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1、垃圾回收商业计划书（完整版）资料(可以直接使用，可编辑 优秀版资料，欢迎下载）1.企业的基本情况成都市再生家园公司拟建于四川省成都市，公司将成立于2021年。公司位于成都市新都区，交通便利，拥有优越的地理位置和优良的社会、经济、历史、学术、教育等人文环境、发展潜力巨大。公司严格按照国家和省级的政策和规定，坚持“绿色经济，环保经济”理念，走可持续的再生经济发展之路。该公司目前集可回收垃圾回收、处理、销售为一体的资源利用循环集约化企业。公司占地100余亩，员工100名，拥有四座高科技的垃圾分化处理仓库，注册资本8000万元，年产值达到1.59亿元。年处理垃圾10万吨。高效的生产、优质的服务来源于科
2、学高效的经营管理。公司紧抓内部管理型战略，实施全面的预算管理，有效的规避和降低了企业运营风险。公司在运营期间，科学的管理，正确的经营，完美的服务，赢得了顾客的信赖，在激烈的市场竞争中赢得了广阔的市场空间和良好的声誉。同时公司本着回馈社会的的信念，通过商业运作解决全民关注的环保问题，改善城市环境，提高社会资源的利用率，在一定程度上增加住户的收入。在人们对环境要求日益提高的今天，成都市再生家园将会以开创的精神探索中国的城市环保之路，坚持内抓素质外塑形象的原则，立足成都放眼全国，秉承四川人务实精神，科学管理，抓住机遇，将会以一流的管理、一流的服务实现自己的不断飞跃，实现高附加值，清洁生产。把城市垃圾
3、充分利用起来，同时创造公司的自身价值，创造出自己的品牌，逐步走向现代化的企业集团。2.城市可回收垃圾回收项目2.1项目简介该项目是成都市再生家园的核心项目。该项目主要是通过构建一种新型的商业模式实现可回收垃圾的市场化模式。将可回收垃圾与人们日常生活的环境紧密联系在一起。该项目的可回收垃圾来源于城市生活中居民的日常生活垃圾，与以往的垃圾回收模式相比，这种回收模式更加科学，有效。2.2项目建立意义中国目前传统的城市居民垃圾回收模式主要是一下两种：一种是通过从事垃圾回收工作的小作坊式经营主的走家串户收购，另一种是通过居民所居住的社区环保工人每天对社区居民垃圾进行集体统一回收。这两种模式存在的最大问题
4、就是在垃圾的回收过程中无法做到科学分类，人为的加重了垃圾回收的成本，同时也会导致可回收垃圾的浪费。这种浪费对于我们这样一个资源相对不足的国家而言，损失是巨大的。综上所述，针对可回收垃圾回收现状以及环保行业的蓬勃兴起，再加上现阶段国家对环保产业的投入，也是为了适应国家的宏观经济环境的要求，符合国家产业导向，所以成都市再生家园的城市居民可回收垃圾项目就显得尤为紧迫和突出。从经济效益方面而言，该项目的实施一方面充分利用了可回收垃圾资源，为公司带来巨大的经济效益；另一方面还可以拉动当地经济的发展，促进当地经济的发展。从社会和生态效益方面而言，该项目一方面整合了城市的垃圾资源，做到了科学化管理，降低了垃
5、圾污染环境的可能性，为城市居民提供了一个良好的人居环境；另一方面解决了困扰多时的垃圾科学分类的难题，为垃圾的科学化管理奠定了基础。2.3项目经营方案及盈利模式第一步：在政府的支持下与环保机构合作或收购整合环保机构，扫清障碍，利用其资源和人力优势成为整个计划得以实现的基础。政府免受三年的税收，利润的一部分（每年利润的15%）上缴政府。第二步：公司申请来自政府的补贴，全部用于给住户的免费提供两个垃圾箱（一个用于装可回收垃圾，一个用于装不可回收垃圾），垃圾箱的底部装有称重器。住户在什么时间，投递了多少垃圾，都会被记录下来。第三步：住户每投递1公斤可回收垃圾，公司就支付住户1元，每天支付一次，这笔钱划
