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1、呆滞物料、报废品处理规定版本号： 编制部门：编 制： 校 验： 审 核： 批 准：目录目录 11、 目的 - 22、 适用范围 23、 定义 24、 职责 25、 呆滞物料处理工作程序 26、 报废品处理工作程序 37、 附录 48、 呆滞物料处理单 49、 物料报废申请单 51. 目的1.1为有效推动公司的呆滞物料（材料、部品或整机，以下简称：“物料”）、报废品的处理,充份利用仓储空间，减少仓库库存，使呆滞物料及报废品处理做到合理、经济，特制定本制度。2. 适用范围2.1本规定适用于卡纳磨托（中国）投资的物料及报废品的处理。3. 定义3.1 某物料存于仓库之中,离盘查最近的一次物料进出的日期
2、至盘查时,其间隔时间超过2年以上的,称为呆滞物料。3.2 某整机存于仓库之中,连续12个月没有产生租赁收入称为呆滞物料。3.3 报废品指库存物料、部品或整机因具有严重缺陷，不可修复的，因而不可再使用或销售的。4. 职责4.1 库管人员负责呆滞物料、报废品的管理及申请。及呆滞物料、报废品的处理。4.2 上级主管负责对不良物料进行再次确认。4.3 财务人员负责呆滞物料、报废品相关统计数据的验证与核对。4.4 其他相关部门负责配合库房呆滞物料、报废品的处理。5. 呆滞物料处理工作程序5.1 库房呆滞物料产生的原因5.1.1由于产品升级、整机处置、设计变更等原因导致库存部品不再被需求。5.1.2请购、
3、采购失误。5.1.3整机故障多且不具备修复价值的。5.1.4其他原因导致物料呆滞。5.2 呆滞物料处理办法5.2.1替代处理。将呆滞物料代用于类似物料，以不影响功能、安全及主要外观为原则5.2.2出售、转售处理。将呆滞物料出售、转售给其他供应商或回收站。5.2.3报废处理。将呆滞物料报废5.2.4暂缓处理。将呆滞物料继续呆滞，等待时机5.3 工作流程5.3.1库房于每季度盘点整理物料库存时，应将长期未使用的呆滞物料的名称、规格、数量、呆滞时间明确列出。5.3.2库管员统计汇总所报呆滞物料总金额、数量，并列出呆滞物料明细，说明呆滞原因。填写呆滞物料处理单。5.3.3部门主管或经理负责对呆滞物料进
4、行审核，应以将公司损失降低到最小为原则，出具处理建议。5.3.4各相关部门对呆滞物料进行评估，应以将公司损失降低到最小为原则，出具处理意见。5.3.5公司总经理根据各部门意见及建议，对呆滞物料出具审批意见。库管人员根据呆滞物料处理单审批意见对呆滞物料进行相关处理及办理相关处理手续。相关部门需协助、配合库房对呆滞物料进行处理。5.3.7财务人员应对报废品相关统计数据进行验证与核对。5.3.8呆滞物料处理单作为呆滞物料处理依据、账务手续依据应妥善归档、保管。6. 报废品工作程序6.1库管人员填写物料报废申请。描述清楚物料报废原因及不能做其他处理的原因。6.2质检人员进行确认报废申请单与实物是否相符
5、及是否符合报废条件。6.3物料报废单必须经过审批签字方可生效。物料价值（）元以内由服务部长审核及出具建议处理方案经总经理审批生效。物料价值（）以上元由财务部长及服务部长审核准，经公司总经理审批方可生效。6.4库管人员根据报废处理意见对报废品进行相关处理及办理相关处理手续。必要时生产人员协助、配合库房对报废品进行处理。6.5财务人员应对报废品相关统计数据进行验证与核对。6.6物料报废申请单作为报废品处理依据、账务手续依据应妥善归档、保管。7. 附录呆滞物料处理单物料报废申请单呆滞物料处理单序号物料名称物料型号(编号)账面价值数量金额呆滞时间责任部门12345呆滞物料原因说明： 库管员： 日期：呆
