《公司企业财务管理12-【标准制度】-财务报销制度-02.doc》由会员分享，可在线阅读，更多相关《公司企业财务管理12-【标准制度】-财务报销制度-02.doc（5页珍藏版）》请在taowenge.com淘文阁网|工程机械CAD图纸|机械工程制图|CAD装配图下载|SolidWorks_CaTia_CAD_UG_PROE_设计图分享下载上搜索。
1、*有限公司财务日常报销管理规定第一章 总 则第一条为加强公司内部管理，规范财务报销行为，合理控制各项成本费用支出，结合公司工作实际，制定本规定。第二条报销基本原则（一）规范化原则。所有费用报销，都须按财务规范格式粘贴，并填写报销内容或事项、开支理由、票据金额及张数。报销单据的大小写金额必须一致，报销金额与原始单据金额不一致的，不予报销。报销单据必须保持整洁，无涂改痕迹。（二）审批限额原则。坚持财务开支审批制度，10000元以内（含10000元）的费用由分管副总经理审批，10000元以上的费用由总经理审批。（三）真实合法性原则。报销人报销时须出具真实、合理、合法的原始单据。原始单据必须是国家税务
2、机关或财政部门的正式发票（或收据），数量非一件的开支要附原始明细账单，明细账单应注明每件物品的名称、规格、单位、数量、单价、金额。凡原始凭证不真实、不合理的，财务人员有权不予办理；对记载不准确、不完整的原始凭证应予退回，要求经办人员更正补充；对违反国家财政及税务制度的支出，财务人员有权拒付。第三条 本规定适用于公司全体员工。第二章 办公业务费第四条差旅费1、出差人员分类：出差人员按职级分为甲、乙、丙三级，其中甲级指总监及以上人员；乙级指部门主管及以上人员；丙级指除甲级、乙级以外的人员。2、出差地域分类：出差地域按地区等级分为A、B、C三类，其中A类地区包括北京、上海、天津、重庆、经济特区；B类
3、地区包括除A类地区外的省会城市和沿海开放的地级城市；C类地区包括除以上地区以外的地区。3、差旅费的开支范围：差旅费包括员工出差期间的交通费、住宿费、误餐费以及其他支出等。（1）交通费：交通费包括公共汽车票、出租车票、船票、客车车票、火车票、飞机票、机场建设费、订票费等。甲级人员因公出差，可乘坐飞机、高铁、动车或软卧列车、出租车；乙级人员因公出差，可乘坐高铁、动车、硬卧列车、出租车；丙级人员因公出差，可乘坐硬卧列车、动车、公共汽车。确因工作急需，乙级人员乘坐飞机、软卧列车的，由分管副总经理审核后据实报销；丙级人员乘坐飞机、高铁、软卧列车、出租车的，由分管总监审核后据实报销。出差往返交通费按直线报
4、销，绕道费用不予报销（特殊情况须经分管副总经理批准）。（2）住宿及误餐费：出差期间的住宿及误餐费严格按标准执行，实行“限额控制，实报实销，超支自付”的原则。具体报销标准如下： 人员类别地区类别甲级乙级丙级住宿标准A类500元300元200元B类400元250元150元C类300元200元120元误餐标准A类据实报销100元60元B类据实报销80元50元C类据实报销60元40元在市内及周边地区因公办事而误餐的，可凭票报销误餐费，标准为正餐15元/人。下班后半小时内能赶回公司之人员，应提前通知综合部保留饭菜，否则，误餐费不予报销。因工作需要，一同出差的人员可与同批出差人员中职务最高者住同一宾馆，享
5、受同等住宿待遇。会议统一安排食宿的凭会议证明实报实销。出差期间因对外协调、业务关系等发生的住宿费、进餐费，经分管副总经理审批后，可据实报销。第五条业务招待费1、业务招待费报销应严格遵守“事前审批、节约控制、合理使用”的原则。2、重大行政接待活动的专项招待费由行政部统筹安排、单项列支，经总经理审批后执行。3、公司对外原则上在定点酒店接待，接待酒店由行政总监签单确认，财务部定期对定点酒店进行对账结算。4、招待费审批程序按照财务开支审批办法执行。超出审批限额，需要追加部门招待费预算的，报总经理审批。5、公司内部往来，一律在内部食堂就餐，没有特殊情况，原则上不到经营性餐馆酒楼就餐。第六条会务费根据工作
6、需要召开的工作会议和专项会议，要本着厉行节约的原则，严格控制会务费开支标准和规模。会务费的开支实行预算管理，会议预算由主办部门提出，按审批权限和审批程序报批后执行。会务由行政部和主办部门负责，财务部负责结账。第三章 劳保福利费第七条 员工福利费是用于员工福利性开支的专项经费，总额按员工工资总额的14%控制。第八条 公司为员工统一购买养老保险、失业保险和医疗保险，具体标准按国家和当地人力资源部门有关规定执行。第四章 员工教育经费第九条 员工教育经费是用于员工学习、培训等方面的专项经费，总额按员工工资总额的2.5%控制。第五章 工会经费第十条 工会经费是用于工会建设、工会工作、工会活动等方面的专项
7、经费，总额按员工工资总额的2%控制。第六章 公务借支第十一条因公借支，借款人必须事先填写借支单，由借款人、部门负责人、分管总监审签、财务总监审核，分管副总经理审批，超过授权范围的经总经理审批后方可办理借支。1、对于借支现金的，借款人应在借支事项完成后五天内到财务部办理报销手续。原则上前账不清，后账不借。对未及时办理报销手续的，月底将其工资抵扣借款，不足部分下月再扣，直至扣完为止。2、对于借支转账支票的，借款人应准确提供收款单位名称、账号、款项用途和金额。借款人一次最多领取两张转账支票，并要求在5天内及时到财务部报账。每月月末最后一个工作日无论支票是否使用，都要求回笼。3、凡调离公司的员工，应及时结清借款，未结清借款不得办理调离手续。第七章 附则第十二条 本规定由公司财务部负责解释。第十三条 本规定自发文之日起执行。