6、到专门为住户开立的银行卡上。第四步：住户可以使用这张银行卡到参加了该计划的任何一家商家消费，这张卡就成为联系住户与商家的纽带，把他们紧紧捆在一起。因为住户即使不参加这个计划，日常也会有基本的生活支出。而到参加了该计划的商家处消费，住户能够动用银行卡的款项，多少节约了一笔开支。第五步：商家从持卡住户的消费中获得利润，然后从利润中按照可回收垃圾每公斤1.5元给我们公司，作为商家增量客户，获得超额利润的佣金。虽然商家需要给我们佣金，但却能将消费者绑定，获利远大于支出。何况许多商家本来就要捐钱给环保机构，现在他们把钱给我们，我们的计划既赚钱又满足他们的环保理想，商家没有理由不参加。第六步：公司向住户支
7、付1元，剩下的0.5元是我们的利润一部分。第七步：公司将每天的可回收垃圾卖掉获得盈利，政府每年的补贴也称作公司的利润。最后形成的格局是一种良性循环：商家赚到了钱，就有更多的钱投入到我们的计划中。有了充足的资金，这项计划的覆盖面就越来越广大，住户也能得到实惠，于是就有更多的住户加入，更多的人加入就带来更多的稳定的消费，这样商家又能赚更多的钱。而我们又能得到更多的利润。这样，公司实现理想和利润，政府节约了资金，住户得到实惠，商家获得实利，社会环保得到实现，形成多赢的局面。我们通过直接物质奖励的激励机制，最大限度地激发住户参与的积极性，在源头就完成至关重要的垃圾的第一次分类这是整个模式的关键。盈利模
8、式图如下：住 户政 府赞 助 商再 生 家 园 有 限 公 司银 行垃 圾 处 理 厂3.项目的环境分析3.1项目环境条件项目经济技术指标项目总用地面积5934m2，总建筑面积11080，建筑密度24.68%，容积率为1.7，绿化率35.6%。项目周围环境 项目周围基本是空地，四周没有居民区和商业区。3.2项目对环境的影响项目建成投产以后，采取“6S管理法”，所有的工艺程序符合环境指标要求，不会对周边环境造成二次污染。3.3项目周围的交通条件项目紧临成新（成都新都）高速路，交通便利。4.行业与市场分析4.1行业分析目前我国环保产业的总产值达到4527.1亿元，GDP占比不到3%，不及世界环保产
9、业总产值的4%。这说明，我国的环保产业仍然处于起步阶段，具备较大的发展空间。未来的环保产业的发展方向将主要集中在污水处理、大气治理、固体垃圾回收利用以及节能四大领域。其中，固体垃圾回收利用是这个领域当中技术要求最高的，也是我国目前环保领域比较薄弱的环节。在许多发达国家，垃圾发电、垃圾处理的资源化已经成为新的投资热点，并逐步形成了比较完善的产业链。我国在这方面还处于起步阶段，在塑料、玻璃、纸张灯固体废料的回收利用领域仍然有很多的文章可以做。目前国内环保行业，外资企业扩张势头迅猛。意大利企业与北京就绿色奥运会签署了5个项目的合作协议。法国企业主要选择污水处理这一领域。来自法国的著名水务公司威立雅公
10、司，通过收购等方式已经在中国建造了20多家污水处理厂和饮用水处理厂，并与首创股份一起和收购了深圳水务集团股权。日本也日渐重视我国环保产业的巨大发展潜力。2006年10月，首届中日节能环保综合论坛在东京举行，吸引了500余名日方企业代表，两国有关机构还就在节能领域展开对话以及培养节能环保方面的人才签署了多项合作协议。通用电气（GE）看好中国市场。通用电气与国家发改委签署了一份环保技术合作谅解备忘录，并启动“绿色畅想”行动，加大向中国引进棋环保节能技术的速度。4.2城市可回收垃圾市场分析与预测城市生活垃圾现状分析城市生活垃圾是指在城市日常生活中和为日常生活提供服务的活动中产生的固体废弃物。包括一般
11、性垃圾、人畜粪便、厨房废物、污泥、垃圾残渣和灰尘灯固体物质。随着城市建设的发展和居民生活水平的提高，我国城市生活垃圾产生量与日俱增。据统计，我国城市居民每人每日平均产生垃圾1.2Kg左右。自1979年以来，我国城市生活垃圾平均以每年8.98%的速度增长，2005年城市生活垃圾产生量已达1.52亿吨，预计到2021年将达到3.1亿吨。城市垃圾的危害一是垃圾露天堆放，产生大量氨、硫化物灯有害气体，严重污染空气；二是垃圾堆中的病原微生物、重金属和有机污染物，经过雨水渗入地下或进入地表水，造成水体污染；三是垃圾场往往是蚊、蝇、蟑螂和老鼠的孽生地，对居民生存环境造成严重危害；四是垃圾堆放时间较长会形成甲
