字后到财务部领取备用金(大
10、额出差借款,要提前三天通知财务部)。 (6)出差人员要于返回三日内到财务部报销冲账,报销时依据公司差旅费报销标准,照实填写“差旅费报销单”,经财务人员审核后,报总经理批准签字即可报账。 (7)每笔现金收付后出纳人必需马上在支出凭证上加盖“现金收付讫”戳记,如是外来原始凭证,在付款前应在复核后的原始凭证背面加盖现金付讫印章。 (8)设置“现金日记账”,根据现金业务发生的先后依次逐笔序时登记。每日业务终了,必需结出现金日记账余额并与实存现金进行核对,保证账款相符;如发觉不符,应刚好查明缘由,进行处理。 房地产公司库存现金管理方法 房地产公司库存现金的管理 现金出纳必需做到日清月结,随时清点库存现金
11、。库存现金不得超过10000元,超过部分现金当天下午存入银行。禁止坐支不得挪用现金和以白条抵库,财务部领导及有关人员必需定期或不定期对库存现金进行抽查,以保证帐实相符。 出纳人员到银行提取现金,必需同时有两个人前往办理。 凡能用支票支付的款项不得支付现金(如特别状况,需用现金由双方公司董事长或总经理批准,并经财务部同意后,方可支付现金。)。现金的支出必需经过审批合格后,出纳方可付款。详细的审批程序见第五节。 现金支付范围:发给职工工资、各种津贴及奖金;出差人员差旅费;零星购置办公设备(2000元以下);其他1000元以下的零星开支。 差旅费的借款,必需由出差人员填写借款申请单,写明出差时间、地
12、点、申请金额(按相关差旅费标准金额计算)。按借款审批程序审批,经审批核准签字后方可借款。出差人员回企业后必需在一周内报销清帐,不报销者由财务人员从工资中扣回。 、其他借款,由借款人填写申请单,经项目负责人签字,并由签字人负责此款的归还,如不能按期归还或出现损失,全部责任由签字人负责。 、一切现金往来,必需收付有凭证,严禁口说为凭。严禁代外单位或私人转帐套现和大额度(1万元以上)支付往来现金。严禁将公款存入私人帐户,违者按贪污论处。 除1000元以下零星开支外可采纳现金支付外,其余结算均应通过银行结算。(二)现金日记帐必需用固定一本帐,严禁运用两本帐或帐外有帐。会计每月终要会同出纳员盘点现金库存
13、一次,保证钞帐相符。盘点表应伴同会计报表一起上报。 某超市现金管理制度 超市现金管理制度 为了加强公司对现金的管理,防止资金滞留,加快资金周转,保证资金平安,杜绝利用职务之便,挪用公款,收受回扣,报假帐,假公济私等行为的发生,制定本制度。 一、出纳现金的管理。 公司出纳员要严格审核各种现金收付原始凭证。各种原始凭证必需真实、合法、精确,审批手续必需齐全,不符合要求的凭证,出纳员拒绝受理。出纳员必需设置现金日记帐,对每笔收付款必需序时登记,逐日结出余额,每日下班前,必需核对现金帐面余额及库存余额。严禁白条抵库,白条抵库视同挪用公款。出纳员的库存现金及现金日记帐必需接受财务部不定期检查。 二、现金
14、营业款的管理。 各部门的收银员必需在当班营业终了,依据实际所收款填制解款单后,将营业款交给指定收款人(店面出纳)。指定收款人在每班终了,打出清帐单,在未收款项之前,不得将清帐结果告知收银员,否则每次罚款5元,收妥营业款之后,将长短状况作好记录并通知收银员。收银员假如出现长短款超过1元的,每出现一次,作过失一次,罚款5元。门店出纳每日营业款数额为上日下午班营业款+当日上午班营业款,必需当日下午存入银行,无不行抗拒缘由迟存或少存者,算过失一次,并按每天0.5%的比例收取罚款。营业款不得擅自用于费用及货款的支付,特别状况必需经总经理批准。 三、现金进货管理。 确需现金进货的业务,由选购部依据选购安排
