财务管理工作制度9篇.docx

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1、财务管理工作制度9篇【第1篇】财务管理工作制度范例 公司对于财务部会制定各项管理制度,有财务工作制度,有财务管理制度等,以下整理的则为详细的财务管理工作制度的范本,可供参考。 一、财务部工作制度 在*公司各项财务会计制度的指导下,在中心主任的领导下,制定并组织实施财务内控制度,搞好财经管理工作。 1、资金预算制度 1根据采购任务建立采购资金预算制度,逐月编制资金预算表及上月实际与预计比较的资金运用表。并按规定呈送相关部门掌握采购资金的运用情况。 2协助中心主任筹措调度好资金,并于次月十日前按月将有关银行贷款额度可动用资金、存款余额等编制“银行借款明细表”呈中心主任审核作为决策的参考。 2、资金

2、控制制度 根据采购资金计划做好日常采购中的资金控制制度。达到资金运用的最高效益。 3、财务控制制度 1应随时核对零用金与库存现金,并维持最少额度。 2各项支出要以核准的合同或订单为依据并分责办理。 应尽可能以支票支付,支票的使用保管严格按支票管理的有关规定执行。 各项付款凭证一经支付,应即加盖付讫或转讫章。以防重复支款。 财会人员要相互制约。出纳与会计、财务主管与会计主管、收款与账务要予以分立,避免集中一人。 定期举行资产的全面盘点,一般一年一次。盘点结果呈报中心主任核准后作账务处理。不得擅自对盘盈或盘亏资产处理。 财务人员处理业务尽可能遵循中心的各项书面管理手册规定制度。 4、财务内部稽核制

3、度 1中心主任或部主任指2定专人执行稽核工作。主要稽核范围为账务和财务以及其他需要稽核的项目。 3稽核人员对所审核的事项负责任,4应保守秘密,5写出稽核报告呈各有关领导。 6账务的稽核遵照账务管理的有关规定进行。 7财务的稽核严格按其财务制度和规定进行。 8其他稽核按相关规定进行。 5、采购物料付款制度 1财务部门在接到采购部传来的“合同2或订单”“材料验收报告表”,3应与发票核对无误后办理付款。 4如果属分批验收的,5财务部在接到第一批物料验收报告表后,6按前次程序办理。 7对于购入材料须试车检验者,8其订立合同9部分,10依合同11规定办理付款;未订合同12部分,13依采购部门呈准的付款条

4、件办理付款。 14短交应补足者,15财务部门依照实收数量给予付款。 16超交者应经部主任核实后依实收数量进行付款,17否则仅依定货数付款。 18财务部付款时按照支款审批程序规定办理,19办事人员不20得拖延。 6、会计档案管理制度 1本中心的会计凭证、账簿、报表、会计文件和其他有保存价值的资料,2均应归档。 3会计凭证应按月、按编号逐月装订成册,4标5明月份、季度、年起止、号数、单据张数,6由有关人员签名7盖章包括制证、审核、记账、主管装订后移送专人保管,8分类填制目录。 9会计档案不10得携带外出,11凡查阅、复12制、摘录档案,13须经中心主任批准。 岗位职责 7、部主任负责组织本中心的下

5、列工作 1主持编制和执行预算、财务收支计划、信贷计划、拟定资金筹措和使用方案。开辟财源,2有效的使用资金。 3进行采购成本费用的预算、计划、控制、核算、分析和考核。督促本中心有关部门降低消费,4节约费用,5提高经济效益。 6建立健全会计核算制度,7利用财务会计资料进项采购供应活动的经济分析。 8严格财经纪律,9规避财务风险,10协助中心主任搞好资金制度。 11承办中心领导交给的其他工作。 8、会计主管岗位职责 1严格按照会计法及集团公司、平朔总公司的财务管理制度,2组织好会计核算工作。 3按照公司的经营计划组织编制年度财务计划,4促进各项经济指5标6的实现和完成财务会计工作任务。有效的组织会计

6、日常控制与监督,7实行会计指8标9归口分级管理,10层层落实,11严格控制和监督各项费用的支出。 3建立健全各项财务会计制度,根据公司业务的特点、管理的要求和会计业务的实际,建立会计核算体系,合理组织会计核算工作。并加以控制,确实发挥各项制度的作用。 4负责财务报表、费用支出报表、年度决算报表的组织编报工作。 5负责财务计划执行情况的分析、经营成果的考核工作;开展经济活动分析和原始资料的收集整理工作,并及时向领导提出合理化建议。 加强业务学习,努力提高职工素质,坚持原则,积极配合各业务部门的工作。 9、资金主管岗位职责 1贯彻执行国家财经法令政策,2严格按照各项规章制度办事。 3负责采购中心运