12、烷气体厌氧环境，易发生爆炸。城市生活垃圾的成分构成近几年来随着我国城市生活水平的提高，城市生活垃圾的构成及特性也发生了很大的变化。城市生活垃圾中有机成分占总量的60%以上，无机物占40%，其中废纸、塑料、玻璃、金属、织物等可回收垃圾屋约占总量的20%，从成分构成上看，城市生活垃圾中的有机物质含量及热值较高，可以考虑能量转换收集；而废纸、金属、玻璃、塑料等废弃物是可以循环利用的再生资源。城市生活垃圾的处理存在的问题（1）现有的管理体制落后。政企不分，主要依靠政府投入的管理体制存在一系列弊端：一是缺乏活力；二是处理资金落后；三是垃圾收运机械设备陈旧，机械化作业水平低，工作效率低；四是由于资金短缺，
13、限制了垃圾收运、处理技术的发展。（2）现在的垃圾运送方式落后。公众的环境意识不高，随手丢垃圾的现象普遍存在，加之缺乏分类收集引导，分类收集和分类运输设施不足，混合收运仍是目前主要的生活垃圾收运方式，这很不利于垃圾的后续处理。（3）垃圾处理技术落后，水平较低。多数垃圾堆放场和填埋场，由于最初的选址、设计不当，存在场底防渗难、渗滤液技术处理难，以及填埋气体回收利用难等问题；垃圾堆肥技术中普遍使用静态通风好氧发酵技术，虽然运行费用低、操作简单，但堆肥质量不高、堆肥气味及污水对周围环境影响较大，其应用受到很大的限制；缺乏适合我国国情份额可靠、实用的国产化垃圾焚烧处理技术。（4）缺乏优惠的废品回收政策。
14、由于没有有利的政策，废旧物资回收行业正处于萎缩的状态，严重影响了城市生活垃圾中可再生资源的回收利用。浪费的资源（1）回收利用1吨废纸可再造出800公斤好纸，可以挽救17棵大树，节省3立方米的垃圾填埋空间，少用纯碱240公斤，减低造纸的污染排放75%，节约造纸能源消耗40%-50%，而每张纸至少可以回收两次。我国目前的废纸回收率仅为20%-30%，每年流失废纸600万吨，相当于浪费森林资源100-300万亩。（2）政府头疼、环保的心病-塑料袋、塑料瓶、一次性塑料餐盒餐具。所有的废塑料、废餐盒、食品袋、编织袋、软包装盒等，利用将废塑料还原成汽油、柴油的技术可以回炼为燃油；从1吨废塑料中能够生产出7
15、00-750公斤无铅汽油活柴油。许多废塑料还可以还原为再生塑料，循环再生的次数可达十次。以废餐盒为例，回收后可制成简直装修用优质强力胶；三只废餐盒可以做一把学生用的尺子，20个废餐盒可以造出一个漂亮的文具笔筒。从塑料花盆到公园长凳，都可以用废餐盒作为原料来生产。（3）破碎的依然可以还原-玻璃瓶和碎玻璃。废玻璃回收再造，不仅可以节约自然资源，还可以减少大约32%的能源消耗，减少了20%的空气污染和50%的水污染。1吨废玻璃回炉再制成比利用新原料生产节约成本20%。回收1吨废玻璃对环境和资源的好处是：可以节约石英砂720公斤、纯碱250公斤、长石粉60公斤、煤炭10吨、电400度。回收一个玻璃瓶节
16、省的能源，可使灯泡亮4个小时。令人遗憾的是，我国目前的废玻璃回收再造技术没能超过10%，其原因依然是玻璃和其他垃圾混合在一起，分离的费用远远超过回收的经济价值。（4）人们手中所谓的破铜烂铁-易拉罐、铁皮罐头盒、废电池废罐溶解后可100%无数次循环再造成新罐，而且可以制成汽车和飞机等零件，甚至可以制成家具。循环再造铝罐可节省95%新造铝所需的能源，减少95%的空气污染。丢弃一个铝罐就等于浪费半个铝罐的石油。废电池中所含的汞、镉是污染性极强的有毒重金属，但回收电池可以提取稀有金属锌、铜和二氧化锰。目前，我国城市垃圾堆存量已达60亿吨，占用耕地5亿平方米。我国660个城市中有200个城市陷入垃圾包围
17、之中。以城市人口2.6亿计算，如每人每天产生1公斤垃圾，一年产生垃圾量就要近1亿吨。我国生活垃圾的主要特性：（1）我国生活垃圾依然以混合收集为主，尽管近年来大力推行生活垃圾分类处理收集，但收效甚微。全国绝大部分城市处理的都是混合原生垃圾。而发达国家生活垃圾分类收集率在60%以上，德国等一些欧洲国家超过80%。（2）导致垃圾分类难的原因是多方面的：没有建立“前期分类投放、中期分类收集运输、后期分类处理利用”的回收利用体系；最终处理前的垃圾分类回收收益成本比很低；垃圾最终处理利用设施还未建成；市民垃圾分类意识不够，相关法规相对滞后。4.3市场需求及增长预测目前，环保产业已初具规模，环保产业总值45