15、及订单,经总经理审批后,方可在财务部借支现金进货。借支时必需在借据上注明进货品种金额和结帐时间。剩余现金必需当天归还财务部。货物到达时,立刻办理入库手续,并在入库后一个星期内到财务部结帐。每超过一天罚款20元。 四、大宗业务销货现金管理。 公司的批发业务销售原则是货出去、钱进来,钱货两清。如特别状况发生赊销行为,须经总经理批准,并签订好合同,本着谁经手谁负责的原则,货送出未收回货款时,应从收货方取得欠条。货款收回后,应于当日上交财务部,未刚好上交的,则按每天5%的比例收取滞纳金,如将货款收回后挪作他用的,处以一倍的罚款,情节严峻的予以辞退,并追究法律责任。逾期未收回的货款由经办人负责全额赔偿。
16、 五、现金借支的管理。 公司严格限制借支现金。 1、差旅费借支的管理。因公出差,依据工作须要,经总经理批准后可以借支,在完成工作任务之后一星期内到财务部结帐,逾期按每天5%比例收取滞纳金。 2、备用金借支。备用金是公司特许特定人员因指定工作须要而长期持有的肯定限额现金。备用金须单独存放,专款专用,备用金按出纳现金管理原则进行管理,财务部不定期检查备用金运用保管状况。 3、其他借支的管理。公司员工原则上不得私人借支现金,特别状况,经总经理批准后,从财务部借款的,必需制定还款安排,严格按还款安排还款,逾期还款的从每月工资奖金中扣款,并按银行贷款利率计收利息。 六、其他款项的管理。 各部门的零星款项
17、,如纸箱或其他收入的款项,由出纳员收取,收款必需开具盖有公司财务章的收据。收款不开收据的视同贪污行为,处以100%的罚款。收款额未满500元的于次月1日上交财务部入帐,满500元的随即上交财务部入帐,否则,每天罚款5元。 h超市现金管理制度 超市现金管理制度 现金管理制度 为了加强公司对现金的管理,防止资金滞留,加快资金周转,保证资金平安,杜绝利用职务之便,挪用公款,收受回扣,报假帐,假公济私等行为的发生,制定本制度。 一、 出纳现金的管理。 公司出纳员要严格审核各种现金收付原始凭证。各种原始凭证必需真实、合法、精确,审批手续必需齐全,不符合要求的凭证,出纳员拒绝受理。出纳员必需设置现金日记帐
18、,对每笔收付款必需序时登记,逐日结出余额,每日下班前,必需核对现金帐面余额及库存余额。严禁白条抵库,白条抵库视同挪用公款。出纳员的库存现金及现金日记帐必需接受财务部不定期检查。 二、 现金营业款的管理。 各部门的收银员必需在当班营业终了,依据实际所收款填制解款单后,将营业款交给指定收款人(店面出纳)。指定收款人在每班终了,打出清帐单,在未收款项之前,不得将清帐结果告知收银员,否则每次罚款5元,收妥营业款之后,将长短状况作好记录并通知收银员。收银员假如出现长短款超过1元的,每出现一次,作过失一次,罚款5元。门店出纳每日营业款数额为上日下午班营业款+当日上午班营业款,必需当日下午存入银行,无不行抗
19、拒缘由迟存或少存者,算过失一次,并按每天0.5%的比例收取罚款。营业款不得擅自用于费用及货款的支付,特别状况必需经总经理批准。 三、 现金进货管理。 确需现金进货的业务,由选购部依据选购安排及订单,经总经理审批后,方可在财务部借支现金进货。借支时必需在借据上注明进货品种金额和结帐时间。剩余现金必需当天归还财务部。货物到达时,立刻办理入库手续,并在入库后一个星期内到财务部结帐。每超过一天罚款20元。 四、大宗业务销货现金管理。 公司的批发业务销售原则是货出去、钱进来,钱货两清。如特别状况发生赊销行为,须经总经理批准,并签订好合同,本着谁经手谁负责的原则,货送出未收回货款时,应从收货方取得欠条。货
20、款收回后,应于当日上交财务部,未刚好上交的,则按每天5%的比例收取滞纳金,如将货款收回后挪作他用的,处以一倍的罚款,情节严峻的予以辞退,并追究法律责任。逾期未收回的货款由经办人负责全额赔偿。 五、现金借支的管理。 公司严格限制借支现金。 1、差旅费借支的管理。因公出差,依据工作须要,经总经理批准后可以借支,在完成工作任务之后一星期内到财务部结帐,逾期按每天5%比例收取滞纳金。 2、备用金借支。备用金是公司特许特定人员因指定工作须要而长期持有的肯定限额现金。备用金须单独存放,专款专用,备用金按出纳现金管理原则进行管理,财务部不定期检查备用金运用保管状况。 3、其他借支的管理。公司员工原则上不得私