7、营资金的筹集及管理工作,4制定资金使用计划、监督资金使用情况。协助部主任搞好资金的管理。 5负责资金的核算与管理,6监督其增减变动。经常了解资金计划执行情况,7合理调动资金,8组织和利用闲散资金参加周转,9尽量减少银行贷款。 1严格执行国家财经制度、财经纪律及财务会计制度,2遵守国家政策法令。协助部主任搞好结算业务。 3具体负责与用料单位材料款项的结算工作,4及时回收款项,5并按月编制材料结算月报表。 6组织编制实际用料比较表,7分析采购资金的使用情况。 8负责组织审核凭证,9监督各种结算方式,10检查其合理性、合法性、准确性。 11及时掌握备12用金的情况,13严格控制管理好备14用金。 1

8、5及时对库存现金、银行存款、往来账款、在途资金等账户进行清理,16保证资金安全。 17负责组织工资的核算、发放及各种附加费的计提工作,18及时提供劳动工资计划分析资料。 19完成领导交给的其他工作。 5、出纳员的岗位职责 1掌管“中心”各种货币资金业务。 2办理银行结算现金收支业务。 3掌握库存现金和各种票券。 4登记现金帐和银行存款日记帐。 5汇总银行结算往来账户收支和库存现金收支,6核对双方往来金额。 7保管有关印章、空白收据和空白支票。 6、材料核算、稽核岗位职责 贯彻有关材料核算的制度和规定,负责“中心”所属部室材料核算业务指导工作。会同有关部门拟定材料管理与核算实施办法。 负责材料、

9、配件、设备等物资的进料报销签收转账及余额核算工作。 负责材料核算会计凭证的填制,按时提供产品的材料耗用情况。 审核材料采购原始凭证,加强采购业务的结算工作。 负责有关材料配件设备等明细账的记账、结账、清帐工作。 办理售出材料的结算转账。 督促清理各种在途材料和估价材料。 协同有关部室办理材料配件盘盈、盘亏、报损的审批手续。 负责材料明细账等的整理、编号、装订、归档工作。 7、流动资金核算岗位职责 协助部主任做好流动资金管理与核算工作,落实安排流动资金使用计划。 按年、季、月分别编制流动资金计划和银行借款计划。 负责流动资金调度,组织流动资金供应,考核流动资金的使用效果。 上缴各种款项,及时办理

10、解交手续。 负责流动资金核算,编制流动资金报表,正确反映资金动态。 办理有关流动资金的报批手续。 对盘盈、盘亏、损毁的流动资产,按规定审批手续进行账务处理。 8、结算岗位职责 建立其他往来款项清算手续制度对购销业务以及的暂收、暂付、应收、应付、备用金等往来款项,需要建立必要的清算手续制度及时清算。 办理其他往来款项的结算业务,对购销业务以外的各种应收、暂付款项,要及时催收结算;应付、暂收款项,要抓紧清偿,对确实无法收回的应收款和无法支付的应付款项,应查明原因,按照规定报经批准后处理。 加强备用金借款的管理,要及时办理借款和报销手续,对预借的差费,要督促及时办理报销手续收回余额,不得拖欠,不准挪

11、用。要按规定的开支标准严格审查有关支出。 负责其他往来结算的明细核算,对各项往来款项设置明细帐,根据审核后的记帐凭证逐笔顺序登记,并经常核对余额,随时列表,并向领导或有关部门报告。 9、工资核算岗位职责 按照国家有关工资政策,会同劳资部门制定和贯彻工资核算办法。 参与制定工资计划,监督工资基金的使用,参与工资计划的编制工作。 组织中心各部室工资和奖金的计算、发放工作。 负责工资的结算与分配的核算工作。 做好工资台帐和应付工资明细帐的登记工作。 及时考核劳动工资计划的使用情况,及时提供劳动工资计划分析资料的报表。 负责职工福利费和工会经费计提等工作。 【第2篇】公司财务管理费用工作流程 公司财务