6、滞物料处理建议： 零件部： 日期：各部门处理意见部门处理意见负责人服务部营业部总务部财务部其他部门审批结论：总经理签字： 日期：物料报废申请单序号物料名称物料型号规格单价数量金额备注12345物料报废原因描述： 库管员： 日期：报废情况确认及建议报废处理方式： 服务部： 日期： 财务部： 日期：总经理审批意见：审批签字： 日期：公司库存现金盘点表被审计单位NL公司签名日期审计项目名称编制库存现金盘点表编制人黄珊珊2009年1月15日盘点截止日期2008年12月31日复核人苏某2009年1月15日索引号查证核对记录现金盘点记录项目行次金额货币面额张数金额一、盘点日账面库存现金余额11244.50
7、100元9900.00加：盘点日入记账收入22520.0050元15750.00减：盘点日入记账支出3356.0010元20200.00盘点日账面应库存现金4=1+2-33408.505元50250.00二、盘点日库存实存现金52208.502元4080.00加：白条抵现金61200.001元2020.00盘点日实际库存现金7=5+63408.505角105.00三、盘点日应存、实存差额8=4-70.002角102.00四、追溯至报表日账面结存现金91981.321角151.50加：报表日至盘点日支出现金103431.82实盘合计2208.50减：报表日至盘点日收入现金115746.00盘点日
8、期2009年1月15日五、报表日应存现金12=4+10-111094.32监盘点人陈 某报表日实存现金13=7+10-111094.32出纳人员李某报表日应存、实存现金差额14=12-130.00会计主管郑某该单位现金管理的问题：盘点日账面应库存现金与盘点日实际库存现金一致；报表日应存现金与报表日实存现金一致，说明NL公司现金管理状况良好。但NL公司存在现金支付不按现金管理制度办理现金报销手续，有2张支出手续不完备的付款凭证给予报销，存在白条抵现的情况。审计意见：白条抵现应予以纠正，不予以报销。呆滞库存成品的处理规定及流程第一章、总则1.目的为减少本公司库存成品积压，规范呆滞成品处理过程，建立
9、合理有效呆滞库存成品评审管理机制，促进呆滞库存成品的处理力度，调配呆滞库存成品所产生的资金占用、浪费，特制定本管理规定与流程。2.适用范围本规定适用于公司物控中心成品仓库呆滞库存成品的控制与处理全过程。3.呆滞品定义3.1呆滞库存成品定义成品仓库库存成品存放超出公司规定存放周期的即为呆滞库存成品。3.1.1 产品分类表序号成品类别存放周期判定备注1马氏体6个月呆滞2奥氏体12个月呆滞3焊丝3个月呆滞3.2本公司对呆滞库存成品的判定及处理方式改制降价待用报废其他第二章、职责4.1物控中心a）负责呆滞库存成品汇总分析报表的编制及申报。b）呆滞库存成品的仓储管理及发外相关业务操作。c）组织召开呆滞成
10、品处理会，讨论解决仓库呆滞成品问题。4.2质量部a）负责呆滞原因、责任部门的认定工作。b）负责对呆滞库存成品的品质分类，定义为：可用待改制品、可用待用品、可用降价品、报废品等。C）按照技术要求，负责本公司自行改制、呆滞库存成品外协加工的质量检验及所有呆滞库存成品使用过程的监控。4.3技术部a）负责给出因呆滞库存成品需要改制的技术工艺处理方案，在评审通过以后以技术工艺通知单的形式下发至相关部门。b）负责呆滞料处理提案的评审。4.4营销部 a）负责呆滞库存成品处理方案的评审。b）负责批准后的呆滞成品外部联络和处理工作。4.5 生产部生产计划a）负责向营销部确认其因超出规定时限所造成呆滞库存成品的处