21、人借支现金,特别状况,经总经理批准后,从财务部借款的,必需制定还款安排,严格按还款安排还款,逾期还款的从每月工资奖金中扣款,并按银行贷款利率计收利息。 六、其他款项的管理。 各部门的零星款项,如纸箱或其他收入的款项,由出纳员收取,收款必需开具盖有公司财务章的收据。收款不开收据的视同贪污行为,处以100%的罚款。收款额未满500元的于次月1日上交财务部入帐,满500元的随即上交财务部入帐,否则,每天罚款5元。 企业现金管理制度范本 在企业的财务管理中,其中的支票管理及现金管理都须要有相关的管理制度,以下整理了企业现金管理制度的范本,可供参考。 第一章总则 第一条为规范总公司机关现金运用、管理,明
22、确运用范围,加强财务监督,依据国家财经法规和总公司机关实际状况,特制定本制度。 其次条总公司机关任何部门、个人都必需自觉遵守,严格执行本制度的相关规定。 第三条总公司机关财务科负责统一管理总公司机关的财务收支。 第四条本制度所指现金包括库存现金、银行存款及其他货币资金。 其次章现金收入管理 第五条总公司机关各部门的现金收入须刚好送交财务部报账,严禁各部门截留收入或坐支现金。 第六条坚持收、支两条线,总公司机关财务科收入的现金、结算票据应刚好存入银行账户,不得坐支现金。 第七条严禁将收入的现金以个人名义储蓄,严禁保留账外公款和私设“小金库”。 第三章现金支出管理 第八条总公司机关业务支出,原则上
23、凡金额在1000元以上的,一律运用支票转账结算,有特别状况须经主管领导审核签字后,方可支付现金。 第九条现金支付手续要齐全,报销单据正确合法。经办人员应在主管领导同意、总公司机关领导审核签字后后方可报销。 第十条下列业务可以支付现金: 1.员工工资、奖金、津贴及劳保福利费用; 2.出差人员差旅费; 3.选购办公用品或其他物品,金额在运用支票结算起点1000元以下的; 4.业务活动的零星支出; 5.确需现金支付的其他支出。 第十一条严格审查选购物品化整为零、在结算起点以下的现金支付。严禁谎报用途套取现金。 第十二条因公外出人员携带必要的现金要填写借款借据,并由总公司机关领导审批签字后方可支付。
24、外出人员返回后应在当月15日或25日前报销,不允许长期借款。 报销时必需按规定标准支付,同时,仔细核实车船票和住宿费,检查发票是否注明每天每人住宿标准,未注明和发票填写项目不全及超标准住宿的不予报销。 第十三条高校生探亲途中从公司到家来回交通费用给与报销,并执行以下报销标准:长途交通费限报火车硬座票、轮船四等舱票和长途汽车票(乘坐长途汽车特指火车不便利到达的地方);短途交通费限报公共汽车票(包括小公共汽车),其他交通费不予报销。报销时须本人供应相应车票证明,无车票或车票超标准不予报销。 第十四条签发银行转账支票时应建立支票领用登记手续,经办人员应刚好报销发票,以注销登记记录。 第十五条严禁签发
25、空头支票,远期支票及空白支票。 第四章备用金管理 第十六条总公司机关经理办、行政科、食堂按核定标准设立备用金,不包括在库现金限额内。其他部门因业务须要备用金的,应报总公司机关领导审批并报财务执行。 第十七条总公司机关经理办的备用金标准暂定为5000元,行政科为2000元。 第十八条各部门备用金应由报账员负责专人管理,并应实行有效措施防止被盗、遗失,并做好盘点工作。 第十九条备用金为各相关部门日常小额开支的周转金,主要用于差旅费、按规定批准的临时人员劳务费、1000元以内的零星购置费、小额接待费等。 其次十条报账员须严格按规定支付方式运用备用金。对于已发生的经济业务,报账员应刚好到财务科报账以补
26、足备用金。 其次十一条报账员应于每月末编制备用金盘存表,经主管领导审核签字后报送财务科。 其次十二条总公司机关领导、财务科应监督备用金的平安完整,并不定期检查备用金运用状况。 其次十三条财务科每年年初依据总公司机关领导的批示向各相关部门发放备用金,年底各相关部门报账员到财务科核销。 第五章库存现金管理 其次十四条库存现金限额原则上以满意总公司机关35天日常零星开支为标准,超过限额的部分应刚好存入银行。 其次十五条库存现金、现金支票及转账支票由出纳保管,银行预留印鉴应由财务科负责人负责保管。 其次十六条财务室应将各种结算凭证及金融券物存放在保险柜内。保险柜应打乱密码,钥匙随身携带,人离门锁,防盗