12、管理费用岗工作流程 (一)部门日常费用 审核原始凭证完整、合法、金额正确审核并更正原始凭证按规范粘贴和折叠审核审批手续是否完备审核部门费用支出进度(如超季度计划除分管领导审批后,还须报总经理审批;如超年度计划额度,可拒绝报销)编制记账凭证 借:管理费用相关明细科目(部门专项) 贷:现金/银行存款/其他应收款涉及现金的凭证传出纳岗,不涉及现金的凭证传主管岗复核。 注:(1)非工资性费用支出须取得税务局监制的发票或收据,填写规范,大小写一致,无涂改痕迹,增值税票须严格遵守填写规范。 (2)保证凭证及附件左上角整齐,附件长宽折叠以记账凭证大小为度,不能带有订书钉。 (3)费用审核依据2001年费用控

13、制办法、差旅费开支范围及标准、通讯费管理办法等,其要点有:计划额度内费用须经部门负责人、分管领导、财务部长审批;计划外费用须有总经理批示的报告;市内交通费、通讯费须经总经办登记;招聘费用须有人力资源部部长审核;差旅费须附审批后的行程安排表,招待费须附经审批的招待费用明细表。 (4)准确使用明细科目(见科目表),正确选取专项。 (5)支取现金的凭证编制完毕,若遇出纳无现金时,应暂时保存记账凭证,待出纳取回现金时通知领款。 (6)报销人有前期欠款时,报销费用一律先冲抵欠款。 (二)资金付出 1、审核月度资金计划 每月28日根据年度费用计划、相关往来账及合同审核管理部门下月资金使用计划汇总资金计划报

14、财务部长审批 注:研究开发中心的合同执行费、行政事务部维修购置费、人力资源部大型培训费、财务部税款及利息支出、党群部群团活动费等预见性较强的专项费用,需在月度资金计划中报出。 2、审核付款及报账 (1)根据月度资金计划核查付款项目审核“付款审批单”审批手续是否完备登记资金计划出纳岗付款 注:付款金额计划内10万元以下的,直接传出纳岗付款,计划内10万元以上或计划外款项须经财务部长或财务总监批准。 (2)签收出纳岗传来的“付款审批单”及银行付款凭证(或附发票)收受管理部门相关人员交来的发票审核发票上的审批手续是否完备审核银行票据存根上是否有领用或收款人签字编制记账凭证 借:管理费用相关明细科目

15、贷:银行存款传主管岗复核 注:(1)付款时除预付款项或临时外出采购的外,须凭发票。 (2)款项付出后,督促支票一星期内报账,汇票两星期内报账。 (三)特殊费用核算 1、办公用品入库与领用 (1)入库:审核支票存根与发票对应审核发票金额、数量是否与入库单一致编制记账凭证 借:低值易耗品-办公用品库 贷:银行存款或现金涉及现金的凭证传出纳岗,不涉及现金的凭证传主管岗复核 (2)领用:月末审核办公用品明细账审核办公用品库传来的领用汇总表编制办公用品领用凭证 借:管理费用/营业费用办公用品(部门专项) -清洁费 贷:低值易耗品办公用品库传主管岗复核 注:(1)办公用品由行政事务部按部门上报计划,控制统

16、一购进,办理入库手续,由各部门按月领用。 (2)年末组织对办公用品进行盘点。 2、修理费 (1)汽车维修 审核车队核算员传来的车辆运行费用审核车队核算员辅助账并签章编制记账凭证 借:管理费用修理费相关明细科目 贷:现金/银行存款涉及现金的凭证传出纳岗,不涉及现金的凭证传主管岗复核 注:若已通过银行付出款项,应将支票存根与出纳传来的付款审批单匹配。 (2)零星维修 根据行政事务部传来的修理发票审核发票是否注明修理项目及承担部门(如有承担部门,须部门负责人签字认可)编制记账凭证 借:管理费用/制造费用修理费相关明细科目 贷:现金/银行存款涉及现金的凭证传出纳岗,不涉及现金的凭证传主管岗复核 注:(

