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1、财政学财政学主讲人：孙文基主讲人：孙文基第二章第二章 市场失灵与财政职能市场失灵与财政职能第一节第一节 市场失灵市场失灵第二节第二节 财政职能财政职能第三节第三节 政府失灵政府失灵 第一节第一节 市场失灵市场失灵一、市场机制实现经济效率的环境一、市场机制实现经济效率的环境 二、市场失灵二、市场失灵 一、市场机制实现经济效率的环境一、市场机制实现经济效率的环境（一）所有市场是完全竞争的（一）所有市场是完全竞争的（一）所有市场是完全竞争的（一）所有市场是完全竞争的（二）所有行业的成本是递增的（二）所有行业的成本是递增的（二）所有行业的成本是递增的（二）所有行业的成本是递增的（三）商品和服务都是内在
2、化的（三）商品和服务都是内在化的（三）商品和服务都是内在化的（三）商品和服务都是内在化的（四）不存在公共产品（四）不存在公共产品（四）不存在公共产品（四）不存在公共产品（五）充分的信息（五）充分的信息（五）充分的信息（五）充分的信息（六）完全的流动性（六）完全的流动性（六）完全的流动性（六）完全的流动性二、市场失灵二、市场失灵（一）市场失灵的概念（一）市场失灵的概念（二）市场失灵的原因（二）市场失灵的原因（一）市场失灵的概念市场失灵的概念 所所谓谓市市场场失失灵灵，是是指指依依靠靠市市场场机机制制的的运运转无法达到社会福利的最佳状态。转无法达到社会福利的最佳状态。它它有有两两层层含含义义：其其
3、一一是是在在某某种种场场合合，市市场场机机制制不不能能最最为为有有效效地地配配置置社社会会经经济济资资源源；二二是是市市场场对对于于目目的的不不在在于于效效率率或或效效益益而而在在于于谋求社会目标的事件无能为力。谋求社会目标的事件无能为力。（二）市场失灵的原因1、外部效应的存在、外部效应的存在 在现实经济中，经常会发生这样的现象，即某人或某家企在现实经济中，经常会发生这样的现象，即某人或某家企在现实经济中，经常会发生这样的现象，即某人或某家企在现实经济中，经常会发生这样的现象，即某人或某家企业的活动给他人或其他企业造成了不利或有利的影响，但他并业的活动给他人或其他企业造成了不利或有利的影响，但
4、他并业的活动给他人或其他企业造成了不利或有利的影响，但他并业的活动给他人或其他企业造成了不利或有利的影响，但他并没有因此提供补偿或取得报酬，这种现象就是外部性。前者一没有因此提供补偿或取得报酬，这种现象就是外部性。前者一没有因此提供补偿或取得报酬，这种现象就是外部性。前者一没有因此提供补偿或取得报酬，这种现象就是外部性。前者一般称为外部不经济或负外部效应，后者一般称为外部经济或外般称为外部不经济或负外部效应，后者一般称为外部经济或外般称为外部不经济或负外部效应，后者一般称为外部经济或外般称为外部不经济或负外部效应，后者一般称为外部经济或外部正效应。部正效应。部正效应。部正效应。（1）外部负效应
5、与资源配置）外部负效应与资源配置（2）外部正效应与资源配置）外部正效应与资源配置2、市场不能提供公共产品、市场不能提供公共产品（1 1）公共产品的特点）公共产品的特点）公共产品的特点）公共产品的特点 一是非竞争性，二是非排斥性。一是非竞争性，二是非排斥性。一是非竞争性，二是非排斥性。一是非竞争性，二是非排斥性。（2 2）公共产品的分类）公共产品的分类）公共产品的分类）公共产品的分类 按公共品的性质，分为纯公共品和准公共品。按公共品的性质，分为纯公共品和准公共品。按公共品的性质，分为纯公共品和准公共品。按公共品的性质，分为纯公共品和准公共品。按公共产品的共用地域，分为全球性共用品、全国性共用品、