18、72.1亿元，年增长率在17.5%左右，且不断扩大。生物环保产品品种增加，技术水平不断提高，环境服务业发展较快。目前，我国环保产业的总产值占GDP的比例为1%左右，同发达国家5%左右的比例相比差距较大。按照计划，到2021年我国环保产业总产值预计达到8800亿元，约占同期年GDP的3.4%。在这8800亿元总产中，资源综合利用产值是6600亿元，占75%；环保装备产值1200亿元，占13.6%；环境服务产值1000亿元，占11.4%。为实现“十一五”环境目标，这期间中国环境保护投资需要1.4万亿，“十一五”期间环保产业年增长率将达到15%，成为国民经济新的增长点。我们以成都市为例，2021年全
19、市总人口达1158万人，其中城镇人口为731万人，占59.85%，日常生活垃圾约为8772吨，年产约320万吨。垃圾日产产量以15%的速度增加，三年后，预计日产产量将达到13341吨以上。国家统计局2007年统计数字显示，城市垃圾急剧增加。1999年，全国工业固体废物产生量7.84亿吨；2005年，这一数字变为13.4亿吨。目前，我国668座城市，2/3已经被垃圾包围。5.公司的组织管理5.1公司的组织。本公司根据市场的需求为原则，以任务的性质作为基础来划分部门。这种组织形式有利于公司对市场的变化做出最快的反映和决定，使公司时刻注意市场和客户的需求，有利于目标的实现。具体形式如下图。董事会财务
20、部市场部公关部客户部行政部总经理5.2公司的部门职责公司性质是有限责任公司，初期组织结构采取直线制。公司所有权和经营权分开，实行总经理负责制，总经理下设财务部、公关部、客户部、行政部。职工实行聘任制，定岗上位，定期考评。对员工的工资采用合同底薪制和绩效奖金相结合的方式，运用激励机制，调动员工的工作积极性财务部：管理公司的财务体系，真实有效记录公司业务，为决策者提供决策依据。市场部：调查和搜集市场信息和客户信息，用科学的营销方式进行营销，具体实施营销策略推广该计划和培育客户群。公关部：负责公司和外界的联系和形象的设计，及时处理因各种原因带来的公关危机。客户部：建立客户数据资料，负责和客户联系。行
21、政部：关注市场动态做出科学决策，协调各部门内部之间的关系，对员工的业绩进行评估和考核。5.3公司的企业文化公司的理念公 司 倡 导： 环保经济公司宣传理念：美丽家园，在你手中再生。公司服务理念：微笑服务，诚信服务。公司客户理念：效益源于沟通，沟通源于诚信 诚信源于服务，服务铸就品牌公司经营理念：民主员工是公司的主人翁，每位员工都有自己的舞台。科学以科学的管理支持公司的发展合作发扬“1+12”的组织理念，充分发挥各方优势公司的文化公司文化：热情充满热情活力，我们是年轻的公司，我们朝气蓬勃诚信敦厚稳健经营，树立公司形象，争取客户信任5.4公司的6S管理为了应对日益激烈的竞争环境，公司根据自身的行业
22、特点，采用现在企业管理中流行的“6S”管理法对公司进行管理。整理（SEIRI）：及时将收集上来的垃圾进行整理，将无用的物品清除现场。整顿（SEITION）：将整理过的可回收垃圾进行再分类。清扫（SEISO）：自觉地把生产区域和工作责任区域、设备等清扫干净。清洁（SEIKETSU）：员工认真维护生产、工作现场，确保清洁生产。素养（SHITSUKE）：员工养成自我管理、自我控制的习惯。安全（SAFETY）：充分贯彻“安全第一、预防为主”的方针，在生产、工作中，必须确保人身、设备、设施安全。6.公司发展战略6.1公司发展战略思想再生家园通过长期发展，要以公司为基础，一边联系住户，一边联系市场，走出一