17、1)考虑到由行政事务统一组织的厂房设施维修,由行政事务部统一结算,故维修也可能涉及管理费用以外的制造费用等。 (3)维修物资 入库:审核支票存根与发票对应审核发票金额、数量是否与入库单一致编制记账凭证 借:工程物资专用材料维修材料 贷:银行存款或现金涉及现金的凭证传出纳岗,不涉及现金的凭证传主管岗复核 领用:每季度末审核维修物资明细账审核仓库传来的领用汇总表编制维修物资领用凭证 借:管理费用/制造费用修理费(相关明细科目) 贷:工程物资专用材料维修材料传主管岗复核 注:(1)维修物资指由行政事务部根据修理需要购入的木材等,供木工房零星领出应用。 (2)审核具体依据工程维修物资核算管理办法。 (

18、3)年末组织对维修物资进行盘点。 3、研究开发费 审核产品开发中心传来的发票编制记账凭证 借:管理费用研究开发费 贷:现金/银行存款涉及现金的凭证传出纳岗,不涉及现金的凭证传主管岗复核 注:(1)若已通过银行付出款项,应将支票存根与出纳传来的付款审批单匹配。 (2)研究开发费包括产品开发中心购买检验实验工具器具(按固定资产管理的除外)、实验药材、实验费用、临床费用、中药品种保护费等。 4、无形资产摊销 月末摊销无形资产编制记账凭证 借:管理费用无形资产摊销 贷:无形资产传主管岗复核 注:无形资产按10年摊销,每月摊销金额=原值/(10*12) (四)财务费用 签收出纳岗传递来的利息收入、利息支

19、出、手续费结算单登记资金计划编制记账凭证 借:财务费用相关明细科目 贷:银行存款传主管岗复核 注:根据利息支出时间、金额及时向出纳查询余额是否足够支付利息,提醒出纳及时划转资金保证付息。 (五)贷款、还款 签收出纳传来的银行贷款上账凭证或还款凭证登记贷款期限、还款日期、利率编制记账凭证 借:银行存款借:短期借款 贷:短期借款贷:银行存款传主管岗复核 注:(1)凭证摘要栏须注明贷款起止日期、利率。 (2)根据还款时间、金额编入财务部月度资金计划中,及时提醒财务部长安排还贷资金。 (六)其他应收款核算及管理 1、借款:审核是否还清前欠款审核借款额度登记还款时间编制记账凭证 借:其他应收款 贷:现金

20、出纳岗 注:(1)前欠不清者,拒绝再借。 (2)摘要栏中须注明借款用途、还款日期。 2、还款:开具还款收据传出纳岗收款根据出纳岗收款签字后的收据第三联编制记账凭证 借:现金 贷:其他应收款出纳岗 3、清理、催收: (1)直接从借款人报销费用中扣还,并及时将欠款人名单通知其他岗位。 (2)月末倒数第2天清理各部门人员借款情况编制“部门借款情况明细表”(列明借款人、借款金额、是否逾期)下发各部门提醒借款人归还截至5日到期仍有未还款者编制“扣款明细表”(列明应扣款人、本月扣款金额)通知工资福利岗从借款人工资中扣除(如涉及销售人员扣款,传递给销售会计予以扣款) 注:欠款逾期未还者,报销费用款一律先冲减

21、欠款。 (七)管理性工作 1、每月10日根据部门费用计划额度出具费用通报,下发至各部门负责人,并提请超支或有超支迹象的部门注意。 2、每季度结束后15天出具费用分析报告,能为公司费用管理控制提出合理化建议。 3、参与制定和完善公司费用控制办法。 4、参与年度费用控制计划的制定。 5、及时清理催收其他应收款项。 6、参与制定和完善公司其他应收款管理办法。 7、定期、不定期审核办公用品库、工程物资库账簿,保持账实相符。 (八)工作要求 1、熟悉公司费用管理办法、财务制度、资金使用办法等相关制度。 2、了解财务部各岗位工作内容,做好与各岗位的衔接工作。 【第3篇】别墅项目物业财务管理工作模式制度 别

22、墅项目物业财务管理工作模式、制度 1 物业管理财务运作模式 据财政部财基字1998第7号文件物业管理企业财务管理规定,并结合由国家发改委,建设部联合下发的且于2004年1月1日起实施的物业服务收费管理办法的规定,以及会计法及相关法规,作为物业管理企业财务运作模式. 2 相关财务管理制度 财务管理制度依照物业管理企业财务管理的要求和国家相关财务管理制度的要求,主要项目如下: (1)建帐制度 -总帐建帐原则:依服务行业科目设定 -明细帐建帐原则:以大溪地别墅的具体特点,设置明细帐,如按业态收费标准不同分开商住收支帐,底商收支帐等 -日记帐建帐原则:控制现金银行等资金情况,控制日常库存进出情况等 -

