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1、一、财务职员守那么1.从事管帐任务的职员必需持有财务部一致印制的管帐证，未获得管帐证的职员不得从事管帐任务。2.财务职员该当酷爱本职任务,研究营业,使本人的常识跟技艺习惯本职任务的请求。3.财务职员应熟习管帐执法法例跟国度一致管帐轨制。4.财务职员应依照管帐执法法例规则的次序跟请求进展财务任务财务信息正当、实在、精确、实时、完好。,保障所供给的5.财务职员操持睬计事件应捕风捉影、客不雅公平。6.财务职员应熟习本公司营业治理状况,应用控制的财务信息,为进步公司经济效益效劳。7.财务职员该当守旧本公司的贸易机密,除执法规则或公司指导同不测,不得私自向公司有关职员或外界供给或泄漏公司的财务信息。8.
2、财务职员应仔细进修跟履行本财务职员治理轨制,对违背本轨制规则的财务职员,公司可视情节轻重,赐与规律奖励、经济奖励，直至排除休息条约或休息关联。二、财务职员的职责请求1.仔细履行国度财务目标政策，恪守财务管帐轨制、财经规律。2.定时实现公司的种种财务报表的体例及剖析。3.仔细履行国度跟公司规则的各项开销范畴。4.实时进展财务档案的收拾归档跟文件保存。5.仔细考核管帐凭据，剖析本钱用度的合感性，核查债务债务的准确性。6.仔细考核种种经济营业的原始凭据、记帐凭据，填制跟汇总现金凭据，体例科目汇总表。7.仔细注销体例总分类帐、明细分类帐跟种种辅佐台帐。8.依照公司指导的请求，供给清算债务、债务的数据资
3、料，核查用度的计提跟支付状况。9.贯彻履行国度及公司的现金治理轨制。10.作好库存现金、现金收条的保存任务。11.操持一样平常现金出纳营业时，应保障出纳营业收付无过掉。做到帐实符合。12.现金日志帐，做到日清月结、注销实时、数字精确、笔迹清晰。13.仔细收拾、装订管帐凭据跟资料。14.实时汇总准确发放职工人为、奖金。15.作好现金支票、转帐支票跟银行收条及印鉴的保存任务。16.操持好一样平常的银行出纳营业，保障不开一诺千金、远期支票。17.银行存款日志帐做到日清月结，注销实时精确。18.实时体例银行对帐枯燥理表，担任银行函证任务。19.履行国度税收政策，按规则计提、核查各项税金，交纳各项税费。
4、20.准确体例有关税务报表。21.承受税务部分反省，实时向公司指导转达税务政策。三、管帐凭据、帐簿治理规则1.目标：标准管帐任务行动，增强管帐根底任务。2.实用范畴：财务职员3.根本请求：3.1.1.必需准确填制管帐凭据跟注销会算帐簿，照实、实时、明晰的记录各项经济营业。3.1.2.树破跟健全记帐任务的义务制，关于每一种管帐凭据，都要有明白的分工，并专人担任考核。3.1.3.管帐职员在调开任务或因故临时离任时，必需将经管的管帐凭据、帐簿、款子跟未了事项同接手职员交代清晰，并由管帐主管或公司指定的职员监交。3.1.4.会算帐簿跟凭据，按规则树破档案，妥当保存。需求烧毁时，应按规则期限跟次序报经同
5、意。4.管帐凭据：4.1.每一项需求操持睬计手续的经济营业，都必需获得或填制原始凭据，按规则的通报次序，实时送交管帐部分操持睬计手续。4.2.原始凭据应具有以下内容：4.2.1.凭据称号(发票、帐单、收条、收入凭据、入库单、出库单等)。4.2.2.承受凭据单元的称号或团体姓名。4.2.3.营业内容或用度类不、什物数目、单价、金额。4.2.4.填制单元跟包办人签证。4.3.记帐凭据由管帐部分依照考核无误的原始凭据填制。4.4.记帐凭据应具有以下内容:4.4.1.凭据称号(分为收款凭据、付款凭据、转帐凭据)。4.4.2.填制日期跟编号。4.4.3.营业内容择要。4.4.4.管帐分录(包含管帐科目、