27、防失。 其次十七条库存现金要做到日清月结,账实相符,出纳人员发觉账款不符应刚好向总公司机关领导报告,并追查缘由,追究相关人员责任。 其次十八条严禁私人借用公款,严禁白条抵库,更不得挪用现金。 其次十九条财务室不准替私人存放现金,防止发生意外。 第五章银行账户管理 第三十条财务科应严格根据银行支付结算方法及相关制度的规定开立存款账户,并由出纳负责管理。 第三十一条出纳应不定期或定期与银行对账,并于每月末编制银行存款余额调整表,确保数额相符。若发觉不符,应查明缘由,追究相关人员责任。 第三十二条不准擅自租借银行账号给任何单位和个人办理结算业务。 第六章账目管理 第三十三条财务科应严格根据国家法律法
28、规建立、健全现金账目。登记现金、银行存款日记账的人员严禁登记总账。 第三十四条出纳应依据业务票据,编制记账凭证,并逐笔登记现金收付状况,做到账目日清月结,确保账款相符。 第三十五条出纳应予每月月末核对未达帐项,并刚好催查清理。 第三十六条记账时应再一次严格审核凭证,严禁用不符合财务制度规定的凭证登记入账。 第三十七条出纳与会计应定期于每月15日、25日结账日核对现金、银行日记账与总账,确保账账相符。 第六章惩罚 第三十八条对违反本方法造成公司损失的,视其情节轻重,赐予相关人员行政惩罚和经济赔偿。情节非常恶劣的,报送公安机关。 第三十九条凡超出规定范围、限额运用现金,用不符合制度的凭证充抵库存现
29、金,未经批准坐支现金,私设小金库,编造用途套取现金,公款私存的,除给有关财务处格外,视其情节轻重分别赐予违纪金额10%30%的罚款。 第四十条全部罚款一律上缴总公司机关。 第七章附则 第四十一条本制度由总公司机关财务科制定,经总公司机关经理办公会审批通过。 第四十二条本制度由总公司机关财务科负责说明。 第四十二条本制度从*年*月*日起执行。 建筑企业现金管理制度 建筑公司现金管理制度 1.公司现金用于日常报销,工资发放,选购农副产品等。 2.其它支出能不动用现金的一律通过银行结算。 3.销售产品或因其它业务收入的现金要于当日交存银行,公司财务部门和销售部门不得存放大量现金。 4.公司出纳人员对
30、现金帐要做到日清日结,逐笔登记,帐款相符,并每日向董事长报送当日资金流量表。 5.公司财务人员在任何状况下不能利用职务之便,挪用公司现金。 工程项目现金管理规定（三） 工程项目现金管理规定(三) 1.现金的运用范围主要包括: 职工个人的工资、奖金、补贴、福利补助、差旅费等; 转帐结算起点(100元)以下的零星开支; 其他必需用现金支付的款项; 2.库存现金不能超出资金调度中心规定的限额; 3.严禁白条抵库,借支现金要有领导签字同意,并刚好报销; 4.出差人员严禁携带大量现金,必要时可办理现金汇票,以保证平安; 5.当现金需用量大时,应事先向财务室打报告,以便统筹支配; 6.出纳人员每月至少两次
31、对现金进行盘点,并有记录; 7.不得私设小金库; 8.不得坐支现金; 建筑劳务企业现金管理细则 建筑劳务公司现金管理细则 第一章 总则 第一条 现金管理是企业财务管理的重要组成部分,为保障资金正常运转,除执行国家相关法律规定外,依据公司实际状况,制定本方法。 其次章 现金管理原则 其次条钱账主管原则。即管钱的不管账,管账的不管钱的原则。各公司应配备专职出纳员,负责办理现金收、付和现金保管业务,非出纳人员不得经管现金收、付和现金保管业务。会计法规定出纳人员不得兼管收入、费用、债权、债务账目的登记工作,但应负责登记现金日记账和银行存款日记账,与会计员登记的现金银行存款总账,相互核对。 第三条现金开