23、备查帐建帐原则:用于帐外辅助统计工作,如应收帐收缴率备查等 (2)费用报销制度 -报销权限授权:仅项目经理有报销授权,权限上限及项目据公司统一要求及项目接管进度而定 -报销附件说明:符合财务要求和内部控制要求 -报销时间:每周规定固定日 (3)报表制度 -按我国企业会计制度规定,应按期编报相应报表 -按管理处收支期间,编报相应报表 -其他为便于物业服务工作开展而提供的其他报表 -公示制度,按物业管理相关规定,每半年公示一次收支情况 (4)采购制度 -采购原则:同前述采购原则 -供应商选定:货比三家的原则 -采购申请流程 (5)库存管理制度 -入库管理制度:审批齐全,单据齐全,实物数量单价合格,

24、登记造册 -出库管理制度:审批授权,领用记录,登记造册 -盘点制度:定期盘点,帐实相符 -库房安全管理制度:防火防盗,分类保管,专人保管 (6)备用金制度 -备用金限额及使用人授权:收款员备用金200元找零,采购员备用金 -备用金定期清查 (7)收费制度 -收费标准及依据的建立:据国家相关规定及相关协议收费,我司提供物业服务合同约定以外的服务,服务费报发展商审定 -收费帐单及每月挂计应收业主帐目 -收费流程:据业主公约约定日收费,并据此准备帐单 -欠费统计:每月实行欠费统计,报客务部追缴 (8)合同管理制度 -合同分类管理:收费合同,付款合同,保险合同 (9)固定资产管理制度 -申购制度:年度

25、预算,月采购计划 -保管制度:部门经理负责制 -定期清查制度:自查及定期财产总查 (10)成本控制制度 -成本控制目标及方法 【第4篇】yj酒店财务管理工作流程 一、厅面收银工作程序 餐厅收银工作是记录餐饮营业收入的第一步,也是财务管理的重要环节之一。它要求每一名收银员熟练地掌握自己的工作内容及工作程序,并运用于工作中,真正地起到监督、把关的职能作用,为下一步的财务核算奠定良好的基础。其工作内容主要包括: (一)班前准备工作 1、餐厅收银员依照排班表的班次于上岗前需签到,由餐厅收银领班监督执行,并编排报表。 2、收银员与领班或主管一起清点周转金,无误后在登记簿上签收,班次之间必须办理周转金交接

26、手续,并在餐厅收银员周转金交接登记簿上签字。 3、领取该班次所需使用的帐单及收据,检查帐单及收据是否顺号,如有缺号、短联应立即退回,下班时将未使用的帐单及收据办理退回手续,并在帐单领用登记簿上签字,餐厅帐单由主管管理,并由主管监督执行。 4、检查电脑系统的日期、时间是否正确,如有日期不对或时间不准时,应及时通知领班进行调整,并检查色带、纸带是否足够。 5、查阅餐厅收银员交接记事本,了解上班遗留问题,以便及时处理。 (二)正常操作工作程序 1、当服务员把点菜单交到收银台时,收银员应首先检查点菜单上人数、台号是否记录齐全,如记录不全则退回服务员。 2、当点菜单人数、台号记录齐全后,开始正式输入菜单

27、,首先将客帐单号码输入电脑内,收银机将自动编制该帐单号,待客人结帐时使用;然后将客人人数、台号以及客人所点的食品、饮料内容及数量依照电脑菜单键输入。输入完毕后即可等待客人结帐。 (三)结帐工作流程 1、餐厅结帐单一式二联:第一联为财务联、第二联为客人联。 2、客人要求结帐时,收银员根据厅面人员报结的台号打印出暂结单,厅面人员应先将帐单核对后签上姓名,然后凭帐单与客人结帐。如果厅面人员没签名,收银员应提醒其签名。 3、客人结帐现付的,厅面人员应将两联帐单拿回交收银员总结后,将第二联结帐单交回客人,第一联结帐单则留存收银员。 4、客人结帐是挂帐的,则由厅面人员将客人挂帐凭据交收银员办理挂帐手续后,