23、条环保经济的新经济模式，循着可持续发展的道路。实现创一个品牌，带一个产业，兴一地经济，建一片家园的战略构想。我们未来计划通过强强联合、优势互补等措施，实施业内资源整合，建立完善的城市垃圾回收产业链。6.2公司发展最终目标 本公司积极响应国家号召，坚持科学的发展观、事业观，走环保的新型产业化道路。在上述指导思想下，我们的最终目标是：建立完善的城市垃圾回收产业链，走回收、再生产、投入市场的全套产业化发展之路，最终形成“航空母舰”式集团化公司。本公司为了实现这样的发展之路，根据自身的情况和现在的国情、省情，我们制定了“三步走”的发展战略，具体可分为：初期、中期、长期发展战略。6.3发展战略初期发展战
24、略（12年）本阶段公司主要是做市场基数，扩大市场份额，建立和完善系统上下游的体系，使相互支撑的生态系统开始形成并运作，初见成效。同时，公司本着“脚踏实地”的工作作风，以社区为单位，由点到面的方式进行扩张（在我们国家，城市社区建设刚刚才开始，各方面并不成熟和完善，可以说成熟的社区数量有限，而且增长缓慢。）我们做好一个社区，就会使市场份额减少一个。另外，从营销心理学角度来说，消费者都是理性的，具有观望的心里。做好一个社区，会给其他社区的住户带来强烈的比较效应，促使他们加入到计划中来。最终实现覆盖到整个城市。中期发展战略（37年）这是公司发展的关键时期。在这个阶段，公司建立数据库，通过科学的分析，不
25、仅可以通过住户倾倒的垃圾，了解他们的收入水平，同时他们在商家的消费也是可以了解的；同时商家的巨量加入，与每个商家信息分享，整个城市的商业业态，每种业态的分布和发展，盈利情况，我们也会知道。这就是我们的核心竞争力。在这一阶段，随着项目覆盖的范围扩大，参与的企业扩大，将会形成一个良好的正循环生态系统，到时候，政府不用补贴一分一厘，它就可以很好的运作。同时公司可以根据自身的需要和数据库显示的结果，发展其他的产业，补充目前发展不理想的商业业态；还可以为银行做全市居民和商家的资信调查。在这一阶段，公司根据发展的需要，积极做好公司内部的改制和上市的准备。依据公司法和国家的有关规定，规范法人治理结构，加快转
26、化经营机制。通过规范上市，法人互相参股，内部员工持股等形式，实现企业投资主体多元化，完成公司的改革，使公司进入一个理性、合理、科学的发展阶段。长期发展战略（8年）在这一阶段，公司将建立垃圾处理厂和可再生垃圾再生产工厂。在这阶段，公司将摆脱回收的垃圾转卖的经营方式，开始产业化道路。回收回来的垃圾，不可再生垃圾根据国际和国家的规定由垃圾处理厂进行处理，使它们不危害人们的生活和身体健康，不污染环境；可回收的垃圾由再生产工厂进行生产，生产出来的产品投入市场，从而形成一个可循环的产业链，使公司向集团化方向发展。7.SWOT分析7.1竞争优势（s）公司竞争优势成本优势，人才优势，服务优势，目前市场没有相同
27、或类似的企业。项目的市场竞争优势垃圾的处理费用是每吨54元，回收垃圾的成本（运费，设备使用费）为每吨120元.专卖可回收垃圾的收入平均是每吨1000元这意味只要一顿垃圾中可回收垃圾的含量超过20%，就可以盈利。另外，这种模式天然具有无限扩张模式的基因。它是一个开放的系统，参与的商家越多，消费者获得实惠就越大（可供选择的消费场所就越多），而反过来又会促使更多的商家加入。项目的影响力与日俱增，对环保事业的贡献也会随之增大。7.2竞争劣势（w）公司管理体制不太健全，处于创业期，相关配套措施不完善。公司人力资源缺乏，尤其是垃圾处理专业的人才。项目规模增长过快，不易于公司把握，容易激进式发展，不利于公司
28、健康发展。7.3机遇（0）本项目社会、经济、政策等宏观经济环境较好。本项目符合国家产业导向且垃圾回收项目属于国家支持项目，能得到政府的支持。市场需求、销售、产品价格相对稳定。7.4挑战（T）行业挑战垃圾回收行业内部竞争激烈，且受到政府的管制，进入市场充满了挑战和风险。经营挑战 项目理念超前，对管理者的经营能力提出了较高的要求，如果决策失误，公司的经营难以形成强有力的市场影响。公司在经营的过程中可能会出现短期行为，为了获利而追求短期利益，长远考虑不足。市场挑战城市居民参与该项目获得收益后，不进行消费，无法满足参加该计划的商家利益。从而导致参与到该计划的商家退出，使整个计划无法实现。7.5竞争分析