6、按公共产品的共用地域，分为全球性共用品、全国性共用品、按公共产品的共用地域，分为全球性共用品、全国性共用品、按公共产品的共用地域，分为全球性共用品、全国性共用品、区域性共用品和地方性共用品。区域性共用品和地方性共用品。区域性共用品和地方性共用品。区域性共用品和地方性共用品。（3 3）市场为什么不能提供公共产品）市场为什么不能提供公共产品）市场为什么不能提供公共产品）市场为什么不能提供公共产品正正正正因因因因为为为为公公公公共共共共产产产产品品品品的的的的上上上上述述述述特特特特点点点点，市市市市场场场场无无无无法法法法防防防防止止止止分分分分文文文文不不不不付付付付的的的的人人人人得得得得到到
7、到到这这这这种种种种产产产产品品品品，不不不不能能能能解解解解决决决决免免免免费费费费搭搭搭搭车车车车问问问问题题题题，故故故故市市市市场场场场便便便便不不不不能能能能提提提提供供供供这这这这种种种种产产产产品品品品。但但但但公公公公共共共共产产产产品品品品却却却却是是是是社社社社会会会会经经经经济济济济发发发发展展展展所所所所需需需需要要要要的的的的，这这这这就就就就产生了市场失灵。产生了市场失灵。产生了市场失灵。产生了市场失灵。3 3、垄断、垄断、垄断、垄断 4 4、信息失灵、信息失灵、信息失灵、信息失灵 5 5、对非市场性目标无能为力、对非市场性目标无能为力、对非市场性目标无能为力、对非
8、市场性目标无能为力（1 1）多种消费偏好）多种消费偏好）多种消费偏好）多种消费偏好（2 2）保护个人免受他人的侵）保护个人免受他人的侵）保护个人免受他人的侵）保护个人免受他人的侵害害害害 （3 3）防止个人自我损毁）防止个人自我损毁）防止个人自我损毁）防止个人自我损毁 （4 4）社会责任感）社会责任感）社会责任感）社会责任感（5 5）同情与怜悯）同情与怜悯）同情与怜悯）同情与怜悯 6 6、市场不能解决经济稳定问题、市场不能解决经济稳定问题、市场不能解决经济稳定问题、市场不能解决经济稳定问题（1 1）价格刚性的制约。）价格刚性的制约。）价格刚性的制约。）价格刚性的制约。（2 2）主观心理规律的作
9、）主观心理规律的作）主观心理规律的作）主观心理规律的作用。用。用。用。（3 3）由投资乘数和加速系数的交互作用，）由投资乘数和加速系数的交互作用，）由投资乘数和加速系数的交互作用，）由投资乘数和加速系数的交互作用，使经济运行出现频繁繁荣和衰退的交替。使经济运行出现频繁繁荣和衰退的交替。使经济运行出现频繁繁荣和衰退的交替。使经济运行出现频繁繁荣和衰退的交替。（4 4）货币供给量的影响。货币供给量的影响。货币供给量的影响。货币供给量的影响。第二节 财政职能一、什么是财政职能一、什么是财政职能二、财政职能的内容二、财政职能的内容三、我国财政职能的理论演变三、我国财政职能的理论演变一、什么是财政职能
10、所谓财政职能，是在一定的经济条件下，财政本身固有的功能。它是由客观经济条件决定的，而非财政概念决定的；经济条件不同，财政职能也不同。二、财政职能的内容（一）资源配置职能（一）资源配置职能（二）收入分配职能（二）收入分配职能（三）经济稳定职能（三）经济稳定职能（一）资源配置职能 1、什么是资源配置职能、什么是资源配置职能 2、资源配置职能的内容、资源配置职能的内容 3、资源配置最优的标准、资源配置最优的标准1、什么是资源配置职能 通过财政收支活动及相应财政政策的制定、通过财政收支活动及相应财政政策的制定、调整与实施，实现对社会现有人力、物力、财调整与实施，实现对社会现有人力、物力、财力等社会资源
11、的结构与流向进行调整与选择。力等社会资源的结构与流向进行调整与选择。政府通过财政资源配置职能的运用，可以达到政府通过财政资源配置职能的运用，可以达到合理配置社会资源、实现资源结构合理化、经合理配置社会资源、实现资源结构合理化、经济与社会效益最大化等政策目标。济与社会效益最大化等政策目标。2、资源配置职能的内容（1）调节资源在不同地区之间的配置）调节资源在不同地区之间的配置（2）调节资源在不同产业间配置）调节资源在不同产业间配置（3）调节资源在政府和非政府部门之间配）调节资源在政府和非政府部门之间配置置（4）调节资源在政府内部的配置）调节资源在政府内部的配置3、资源配置最优的标准私人部门产出公共