28、两联帐单都交收银员处理。 5、结帐时客人出示优惠卡(或者厅面管理人员给予客人打折)要求打折时,厅面人员应将优惠卡(或者管理人员签名)和两联帐单交收银员按程序办理打折,如果厅面人员只将一联帐单交收银员,收银员可以不给予办理。 6、作废或修改帐单时应由相关人员说明作废或调整原因,并签上姓名,在由厅面管理人员证实后,将修改单和作废单(两联)交收银员送财务部审计审核。 7、由于种种原因,客人需要滞后结帐的,须先请厅面管理人员认可担保,然后将其转入财务部应收帐款。 【第5篇】g公司财务管理工作制度 财务部是公司一切财政事务及资金活动的管理与执行机构,负责公司日常财务管理、筹资管理和财务分析工作,其工作范

29、围和职责主要有: 1.负责公司财务管理工作。编制公司各项财务收支计划;审核各项资金使用和费用开支;收回货款,清理催收应收款项;办理日常现金收付、费用报销、税费交纳、银行票据结算,保管库存现金及银行空白票据,按日编报资金日报表;做好公司筹融资工作;处理、协调与工商、税务、金融等部门间的关系,依法纳税。 2.负责公司会计核算工作。遵守国家颁布的会计准则、财经法规,按照会计制度,进行会计核算;编制年度、季度、月份会计报表;按照会计制度规定设置会计核算科目、设置明细账、分类账、辅助账,及时记账、结账、对账,做到日清月结,账账相符、账实相符、账表相符、账证相符;管理好会计档案。 3.负责公司成本核算和成

30、本管理。设置成本归集程序和成本核算账表,做好成本核算,控制成本支出,收集登记汇总各项成本数据资料,及时、正确地为成本预测、控制、分析提供资料;按合同、预算、审核支付各项设备、材料款项,完善各项成本辅助账的设置,健全各项统计数据。 4.建立经济核算制度,利用会计核算资料、统计资料及其他有关的资料,定期进行经济活动分析,判断和评价企业的生产经营成果和财务状况,为公司领导决策提供依据。 5.配合公司内部审计。根据上述工作范围和职责,为加强财务管理,特制定本制度。 第一章 资金审批制度 1.总则 所有款项的支付,须经公司主管领导批准。如果主管领导不在公司,应以电话或传真的方式与其联系,确认是否批准款项

31、的支付,事后请其在支出单上补签意见; 财务专用章、公司法人章及支票必须分开保管,公司法人章由办公室主任负责保管,财务专用章和支票由出纳负责保管。办公室主任或出纳不在单位期间,印章应由法定代表人指定的专人保管。印章代管须办理交接手续,代管人员必须对印章的使用情况进行登记; 财务部原则上不得将已加盖财务专用章及公司法人章的支票预留在公司,如因工作需要,需先填好限额,并经公司主管领导批准; 开具的支票须写明经批准同意的收款人全称,收取的发票须与收款相符。如收款人因特殊情况需要公司予以配合支付给第三者,必须有收款人的书面通知并经公司主管领导批准; 往来款项的冲转(指非正常经营业务),须公司主管领导批准

32、; 非正常经营业务调出资金须经过公司主管领导批准; 用以支付各种款项的原始凭证必须保存原件,复印件不得作为原始凭证。如遇特殊情况须经公司主管领导批准。 2、行政费用支出管理制度 公司管理人员的费用报销,须经公司主管领导批准后财务方可报支; 涉及应酬等非正常费用,须公司主管领导批准。 3.公司差旅费开支制度 公司员工到本市范围以外地区执行公务可享受差旅费补贴; 公司职员出差根据需要,由部门经理决定选用交通工具; 公司职员出差期间,住宿费用及补贴按以下规定执行:房租标准:a、部门经理以上职员,房租标准为120元/日;b、一般职员,房租标准为100元/日。伙食补贴、市内交通补贴标准伙食补贴每人20元

33、/日;市内交通费每人6元/日。 、实际报销金额超出公司的补贴标准,需由部门经理或带队经理说明原因,报经公司主管领导审批后支付。 4.车辆维修费及汽油费管理制度 公司车辆维修保养由办公室统一管理,应指定维修点,维修费用一般采取银行转账的方式结算; 车辆的易损备品备件由办公室统一安排采购,以支票支付。需用时应办理领用手续,并由办公室建账予以核销使用; 公司汽油票由办公室统一保管并设账登记使用。 5.办公费用、会议费用及其他费用管理制度 公司办公用具由办公室统一采购、管理; 办公室设立账册登记公司办公用品的采购、使用情况; 办公室财产台账为财务部附设账册; 办公室应对各部门领用的办公用品情况进行造册