29、竞争对手（1）直接竞争对手废品收购站：目前城市生活垃圾最直接的收购者，主要收购废纸、废铁、废铜、玻璃等可回收垃圾。优势：低成本，实行“上门收购服务”。劣势：作坊式经营，管理混乱。（2）间接竞争对手： 环保机构：城市垃圾的直接管理者，回收和处理城市的所有生活垃圾。 优势：管理体系较好，有国家政策和财力支持。 劣势：运转不够灵活，成本过高，不能充分利用市场。竞争影响力量分析：竞争影响力量主要体现在以下四个方面：品牌：树立品牌能促进企业发展，树立企业形象，建立忠诚客户。服务质量：企业以诚信为原则，以住户的利益为最高宗旨，实行微笑服务和上门服务。价格：由于有环保局和废品收购站的存在，可回收垃圾的价格基
30、本是由国家规定，但是由于每种可回收垃圾的价格不一样，存在着价格差。我们企业通过价格差的计算，使价格差的影响降到最低，具备价格优势。客户群：在整个系统中，如果没有充足的客户群，就会导致系统的瘫痪。因此，本企业将有效的利用资源和市场，注重品牌，服务质量和价格优势，为广大住户解决生活垃圾烦恼问题的同时，还在为住户提供优质的服务。7.6应对挑战的对策行业挑战对策城市垃圾的收运、处理作业由城市市政部门组织向企业招标，中标企业与市政部门签订合同，在合同期内，垃圾的收运、处理作业由该企业经营。城市市政部门主要负责生活垃圾的管理和处理的规划、政策的制定的监督、垃圾的综合管理、对民众的宣传教育、对签约企业进行监
31、督检查等。这种管理体制保证了资金的利用效率和政策的有效执行。在这种体制下，同时由于价格机制的完善，垃圾处理设施的建设投资和运营费用也有了可靠的保证。垃圾的处理设施的建设可以通过不同的渠道进行融资，建成后由企业进行运营，政府可以通过税收或垃圾处理收费保证建设投资的回收和企业运营收入。同时，政府可以通过政策、价格机制以及资金资助等手段，鼓励先进的、更有利于垃圾减量和资源回收利用的垃圾处理技术的应用和发展，有利于城市环境资源的可持续发展。 同时发挥项目的模式优势，发挥整个项目的产业链优势，提高项目的附加值，使产业链不断延伸。经营挑战对策 要加强管理，强化服务，树立品牌，要与客户保持良好的关系。同时营
32、造良好的工作环境，建立科学的管理制度，实行激励与约束双管齐下的机制，提高的福利待遇，吸引优秀人才。市场挑战对策我们可以通过参与政府组织的招聘会，获得政府的项目，和政府合作，把公司的理念和政府的服务社会，服务人民的理念结合在一起，积极健康持久的参与环保事业。为了保证整个计划的实施，保证参与到该计划的所有参与者的利益。我们和住户签订的“垃圾回收协定”中，规定住户每年都必须消费一定的金额（来自于可回收垃圾），同时为了鼓励住户消费，商家可以规定参与到该计划的住户是会员，享受会员的优惠奖励。公司因为拥有大量的终端客户群，就有了和商家谈判的话语权。商家害怕公司把整个地区的消费者带走。商家就从以前的讲价格，
33、讲服务，转变为还要讲环保。而我们的这种模式就是商家环保的最直接体现。8.销售策略8.1品牌策略服务（1）建立一个专门的服务机构，组织一个要求严格的服务队伍，设立免费 ，鼓励住户咨询。（2）实行“24小时微笑服务”制品牌品牌作为企业形象代言的标志在当今商业经济占有重要的地位，因此品牌名称、品牌标志将包含企业文化的精髓，本企业会聘请著名的企业标识设计人员对品牌进行设计。以下是对品牌名称、品牌标志的设计说明：品牌名称：再生家园通过我们的努力，把可回收的垃圾再生成一朵盛开在我们家园的花朵。品牌标志： 圆环代表再生的可循环的垃圾回收模式，刚刚长出的绿色嫩芽代表着在可回收的垃圾中孕育中人类环境保护的明天和
