财务费用报销管理规定13篇.docx

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1、财务费用报销管理规定（精选13篇） 财务费用报销管理规定（精选13篇） 财务费用报销管理规定 篇1 为了使各项财务支出有章可循，各级人员对各种开支的审批及权限心中有数，同时为了加强公司的财务预算管理，并做到各项收支严格遵循财务制度，特制定以下规定: 一、费用支出的前提及审批权限 1、费用支出的前提是该费用必须是实际支出并列入预算，对未列入预算的费用，由公司总经理提出调整预算，经公司董事会批准后执行。 2、费用审批权限:一般费用20xx元以下，部门负责人审批20xx元以上由部门负责人提出建议，总经理审批业务费1000元以下部门负责人审批，1000元以上总经理审批。 3、固定资产购置、员工出国考察

2、、进修学习等费用在一万元以上由董事会讨论审批。 4、为加强预算掌握，同时保证费用支出及报销单据的合法性，公司的各种报销单据需经财务部经理审核，并签字。未经财务部经理审核、签字的单据，不得报销。 5、公司下属各控股公司的各种费用由各单位总经理审批。 二、各种费用列支规定 1、一般办公用品根据本公司一个月需要量购入，由经手人和验收人签字后报批。 2、大宗办公用品、生产资料，必须签订购销合同，方可购置。为削减资金占用，在可能情况下力争零库存。 3、差旅费报销，按 浙江华汇建筑设计询问有限公司差旅费报销方法 执行。 4、计划生育等费用，由计生员签具意见后再报批。 5、各部门需订报刊、杂志，先报综合部平

3、衡，经总经理同意后，由综合部统一办理。 6、资料档案室购置资料情报书籍，年初需列出购置预算，报技术进展部审定，总经理审批后实施。 7、职工所购业务书籍，应先征得部门负责人同意，到资料室登记，并办理借阅手续后，方可报销，职工离开本单位必须交还所借书籍。 8、职工因工作需要配置的低值易耗品(如计算器、绘图仪、装订机等)由综合部统一购置，在财务部办理登记手续，再报批，职工离开本单位必须交还所领工具。 9、职工参加各种培训学习班及职称职务考试，事先应征得所在部门及公司的同意，在成果合格后，其费用方可报销。 10、职工按规定报销的书报费，只能报销业务书籍，由部门负责人审批。 11、通讯费报销按 浙江华汇

4、建筑设计询问有限公司通讯费用报销方法 执行。 12、各部门使用临时工，每月报综合部，由综合部报市人事局，市就业管理局批准后再用工。各部门应严格掌握临时工数量，尽量节约费用。 三、各种费用报批程序:各种费用报销需填写 浙江华汇费用报销单 ，有经办人(验收人)签字，基层费用承担部门负责人同意(证明)，财务部经理审核，预算部门负责人审批(20xx元以内)或总经理审批(20xx元以上)签字。 四、为简化手续下列费用在正常开支范围内无须报批，但当费用开支异常时必须向总经理汇报。 1、各种应交税金(不包括印花税、车辆使用税) 2、各月发放工资 3、各月应交养老保险金、待业保险金等 4、向金融机构办理结算业

5、务时发生的邮电、手续费、贷款息。 五、其他需要说明的问题 1、以上各种报销发票，必须为国家统一发票，经营 性收款收据一律不能报销入账。 2、发票上抬头必须和报销单位全都，否则不能报销。 3、各种开支必须符合国家财税法规，报销时经办人员应尽可能注明用途。 4、超过现金结算限额(1000元)的费用，应通过银行结算，特殊情况要使用现金必须由使用人提出申请，财务部经理同意后方可支付，对数额较大应提请总经理审批。 5、对各种报销单据，财务部必须进行审核，对不符合报销规定的单据，财务应要求更换。无法更换的，财务可拒绝报销。 6、自制报销单据，由财务部统一设计格式，做到规范、整洁。 7、报销单据一般不得涂改

6、，如有改动，外来发票应由对方单位加盖公章，自制凭证应由经手人盖章，否则不得报销。 8、当年费用必须当年报销，如:通讯费、核定的业务费、书报费、核定的汽车费等，当年不报销视作自愿放弃(12月份通讯费除外)。 9、对外签订的各种合同、协议及内部职工与公司签订的各种协议需送财务部一份，作为财务收、付款依据，对无依据的支付款项，财务部应拒绝支付。 六、本制度由财务部负责解释，自颁布之日起执行。此前制订的公司报销制度同时废止。 为了加强公司的财务管理工作，规范公司财务行为，提高财务管理水平，统一公司的报销程序及规定，现结合公司的详细情况，特制定本制度。 一、办公费 办公费主要是指维持日常办公工作需要而发

7、生的办公用品方面的支出。 办公用品由经办人员填写物资申购单交部门负责人签批后报行政部，行政部审批后交财务部审批。 经办人将审批后的物资申购单交公司行政部统一购买。 行政部购买人凭正式发票，印章齐全，经手人验收人签字，并附购买办公用品清单后报销。 二、差旅费 差旅费开支范围为因公出差期间的住宿费、车船费(含飞机费用，下同)、伙食补助费、市内交通费、零星杂支等费用。 员工出差应填写 出差申请表 (见附表1)，并按规定程序报批后，到财务部门预借差旅费(借款金额超过人民币5000元的提前一天通知财务部)。 员工出差返回后，填写 差旅费 报销单，按规定的时间及审批手续到财务部门报销。 员工差旅费报销标准