34、、登记、定期通报; 公司各部门因工作需要,需邀请有关单位人员召开会议的,应由部门经理提出建议,报总经理批准,其会务工作由办公室统一安排; 有关工资、奖金、福利费等各项津贴的发放标准由公司人事劳资管理部门制定,经总经理批准后报财务部备案。 6.行政费用报销制度 公司行政费用现金支出范围为:向职工支付工资、奖金、津贴、差旅费,向个人支付的其他款项及不够支票起点100元的零星开支; 公司职员报销行政费用应填写报销单,由经办人员填写,公司主管领导签字认可后报送财务部按照本制度有关规定进行审核,并按本章第1条的规定进行审批支付; 应酬、礼品费用支出实行一票一单、事前申报制,批准后方可实施; 凡未具备报销

35、条件(如没有对方单位的收款凭证),需领用支票或现金者必须填写借款单。借款单留财务存底,待借款还回时财务开冲账收据给经办人; 支票领用单、借款单必须由经办人填写,公司主管领导签字,财务审核后,由财务部直接支付; 银行支票如发生丢失,有关责任人应及时向财务部和开户银行报告。如系空白支票所造成的损失,丢失人员负有赔偿责任; 其他有关费用及成本支出的程序以公司规定为准。 第二章 工程成本管理制度 1.公司所有工程经济合同以及涉及工程成本的一切指标、保证、承诺及其他经济签证均需由总经理签署或授权委托签署。 2.公司工程部主要负责工程造价的预测及审核、工程招投标文件的编制、工程决算的审定。 3.工程部还负

36、责组织工程用设备材料的采购供应及经济合同的谈判工作,对已经选择定型的设备、材料进行采购,确保设备材料及时供应,积极进行市场询价工作,建立市场价格询价登记薄,记录材料价格变动的历史资料。 4.财务部主要负责工程成本的总体控制工作。 参与有关工程经济合同的谈判工作,及时准确地了解公司各项工程成本的构成及用款计划; 负责工程进度款的复核工作,参与工程造价的确定和最后决算的审定工作。 5.工程中间结算程序。 施工单位于每月25日之前,将工程进度结算报送工程部审核,工程部结合工程施工图纸、施工进度计划以及其他文件资料提出审核意见,并在5日内送财务部会签; 财务部根据有关文件资料、施工单位领用的供应材料数

37、额,以及与施工单位其他经济往来等情况,并参考公司财务状况提出付款意见,报送公司主管领导审批。 6.工程决算程序。 施工单位应将工程决算书以及各项经济签证资料按工程中间结算同样的程序报工程部复核,财务部会签; 财务部根据各种经济签证、合同以及经审定的工程决算数和材料结算数,扣除已付工程数及垫付的各项费用,结算应付工程尾数,提出付款方案,报公司主管领导批准; 大工程办理决算时,应由公司主管工程领导牵头,由工程部、设计部、财务部及其他有关部门人员组成工程决算小组,按照上述本制度规定的职责范围联合进行专项工程决算; 房屋工程全部竣工验收合格交付使用时,商品房由工程部、销售部办理竣工房交接验收入库手续,

38、财务部凭交楼入库手续办理竣工房成本结算。 第三章 财产管理制度 1.公司财产的范围 公司财产包括固定资产和低值易耗品; 凡公司购入或自制的机器设备、动力设备、运输设备、工具仪器、管理用具、房屋建筑物等,同时具备单项价值在2000元以上和耐用年限在一年以上的列为固定资产; 凡单项价值在2000元以下或价值在2000元以上但耐用年限不足一年的用品用具均属低值易耗品。 2.公司财务部负责公司所有财产的会计核算 公司本部使用的所有固定资产及公司所有办公用品用具由办公室归口管理; 公司各施工工地使用机器设备、动力设备、工具仪器等由工程部归口管理; 办公室和工程部应指定专人负责公司财产的业务核算,应设立台