32、支的范围必需符合规定的原则。依据现金管理暂行条例及其实施细则的规定,现金只能用于:一、支付员工工资;二、支付差旅费;三、支付因公借款;四、支付零星选购材料和用品款;五、支付运杂费。 第四条现金必需刚好交库。各职能部门收入的现金,应于当天送交财务部门,不得挪用、挤占和公款私存银行。 第五条坚持日清日结。出纳员办理现金出纳业务,必需做到按日清理、按日结账,结出库存现金账面余额,并与库存现金实地盘点数核对相符,是避开出现长款、短款账实不符的重要措施。如有长款、短款,应查明缘由,属于账务的错误刚好更正,属于出纳员工作疏忽或业务水平问题,一般应由过失人赔偿。 第六条坚持现金盘点。出纳自身盘点,应由主管会
33、计每月帮助盘点,对盘点的结果实行签字保存,备公司随时抽查。重点检查账款是否相符,有无白条抵库、有无私借公款、有无挪用公款、有无账外资金等违纪行为。 第七条 规定库存现金限额。实际库存现金超过库存限额时,出纳员应将超过部分刚好送存银行,照实际库存现金低于库存限额,应刚好补提现金。 第三章 现金管理详细规定 第八条 日常现金储备不超过人民币2000元,要做到日清月结,库存现金不应超过规定限额。 第九条 日常现金储备不得私自挪用,不能白条抵帐,不能私自外借。 第十条 现金报销,凭正式发票,由领导审批会计填制付款凭证报销。现金支出后,发票要加盖“现金付讫”戳记。 第十一条报销事宜应由经办人员亲自办理,
34、不得相互转让或让他人代替办理。 第十二条 各种报销发票,必需符合国家制度和公司制度规定,有法定的原始凭证和完备的手续后,财务人员才能办理付款业务。 第十三条 罚款一般不予报销。 第十四条 现金领用人与审批人不得为同一人。 第十五条 因工作须要(如出差、业务款待等)购买100元以上的办公用品等(100元以内,不予借支,先个人垫付,然后凭正式发票报销),支取现金时,必需由经办人员填写现金支出申请,领导审批签字。 第四章附则 第十六条 本细则自二一一年一月一日起施行。 建筑总公司现金管理制度 建筑工程总公司现金管理制度 第一条 公司在下列范围内可以运用现金: 1、职工工资、津贴、奖金; 2、个人劳务
35、酬劳; 3、出差人员必需携带的差旅费、备用金; 4、1000元以下零星支出; 5、子公司(分公司)经理审批的其它开支; 6、各种业务款待费; 7、购买农副产品。 其次条 公司办理劳保福利,购置固定资产、办公用品及其它工作用品必需实行转帐决算方式,不得运用现金。 第三条 分公司库存现金根据国家会计制度执行,不得超过开户银行核定的现金限额,超出部分应存入银行。 第四条 财务人员支付现金可以从公司库存现金限额中支出或从银行存款中提取,不得从现金收入中干脆支付,特别状况确需坐支的.必需事先报总经理和开户银行批准。 第五条 公司员工因工作须要借用现金的,必需填写备用金领用单或借款单,集团公司人员由集团总
36、经理或办公室主任批准,土建子公司人员由总经理或办公室主任批准,其他子公司人员由子公司总经理批准,分公司人员由分公司经理批准,全部审批人员必需建立台帐,财务审计部应常常对其进行审计。 第六条 符合本制度第一条规定的,凭发票、工资单、差旅费单据及公司认可的有效报销凭证,经手人和主管领导签字,并经董事长或董事长托付人签字后由现金会计支付现金。 第七条 工资由财务人员依据各部门供应的核发工资资料编制工资表,交主管副总经理和财务总监审核后填制凭证,交总经理签字,由现金会计发放现金,并由财务部门办理睬计核算手续。 第八条 现金会计应当建立健全现金帐目,逐笔记载现金收入与支付,帐目应当日清月结,每日决算,帐
37、款相符。 第九条 财务审计部定期或不定期对各单位的银行资金、现金进行检查,发觉帐实不符的不论何种状况均视为贪污挪用,差额在2万元以下的对责任人罚差额的两倍,差额在2万元以上的开除,同时罚没该年度和上年度工资。 建筑公司现金管理制度 建筑工程公司现金管理制度 1严格执行现金管理暂行条例在规定范围内运用现金。 2各部门的现金收入必需全额统一交财务部保管。 3库存现金限额为i000元,超出部分必需当日交存银行。 4严格遵守收、支两条线的原则,出纳员不得坐收、坐支现金。 5出纳员到银行提存现金数额较大时,必需平安部派人乘公司专车前往,以保证平安。 6公款不准用于生产经营活动以外的个人借款。 7严格限制