34、希望。 价格策略（1）回收可回收垃圾的价格策略根据当前的市场价格，我们统一价格每公斤1元人民币（2）商家参与我们计划的赞助金额策略参与到该计划的商家，赞助的金额是每公斤可回收垃圾1.5元。8.2销售渠道市场策略（1）利用已有市场进入 它主要是指和政府、房地产开发商合作，进入社区。（2）开发新市场 通过试点，打开市场，形成连锁反应，开发新市场渠道策略拟采用的渠道策略有两种：第一种是直接渠道策略：主要是为了企业能够尽快的得到住户的信息反馈，进而有利于公司的营销战略的制定和实施。第二种是网络渠道：建立数据库，将住户的信息输入到其中，包括照片、联系 和垃圾投放情况。这样，公司知道住户的垃圾投放情况，住
35、户也可以上网查询自己的垃圾投放情况和帐户情况。8.3营销策略拟采用的推广策略主要是口碑、广告。口碑口碑是推广策略中影响最大的，在市场经济发达的今天，充斥着各种各样的商品广告，同时也存在着许多虚假的广告，人们对广告的信任度已经下降。而中国人传统的生活习惯，使得人们更愿意相信来自家庭、邻居、朋友或者同事对某项目或某产品的评价信息，这些评价的信息就是口碑。启动人们口碑的渠道是：（1）和政府合作，通过试点社区的示范效应进行传播。（2）利用人多的地点及时进行传播，如超市、酒店、商场等，既有利于公司，也有利于商家，达到双赢的效果。广告广告对于口碑具有促进作用，也是相当重要的。 （1）公司形象广告：宣传公司
36、的理念，目的是树立公司的良好形象，从而使得住户对公司产生信任和好感，增加住户数。 （2）项目广告：宣传公司的项目，目的是使住户知道和了解项目，从而有利于项目的推广。8.4公关销售策略关系营销 （1）与政府合作，共同开发这个项目，以引起社会和人们的关注，提高公司的知名度。 （2）和商家合作，利用其现有渠道，打开市场，同时建立自己的营销网络。宣传 （1）利用媒体如电视媒体、平面媒体对公司的整体形象、管理等各方面进行宣传，扩大知名度。 （2）社会公益活动，建立基金，积极参与社会公益事业，树立良好形象。9.财务分析9.1融资说明项目计划总投资 6000万元其中 仓库建设工程 2000万元 设备购置 3
37、000万元 其他费用 1000万元资金来源：由再生家园公司自筹资金40%，政府投入25%,向银行借款35%（假定贷款年利率6%）。9.2财务分析评价本项目第一年为建设年，第二、三年为正式运营年。年回收处理可回收垃圾 63510吨。销售收入预测在预测销售收入的时候，可回收垃圾定价为每吨1000元，参与到该计划的住户是50万（每户按3人计算）。每户家庭日产可回收垃圾0.348公斤。销售收入见表1。表1 可回收垃圾销售收入计量表年 份12347 年处理量(吨) 0 63510 63510 63510 年收入（万元) 0 6351 6351 6351赞助金额收入及支出参与该计划的商家赞助金额按照每公斤
38、1.5元赞助，其中1元是参与到该计划的住户所得，0.5元作为公司的利润所得。赞助金额收入及支出见表2。 表2 赞助金额收入及支出年 份12347 赞助金额（万元） 0 9526.5 9526.5 95265 住户所得（万元） 0 6351 6351 6351 公司所得（万元） 0 3175.5 3175.5 3175.5固定资产折旧 固定资产折旧时，考虑建筑按40年，设备20年折旧，固定资产残值率10%。固定资产折旧计算见表3。 表3 固定资产折旧估算表（单位：万元）折旧项目原值折旧率折旧年限1234 建筑 2000 10% 40 0 45 45 45 设备 3000 10% 20 0 135
39、 135 135 折旧合计 0 180 180 180借款还本付息计算借款还本付息预算时年利率为6%，预算结果见表4。表4借款还本付息表（单位：万元）项 目123456 年初借款余额 2100 1750 1400 1050 700 350 本年利息 126 105 84 63 42 21.6 本年还本 50 350 350 350 350 350 本年还本付息合计 476 450 434 413 392 371.6 年末借款余额 1750 1400 1050 700 350 0员工工资与福利固定职工100人，工资按每人每月1500元计算，福利按10%计提职工年工资为：180万元职工年福利费用为