39、账,登记公司财产的购入、使用及库存情况,负责组织公司财产的保管、维修并制定相应的措施、办法。 3.财产的购置与调拨 办公室根据公司发展需要编制财产采购计划及进行市场询价工作,经财务部会签,报公司主管领导批准后方可采购; 财产购回后,应填写财产收入验收单。财产收入验收单一式两联,财务部凭财产收入验收单、财物发票及采购计划办理报销手续。财产归口管理部门凭验收单登记台账; 各部门需领用固定资产时,应填写领用单,领用单需经部门经理同意,报办公室审批,公司主管领导批准; 固定资产的领用单由使用部门开具,领用单一式三联。一联由领用部门存查,一联送财产归口管理部门作为财产发出凭据,一联由财产归口管理部门定期

40、汇总后向财务部报账; 财产在公司内部之间转移使用应办理移交手续,移交手续由财产归口管理部门办理,送财务部备案。 4.财产的清查、盘点 公司财产归口管理部门应定期进行财产清查盘点工作,年终必须进行一次全面的盘点清查; 各部门的年终财产盘点必须有财务人员参加; 财产盘点清查后发现盘盈、盘亏和毁损的,均应填报损益报告表,书面说明亏、损原因。对因个人失职造成财产损失的,必须追究主管人员和经办人员的责任; 凡已达到自然报废条件的固定资产,财产归口管理部门应会同财务部组织评估,评估情况上报公司主管领导,由公司主管领导决定处理意见; 凡尚未达到自然报废条件,但已不能正常使用的固定资产,使用部门应查明原因,如

41、实上报;属个人责任事故的应由有关责任人员负责赔偿损失;属自然灾害或其他不可抗力原因造成损失的,应上报总经理,决定处理意见。 【第6篇】财务管理实施工作细则 财务管理规则 总则 第一条为加强公司的财务工作,发挥财务在公司经营管理和提高经济效益中的作用,特制定本规定。 第二条公司财务部门的职能是: (一)认真贯彻执行国家有关的财务管理制度。 (二)建立健全财务管理的各种规章制度,编制财务计划,加强经营核算管理,反映、分析财务计划的执行情况,检查监督财务纪律。 (三)积极为经营管理服务,促进公司取得较好的经济效益。 (四)厉行节约,合理使用资金。 (五)合理分配公司收入,及时完成需要上交的税收及管理

42、费用。 (六)对有关机构及财政、税务、银行部门了解,检查财务工作,主动提供有关资料,如实反映情况。 (七)完成公司交给的其他工作。 第三条公司财务部由总会计师、会计、出纳和审计工作人员组成。 在没有专职总会计师之前,总会计师职责由会计兼任承担。 第四条公司各部门和职员办理财会事务,必须遵守本规定。 ht5,4”k财务工作岗位职责ht 第五条总会计师负责组织本公司的下列工作: (一)编制和执行预算、财务收支计划、信贷计划,拟订资金筹措和使用方案,开辟财源,有效地使用资金; (二)进行成本费用预测、计划、控制、核算、分析和考核,督促本公司有关部门降低消耗、节约费用、提高经济效益; (三)建立健全经

43、济核算制度,利用财务会计资料进行经济活动分析: (四)承办公司领导交办的其他工作。 第六条会计的主要工作职责是: (一)按照国家会计制度的规定、记帐、复帐、报帐做到手续完备,数字准确,帐目清楚,按期报帐。 (二)按照经济核算原则,定期检查,分析公司财务、成本和利润的执行情况,挖掘增收节支潜力,考核资金使用效果,及时向总经理提出合理化建议,当好公司参谋。 (三)妥善保管会计凭证、会计帐簿、会计报表和其他会计资料。 (四)完成总经理或主管副总经理交付的其他工作。 第七条出纳的主要工作职责是: (一)认真执行现金管理制度。 (二)严格执行库存现金限额,超过部分必须及时送存银行,不坐支现金,不认白条抵压现金。 (三)建立健全现金出纳各种帐目,严格审核现金收付凭证。 (四)严格支票管理制度,编制支票使用手续,使用支票须经总经理签字后,方可生效。(五)积极配合银行做好对帐、报帐工作。 (六)配合会计做好各种帐务处理。 (七)完成总经理或主管副总经理交付的其他工作。 第八条审计的主要工作职责是: (一)认真贯彻执行有关审计管理制度。 (二)监督公司财务计划的执行、决算、预算外资金收支与财务收支有关的各项经济活动及其经济效益。 (三)详细核对公司的各项与财务有关的数字、