38、携带大批公款外出,出差人员应根据出差天数、地点等,适当借支差旅费,经主管领导批准,一般一人一次借款不得超过2000元,并提前一天通知出纳员。 8出差人员返回后,必需在三el内到财务部办理报销结账手续。迟报一天罚款:30元,每周一、周四上午九点为公司内部报销时间。 9外出选购支出在200元以上的,原则上运用支票结算。 10 严格执行企业报销制度和支出标准,各种原始票据要合法有效,凡不符合报销制度的,出纳员有权拒绝报销。 11 现金收付业务,应当刚好登记现金日记账,做到日清月结,账款相符。 12 一切现金收、付必需有凭有据,对现金收、付凭证要严格审核审核时手续完整,数字正确。 13 出纳员和会计人
39、员必需分清职责范围,不得一人兼管。 14 接受公司内部的监督检查,确保公司完善会计制度。 企业现金管理规定方法 为了加强公司对现金的管理,防止资金滞留,加快资金周转,保证资金平安,杜绝利用职务之便,挪用公款,收受回扣,报假帐,假公济私等行为的发生,制定企业现金管理规定: 企业现金管理规定 第一章 总则 第一条 为改善现金管理,促进商品生产和流通,加强对社会经济活动的监督,制定本条例。 其次条 凡在银行和其他金融机构(以下简称开户银行)开立账户的机关、团体、部队、企业、事业单位和其他单位(以下简称开户单位), 必需依照本条例的规定收支和运用现金,接受开户银行的监督。 国家激励开户单位和个人在经济
40、活动中,实行转账方式进行结算,削减运用现金。 第三条 开户单位之间的经济往来,除按本条例规定的范围可以运用现金外,应当通过开户银行进行转账结算。 第四条 各级人民银行应当严格履行金融主管机关的职责,负责对开户银行的现金管理进行监督和稽核。 开户银行依照本条例和中国人民银行的规定,负责现金管理的详细实施,对开户单位收支、运用现金进行监督管理。 其次章 现金管理和监督 第五条 开户单位可以在下列范围内运用现金: (一)职工工资、津贴; (二)个人劳务酬劳; (三)依据国家规定颁发给个人的科学技术、文化艺术、体育等各种奖金; (四)各种劳保,福利费用以及国家规定的对个人的其他支出; (五)向个人收购
41、农副产品和其他物资的价款; (六)出差人员必需随身携带的差旅费; (七)结算起点以下的零星支出; (八)中国人民银行确定须要支付现金的其他支出。 前款结算起点定为1000元。 结算起点的调整,由中国人民银行确定,报国务院备案。 第六条 除本条例第五条第(五)、(六)项外,开户单位支付给个人的款项,超过运用现金限额的部分,应当以支票或者银行本票支付;确需全额支付现金的,经开户银行审核后,予以支付现金。 前款运用现金限额,按本条例第五条其次款的规定执行。 第七条 转账结算凭证在经济往来中,具有同现金相同的支付实力。 开户单位在销售活动中,不得对现金结算赐予比转账结算实惠待遇;不得拒收支票、银行汇票
42、和银行本票。 第八条 机关、团体、部队、全民全部制和集体全部制企业事业单位购置国家规定的专项限制商品,必需实行转账结算方式,不得运用现金。 第九条 开户银行应当依据实际须要,核定开户单位3天至5天的日常零星开支所需的库存现金限额。 边远地区和交通不便地区的开户单位的库存现金限额,可以多于5天,但不得超过15天的日常零星开支。 第十条 经核定的库存现金限额,开户单位必需严格遵守。 须要增加或者削减库存现金限额的,应当向开户银行提出申请,由开户银行核定。 第十一条 开户单位现金收支应当依照下列规定办理: (一)开户单位现金收入应当于当日送存开户银行。 当日送存确有困难的,由开户银行确定送存时间; (二)开户单位支付现金,可以从本单位库存现金限额中支付或者从开户银行提取,不得从本单位的现金收入中干脆支付(即坐支)。 因特