40、：18万元职工工资与福利费用总计：198万元。总成本费用预算总成本费用预算见附录表5。预计利润、现金流量、资产负债预计利润、现金流量、资产负债分别见附录表6、表7、表8。9.3财务评价盈利能力分析根据利润表中的数据分析计算投资收益率=年平均利润/投资总额=46.12%根据现金流量表中数据（贴现率为10%）分析计算1438.56万元根据净现值NPV=0计算出内部收益率IRR=39.44%投资回收期Pt=（所得税后累计净现金流量出现正值年份数）-1+（所得税后上年累计净现金流量绝对值/当年净现金流量）=5.32年根据以上各指标，投资收益率为46.12%，投资回报率较高；净现值大于0，内部收益率大于
41、指定的贴现率，即大于投资人要求的必要报酬率，说明该项目的盈利能力是较强的。投资回收期为5.32年，说明该项目能在较短时间内收回全部投资。总体来说该项目在财务上是可行的。本量利分析根据成本预算表，本项目在正常生产经营期间年固定成本a为1000万元，单位变动成本b= 595.2元/吨。所以建立总成本方程式y=10000000+595.2x由盈亏平衡时px-（a+bx）=0可分析出保本点为24703.56吨。敏感性分析当回收的垃圾中可回收垃圾含量低于20%，达到10%时，利润总额为1216.38万元当单位成本上涨20%时，利润总额为2032.43万元。所以说，本项目具有很强的抗风险能力。10.总结作
42、为再生公司的核心产业项目，该项目利用强大的社会资源和强大的技术能力，通过新颖的运作模式和市场化的运作解决城市生活垃圾的问题。既实现了城市生活垃圾的合理处理，又提高了公司的经济效益。因此，本项目是一个很好的环保、资源综合利用项目。作为再生公司发展战略的一个核心项目，该项目实现后，可以为公司今后的可持续发展打下良好的基础。本项目盈利能力较好，抗风险能力强，各项财务指标均能达到要求。本项目环境、社会、经济效益均较好，切实可行。附录表5 总成本费用预算表（单位：万元）项 目1234567 折 旧 0 180 180 180 180 180 180 工资及福利 0 198 198 198 198 198
43、 198 管理销售费用 100 100 100 100 100 100 100 财 务 费 用 126 105 84 63 43 21.6 0 总 成 本 5000 5000 5000 5300 5600 5600 经 营 成 本 4780 4780 4810 4810 4810 4810 变 动 成 本 3780 3780 3810 3810 3810 3810 固 定 成 本 1000 1000 1000 1000 1000 1000表6 利润表(单位：万元)1234567赞助收入0 9526.5 9526.5 9526.5 11431.8 13337.1 13337.1销售收入0 635
44、1 6351 6351 7621 8891.4 8891.4总成本费用5000 5000 5000 5000 5300 5600 5600赞助金额支出0 6351 6351 6351 7621 8891.4 8891.4营业税金及附加0000000利润总额-5000 4526.5 4526.5 4526.5 6131.8 7737.1 7737.1所得税0 1493.75 1493.75 1493.75 2023.49 2553.3 2553.3净利润-5000 3032.76 3032.76 3032.76 4108.31 5183.8 5183.8 表7 现金流量表(单位：万元)项目 1 2 3 4 5 6 71现金流入 15877.5 15877.5 15877.5 19052.822228.1 22228.11.1销售收入 6351 6351 6351 7621 8891.48891.41.2其他收入 9526.5 9526.5 9526.5 11431.813337.1 13337.12现金