12、部门产产出（二）收入分配职能1、什么是收入分配职能、什么是收入分配职能2、公平的标准、公平的标准 3、如何衡量收入分配的公平程度、如何衡量收入分配的公平程度4、收入分配差距的原因及对策、收入分配差距的原因及对策1、什么是收入分配职能 所所谓谓财财政政的的收收入入分分配配职职能能，是是指指政政府府对对市市场场活活动动产产生生的的收收入入分分配配进进行行调调整整，通通过过收收入入转转移移或或税税收收政政策策改改变变市市场场初初次次分分配配的的结结果果，其其目目标标是是实实现现社社会会所所认认可可的收入分配的公平状态。的收入分配的公平状态。2、公平的标准（1）规则公平）规则公平（2）起点公平）起点公
13、平（3）结果公平）结果公平 一般说来，收入分配差距的大小可以作为收一般说来，收入分配差距的大小可以作为收入分配公平与否的测量尺度。但需要注意的是，入分配公平与否的测量尺度。但需要注意的是，对公平的理解受人们价值判断的左右。而价值判对公平的理解受人们价值判断的左右。而价值判断在不同社会、不同时期、不同地点，甚至在所断在不同社会、不同时期、不同地点，甚至在所有这些情况下的不同的人，都会有不同的价值判有这些情况下的不同的人，都会有不同的价值判断。断。3、如何衡量收入分配的公平程度、如何衡量收入分配的公平程度（1）贫困线）贫困线 贫困线是用来判断一个人是否处于贫困状态的一个指贫困线是用来判断一个人是否
14、处于贫困状态的一个指标，国际上比较常用的确定贫困线的方法有两种：一是根标，国际上比较常用的确定贫困线的方法有两种：一是根据人们的收入状况来确定；二是根据满足人们基本生活水据人们的收入状况来确定；二是根据满足人们基本生活水平所必需的货物和服务来确定，即根据维持基本生存需要平所必需的货物和服务来确定，即根据维持基本生存需要摄取多少热量、蛋白质、需要的衣物、住房面积，赡养系摄取多少热量、蛋白质、需要的衣物、住房面积，赡养系数，卫生教育等来确定。数，卫生教育等来确定。贫困线具有多样性、动态性贫困线具有多样性、动态性。3、如何衡量收入分配公平的程度、如何衡量收入分配公平的程度（2）贫困缺口）贫困缺口(P
15、overty gap)率率 贫贫困困缺缺囗囗率率又又称称相相对对贫贫困困指指数数，它它由由贫贫困困缺缺口口除除以所有贫困人口达到贫困线所需要的收入的总和得出。以所有贫困人口达到贫困线所需要的收入的总和得出。贫贫困困缺缺口口率率主主要要用用来来衡衡量量所所有有贫贫困困人人囗囗的的平平均均收收入入与与贫贫困困线线之之间间的的差差距距，并并通通过过贫贫困困缺缺口口率率的的高高低低来来衡衡量贫困状况的变化程度。量贫困状况的变化程度。3、如何衡量收入分配公平的程度、如何衡量收入分配公平的程度（3）最最高高收收入入和和最最低低收收入入家家庭庭群群占占GDP的的份份额额或或货货币币收收人的份额人的份额（4
16、4）洛伦兹曲线）洛伦兹曲线（5 5）基尼系数）基尼系数 如如果果基基尼尼系系数数在在0.20.2以以下下，收收入入分分配配高高度度平平均均；如如果果在在0.20.20.30.3之之间间，收收入入分分配配相相对对平平均均；如如果果在在0.30.30.40.4，收收入入分分配配相相对对合合理理；如如果果在在0.40.4以以上上，收收入入分分配配差距偏大。差距偏大。4、收入分配差距的原因及对策、收入分配差距的原因及对策 从理论上讲，收入分配差距的原因有以下五种因素：一是受教育训练机会的不同；二是天赋能力的差异；三是人们拥有财产的不同；四是人们操纵市场的能力不同；五是其他偶然因素的影响，如疾病、事故和