8、。 员工出差分 长途 和 短途 两种，即当天能来回的为 短途 ，出差时间在一天以上的为 长途 。 出差地点区分为1类区，2类区，港澳台地区三种，即: 一类区:特区、上海、北京、天津、南京、广州及省城市 二类区:除一类区以外的地区。 出差住宿费报销标准:(元/人/天) 职务一类区二类区港澳台地区 董事长实报实销 总经理30020xx50 部门经理20xx50250 一般职员15080200 出差补助:指公司员工到深圳以外地区出差，每日给予50元补贴。 财务费用报销管理规定 篇2 1目的 加强公司财务管理,清晰员工费用报销手续。 2范围 适用于大地通讯及大地集团职能部门、分部职能部门人员借款及报销

9、，服务店借款及报销适用服务店费用支付管理方法。 3文件执行者 3.1集团财务管理部：负责制定与修正本制度。 3.4会计中心：为费用报销的监控部门。 4定义 预算外事项：是指未经预算管理委员会批准的，但因内部或外部因素导致的、必须执行的事项及超过预算金额的部分以及不包括在预算项目内的新增事项。 5正文 5.1借款规定 5.1.1借款是因业务需要的临时借款，包括出差备用、日常选购、固定资产选购及各种临时性借款。 5.1.2借款原则：当月借款当月报销，前一次借款在约定还款日期未冲账或还款的，不得另行借款。 5.1.3起借额度规定：申请借款金额在1000元及以上时，方可借款。 5.1.4借款人规定：

10、(1) 对于需频繁借支的岗位及部门，可设立岗位或部门周转备用金，岗位备用金由该岗位人员负责保管，部门备用金由部门负责人负责保管，使用此周转备用金产生的业 务需依照报销制度按时报销，否则按报销制度给予惩罚日常办理业务时，设立岗位备用金的，该岗位工作事项内，原则上不得再另行借款，设立部门备用金的，部 门不得再另行借款。如遇特殊事项，需借款金额超过核定的岗位或部门备用金额度1000元时，方可申请借款。 (2)职能部门人员需对外支付非商品选购款项时，未取得原始发票而要先付款时，可由业务人员先到财务部办理借款，但试用期员工不得借款。 (3)其他部门的临时借款只允许部门经理产生，部门其他人员均不得借款。

11、5.1.5还款期限规定：备用金还款日期为当年末12月31日，其他借款事项借款期不得长于15日，原则上不得跨月，跨月借款的，必须于次月2日前至财务部冲账，冲账日期以交单至财务部日期为准。 5.1.6任何个人不得私借或私用公-款，公司不办理任何性质的私人借款，特殊情况需借款的，需公司总裁审批同意或授权审批同意。 5.1.7借款时须按 借款单 要求填列各项栏目，出差备用、交际应酬、日常选购、其他等,并按规定审批权限审批后，由财务部付款。 5.1.8出差借款，需注明出差目的地及出差期间按出差申请单审批金额申请借款。 5.1.9借款额度超过5000元以上，须提前1天申请。 5.1.10借款对账单确认：除

12、备用金借款外，每月8-10日为借款确认时间，各借款人必须亲至财务部确认上月对账单，否则视为默认财务账面余额。 5.1.11借款签批流程：见借款及报销流程。 5.2报销规定 5.2.1报销时间：每周一、周四提交报销单据，周二、周五银行转账，周三、六现金付款。 5.2.2报销时限：全部报销应于业务发生后一周内提交，特殊情况下超期限借款的，须于约定的借款还款日期前报销月底发生的费用务必在次月初2号前到财务部门报销，不受前款规定的报销时间限制。超过报销期限按约束方法中的规定给予相应惩罚，重大节假日顺延。 5.2.3报销单签批原则：任何人不得自审、自批自己的开支费用，严格根据审批流程执行。 5.2.4报

13、销票证要求 (1)全部费用单据原则上是税务局统一印制的正式发票且须加盖开出单位的 财务专用章 或 发票专用章 方为有效。 (2)发票必须是发票联和报销联，用复写或计算机打印，不得用圆珠笔或铅笔填写，存根联、发货联、记账联不能作报销单据。 (3)凡是购买物资或物品的发票或清单上要有明确的数量、单价，否则不予报销。 (4)内容要齐全抬头、日期、品名、单价、数量、金额等项目要填写齐全，字迹要清晰，金额要正确，大、小写全都，涂改无效。 (5)根据税务规定，礼品发票不行入帐，因此，自20xx年8月1日起，礼品发票不予报销。 (6)发票须写公司名称，机打发票一律不准手写。 5.2.5下列票据不得报销 (1

14、)无正规的发票或收据 (2)审批手续不全的票据 (3)内容填写不全、字体无法辨认或有明显涂改迹象的票据 (4)无公章、无私人签章(字)的白条收据 (5)数量、单价、金额不符的票据。 5.2.6费用报销的其他留意事项 (1)报销凭证必须注明本人所在部门、工作地、及费用归属、产品名称、事由、发票张数 (2)各种凭证、单据一律要求用钢笔、蓝黑或碳素墨水填写，做到内容完整、字迹清晰、工整，不得涂改，人民币大小写要清晰、完整、正确、相符，小写必须写到分位，没有的用 0 补齐 (3)报销费用时必须填写 费用报销单 ，全部单据要按性质(如招待费、办公费用)分类、分次、粘贴填制按发票内容归类进行粘贴，发票应与报销单向左对齐鱼鳞状粘贴(除特小的发票之外) (4)报销单用电脑打印或钢笔、签字笔填写完整，并用楷体书写报销单据下面的签字栏不能打印，须手签 (5)费用报销单上的