6、明细科目称号、记帐偏向、金额、科目称号编号)。4.4.5.所附原始凭据张数。4.4.6.填制、考核跟管帐主管职员签章。收付款凭据还必需由出纳职员签章。4.5.财务部分应答各项管帐凭据(包含原始凭据跟记帐凭据)仔细考核。对不真实、分歧法的原始凭据,不予受理；对记录不精确、不完好的原始凭据,予以退回,请求改正、弥补。4.6.出纳职员必需依照公司指导或其指定的职员考核同意的报销凭据或收、付款凭据收付款子。4.7.种种记帐凭据应依照次序编号,连同所附原始凭据定期装册,加具封面、归档保存、不得丧掉。封面上应注明单元称号、所属年度跟月份、记帐凭据的品种、张数、跟起讫号数,并由有关职员签章。4.8.种种主要
7、的原始凭据,如条约、左券等应另编目次,独自保存,并在有关记帐凭证上加注阐明。关于数目过多的原始凭据(如人为单、出库单等),能够独自装订保存,但要注明属哪张凭据的附件或加注其余阐明。5.会算帐簿：5.1.公司财务部分应设置总帐、现金明细帐、银行存款日志帐跟种种须要的明细帐及辅佐台帐。5.2.总帐依照财务部发表的管帐科目分设帐户,依照记帐凭据或科目汇总表进展注销。5.3.现金日志帐、银行存款日志帐应依照收、付凭据次序逐笔注销。5.4.种种明细帐依照记帐凭据或原始凭据进展注销。5.5.月终时,将总帐科目标余额分不与现金日志帐、银行存款日志帐跟有关明细帐的余额核查符合。6.记帐规那么：6.1.启用帐簿
8、时,应在帐簿封面页载明单元称号、启用日期、合计页数(活页帐应在装订成册后注明页数),由记帐职员签章并加盖公章,互换记帐职员时,应注明交接日期,并由接手职员署名或盖印。6.2.注销帐簿应用蓝、黑墨水,不得应用铅笔或圆珠笔。白色墨水只能在冲帐跟规则赞同时应用。6.3.注销帐簿应将凭据的日期、编号、营业内容择要、金额等逐项记入帐内。6.4.当月发作的经济营业全体注销入帐后,应在月终后实时结帐,结出当月跟累计发作额。6.5.管帐凭据跟帐簿的记录不刮擦、挖补、涂抹或用退色药水。6.6.变动笔迹。发作过掉时,可用红字冲销、弥补注销等办法进展改正。6.7.种种帐簿的数字要常常核查,做到帐证、帐帐、帐实、帐表
9、符合。6.8.现金日志帐的帐面金额,应同现金库存数额符合,不得擅自调用现金或以借条、白条等单子冲抵库存现金。6.9.银行存款日志帐要活期同银行核查一次,若有不符,应体例“银行存款调理表调理符合。四、单子治理办法1.目标：为了增强单子的治理跟财务监视，保障票证治理标准，保护公司经济秩序。2.实用范畴：财务职员。3.发票治理办法：3.1.任何人不得出卖发票，不得撕毁、涂改、让渡包含让渡性代开、烧毁跟拆本应用营业性发票。对填写错的发票应完好保存其各联，不得擅自烧毁。丧赋闲务性发票，应实时讲演税务构造处置。如3.2.向税务构造购置的发票应由财务专人保存、领用、注销。3.3.对单元外部应用的非运营性单子
10、，如外部乞贷单、外部结算凭据等，也应妥善保存。3.4.对外收取种种款子均需到财务部开据正式对外收条。3.5.发票工程必需填写完整，开据发票该当依照规则的时刻、次序、逐栏全体联一次填开，高低联的内容跟金额分歧，并加盖单元财务印章或许发票公用章。3.6.用完的外部发票，应定时归档。4.银行支票应用规则:4.1.支票是银行存款人签发给收款人操持结算或委托开户银即将款子领取给收款人的单子。4.2.单元从银行领用的空缺支票转帐支票、现金支票只限本单元应用，不得出租、出借或让渡，不得签发空缺或一诺千金及远期支票。4.3.签发支票各单元应有单元担任人赞同开据的支票领用单，普通由所属单元财务职员操持。4.4.