17、其他不幸等。上述因素所造成的不公平一般都属于机会不公平。一般而言，财政支出政策适合于解决机会公平问题，而税收政策更有利于促进结果公平。4、收入分配差距的原因及对策、收入分配差距的原因及对策（三）经济稳定职能1、什么是经济稳定职能、什么是经济稳定职能2、经济稳定职能的内容、经济稳定职能的内容3、如何执行财政的经济稳定职能、如何执行财政的经济稳定职能1、什么是经济稳定职能 所谓经济稳定职能，是通过财政政策的制定、实施和调整，以使整个社会保持较好的发展状态，以致于达到充分就业、物价稳定、经济增长和国际收支平衡等政策目标，我们将财政所具有的这种功能称之为经济稳定职能。2、经济稳定职能的内容 关键：一是
18、调节社会总需求，实现供求总量的大体平衡；二是调节社会供求结构，实现社会供求结构合理。3、如何执行经济稳定职能（）如果存在非自愿性失业，政府就通过扩张性的财政政策使经济达到充分就业。（）如果存在通货膨胀，政府就采取紧缩性财政政策，防止经济过热。（）如果经济已经实现了充分就业和物价稳定，政府就采取中性财政政策，保持原有的政策格局。三、我国财政职能的理论演变（一）计划经济时期（一）计划经济时期 （二）有计划商品经济时期（二）有计划商品经济时期（三）社会主义市场经济时期（三）社会主义市场经济时期第三节第三节 政府失灵政府失灵一、概念一、概念 政府不能实现帕累托效率结果或不政府不能实现帕累托效率结果或不
19、能以公平的方式再分配收入的一种现象。能以公平的方式再分配收入的一种现象。二、政府失灵的表现二、政府失灵的表现（一）政治家往往成为少数有钱人的俘虏，而不管（一）政治家往往成为少数有钱人的俘虏，而不管（一）政治家往往成为少数有钱人的俘虏，而不管（一）政治家往往成为少数有钱人的俘虏，而不管大多数人的利益。大多数人的利益。大多数人的利益。大多数人的利益。（二）政府行动往往不能或不肯按成本效益原则（二）政府行动往往不能或不肯按成本效益原则（二）政府行动往往不能或不肯按成本效益原则（二）政府行动往往不能或不肯按成本效益原则来选择最优方案。来选择最优方案。来选择最优方案。来选择最优方案。（三）政府官员的目标
20、往往是追求机构规模最大化（三）政府官员的目标往往是追求机构规模最大化（三）政府官员的目标往往是追求机构规模最大化（三）政府官员的目标往往是追求机构规模最大化（四）政治家和政府官员谋求的是他们自身的内部（四）政治家和政府官员谋求的是他们自身的内部（四）政治家和政府官员谋求的是他们自身的内部（四）政治家和政府官员谋求的是他们自身的内部私利私利私利私利（五）市场机制不能解决的问题，政府也同样不能（五）市场机制不能解决的问题，政府也同样不能（五）市场机制不能解决的问题，政府也同样不能（五）市场机制不能解决的问题，政府也同样不能解决。解决。解决。解决。三、政府失灵的原因三、政府失灵的原因（一）对于政府在
21、市场经济下的作用认识不（一）对于政府在市场经济下的作用认识不足，期望值过高足，期望值过高（二）制度性原因（二）制度性原因（三）（三）（三）（三）理性预期的影响理性预期的影响（四）（四）（四）（四）信息不充分信息不充分四、政府失灵的救治四、政府失灵的救治（一）进行宪政改革（一）进行宪政改革（二）寻找合适的政府角色定位（二）寻找合适的政府角色定位（三）（三）（三）（三）削减政府权力的增长削减政府权力的增长 五、政府失灵与公共财政五、政府失灵与公共财政（一）正确地认识和分析政府失灵问题（一）正确地认识和分析政府失灵问题（二）合理地、实事求是地界定政府职能（二）合理地、实事求是地界定政府职能（三）按市场规律做政府应做的事（三）按市场规律做政府应做的事练习题名词解释名词解释市场失灵 外部效应 公共产品 财政职能 资源配置职能 收入分配职能 经济稳定职能 政府失灵思考题思考题1.市场机制实现经济效率所需的环境是什么？2.简述财政的收入分配职能3.简述财政的资源配置职能4.简述财政的经济稳定职能5.政府失灵的表现什么？6.政府失灵的原因是什么？7.如何救治政府失灵