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1、子公司投资工程评估流程+控制表1子公司投资工程评估流程与风险控制图子公司投资工程评估流程与风险控制业务风险不相容责任部门/责任人的职责分工与审批权限划分阶段母公司董事会母公司主管投资的副总经理母公司投资管理部门子公司总经理子公司工程负责部门工程提供的资料如果不及时、不准确，可能导致相关管理部门及专家不能客观评价投资工程的经济可行性、技术可行性，可能会增加企业的投资收益风险如果评估报告中没有提出工程投资过程中可能遇到的问题及解决方法，可能会降低企业投资工程资金的收益率审批审核结束组织相关管理部门及专家进行评审3形成?投资工程评估报告?审核形成?投资工程评审意见?54审核提供?投资工程可行性研究报
2、告?形成?投资工程可行性研究报告?提出?投资工程评估申请?，并进行工程可行性研究协助2开始1D1D22子公司投资工程评估流程控制表子公司投资工程评估流程控制控制事项详细描述及说明阶段控制D11子公司投资工程负责部门提出?投资工程评估申请?，并进行工程可行性研究2子公司投资工程负责人负责编写?投资工程可行性研究报告?，并报子公司总经理和母公司投资管理部门进行审核D23?投资工程可行性研究报告?在获得子公司总经理和母公司投资管理部门审核通过后，母公司投资管理部门组织相关管理部门及专家进行评审，子公司工程负责部门负责协助执行4母公司投资管理部门组织专家进行讨论，形成?投资工程评审意见?，并递交给母公司主管投资总经理和母公司董事会审核、审批，同时子公司工程负责部门提供?投资工程可行性研究报告?给母公司投资管理部门5得到母公司主管投资总经理审核和母公司董事会审批通过后，形成?投资工程评估报告?相关标准应建标准1?子公司重大投资工程管理方法?1 子公司重大投资工程管理控制制度参照标准1?企业内部控制应用指引?1 企业会计制度文件资料1?投资工程评估申请?1?投资工程可行性研究报告?1?投资工程评估报告?1?投资工程评审意见?责任部门及责任人1 母公司董事会、母公司投资管理部门、子公司工程负责部门1 母公司主管投资的副总经理、子公司总经理