11、理方式。b）呆滞库存成品处理整体工作的规划实施。制造分厂a）负责按照呆滞成品处理方案进行处理实施；b）呆滞库存成品消化使用过程的全程实施并做好记录及上报。生产部外协加工a）负责按照呆滞库存成品处理方案进行处理实施。b）呆滞库存成品处理过程中与外协加工厂之间的沟通、协调及返工回厂时间的跟进等。c）协助财务对发外加工费用的确认和结算。4.6财务部a）负责呆滞库存成品处理方案的评审。b）负责公司内部处理或对发外加工费用的确认和结算。c）负责对各部门（中心）产生呆滞库存成品的金额考核。第三章、管理程序5.0呆滞库存成品处理原则5.1以公司利益为本，对客户负责为准则。5.2呆滞库存成品处理由物控中心成品
12、仓库申报，经生产部、技术部、营销部、质量部、财务部评审并确定可行性处理方案后提交总经理批准后实施。5.3呆滞库存成品的消化必须是在保证品质的前提下使用。5.4对于仓库呆滞成品，各部门可向物控中心成品仓库提出呆滞成品处理提案或建议。5.5提案或建议在进行评审并且通过审批后，即可对呆滞成品进行处理。5.6呆滞成品处理流程图（附件）6.0呆滞成品的仓库管理6.1 成品仓管员对于呆滞库存成品进行分类、分区放置、并标识清楚，以便于呆滞成品的保存及处理。6.2 对于需使用的呆滞成品，必须检验合格后方可重新使用（检验依据为下发的相关技术通知单或工艺通知单），对于检验不合格但是但仍需使用的呆滞成品，须按照不合
13、格品处理流程进行操作。6.3 成品仓管保管员于每月15号，根据呆滞库存成品的定义将呆滞成品以报表的形式报物控中心成品仓库主管。6.4成品仓管主管接到呆滞成品处理申请后，应作为特殊物料进行备案，并按照要求提交分析报告，经物控中心主任审查后向相关部门发出呆滞库存成品清单并提请呆滞库存成品评审。7.0部门协作处理及流程描述7.1呆滞库存成品处置应每月组织一次评审清理工作。7.2物控中心成品仓库负责每月编制呆滞库存成品清单并于每月十五日前提交到相关部门确认发起后续评审、处理方案及推动。7.3相关部门在收到呆滞库存成品清单后在一个工作日内完成评审处理意见并由物控中心整理汇总，形成评审意见初稿。7.4评审
14、意见完成次日,呆滞库存成品处理报告提交财务部，财务部在一个工作日内完成核价工作，作出审核意见并报送总经理审批。7.5通过审批的，按程序流转处理至结束；未通过审批的，财务部自收到审批意见当日组织相关部门对呆滞成品进行重新评审。7.6对重新评审的呆滞库存成品的处理评审，相关部门必须在一个工作日内给出评审确认意见，提报总经理批准。并由物控中心通知相关部门、制造厂在规定时间内进行处理。7.7呆滞成品经确认后物控中心即可转为跟催责任部门进行作业处理，并由财务核算物料金额。按呆滞库存成品清单将呆滞成品隔离及办理分帐管理手续，并作好标识放入待处理区。7.8呆滞成品处理完毕，由物控中心将处理结果通报相关部门。7.9造成呆滞成品的部门应对原因进行分析，要求责任部门和责任人提交改善报告。7.10经确认产生呆滞库存成品责任时，由总经理交办指定部门处理。第四章、说明及附件8.0本规定自总经理签发后生效执行。8.1本规定及操作流程归管理部解释。附件：呆滞库存成品处理流程图物控仓库呆滞品清单呆滞品标示及申报开始质量技术评审判定是否质量评审技术呆滞品处理会签单合格判定是否使用或其他不合格财务、生产营销系统呆滞品金额核算呆滞品原因分析与报告参与方案评审部门会签呆滞品报废单及相关部门结束相关部门处理待用改制降价报废总经理总经理核准退回同意