11、签发支票应应用墨汁或碳素墨水填写，未经规则填写被涂改冒领，由签发人担任。支票巨细写金额跟收款人不得变动，其余内容若有变动必需有签发人加盖预留银行印鉴之一证实。4.5.签发支票原那么上必需填写收款单元称号、签发日期、款子用处及金额，金额难以断定的，在限额前加￥标记，支票限三天后必需报帐。4.6.暂不填写金额的支票，只限转帐支票实用。五、资金治理办法1.目标：增强资金的全体运作，公道无效地应用资金，进步2.实用范畴：财务职员。资金的营运效益3.总那么：公司财务部分担任筹集资金、信贷治理、外部资金的融通跟治理，兼顾布置资金的应用。4.资金的收取：资金由公司财务部分一致收取，所收种种款子一概解入公司银
12、行帐内，要做到所收款子实时存入银行。5.资金的收入：5.1.现金的收入跟报销应由公司指导或公司指定的担任人审批,并具名赞同后,财务职员才可履行。5.2.支票的收入应由公司指导或指导指定的担任人审批,并具名签发支票领用单要填写具体用处后，财务职员才可签发支票。5.3.财务职员每月按国度规则盘算应交税款，并考核、汇总资金应用计划，做好债务、债务的接纳清算任务，严厉操纵用度收入，做好资金的操纵、核算、剖析任务。六、管帐档案治理轨制1.目标：增强管帐档案治理，无效地爱护跟应用档案。2.实用范畴：财务职员3.管帐档案归档范畴：。3.1.永世:3.1.1.年度管帐报表；3.1.2.外经财务帐目、单子、报表
13、；3.2.二十五年:3.2.1.现金跟银行存款日志帐；3.2.2.管帐档案保存清册；3.2.3.管帐档案烧毁清册；3.3.十五年:3.3.1.种种凭据；3.3.2.二级明细帐；3.2.3.总分类帐；3.3.4.管帐移交清册；3.4.五年:月、季度管帐报表3.5.三年:银行存款余额调理表4.管帐档案归档请求:4.1.管帐凭据归档请求:4.1.1.管帐凭据普通按月归档。4.1.2.凭据注销帐簿后,应将种种记帐凭据定时刻跟原始凭据号次序组卷,每本为一卷,剔去金属钉,编写页号。4.1.3.记帐凭据附件做到划一、雅不雅、硬朗,填写封面跟脊背,并在封面与脊背接缝处加盖财务公用章跟装订人印章。4.2.会算帐
14、簿归档请求：;4.2.1.会算帐簿按年度破卷。4.2.2.帐簿普通都有牢固格局跟明白分类,破卷时要按帐簿品种,本帐簿为一卷,每本帐簿要加贴封面。4.3.管帐报表归档请求:4.3.1.管帐报表要按年度破卷,破卷时要辨别差别保存限期。4.3.2.年度报表与季度、月度报表分不组卷。4.3.3.每卷均需编有页号跟装订封面。第一步：下定单：推销PO经部分司理同意后下给供给商。第二步：收货：供给商将物资定时送到IQC，IQC在二个任务日内实现点货、测验。如及格收下物资，分歧格由品质部在二个任务日内开MRB会义并获得不及格供给商处置单，并在ERP中出单子交财务，并由推销在二个任务日内与供应商协商前进回供给商
15、，并告诉财务。第三步：收发票：第四步：请款：国际推销营业IQC收齐一切单子后填写请款单，经部分司理、财务司理同意，按规则要总司理同意的还要经总司理同意。出口推销营业由报关实现以上请款。第五步：财务考核付款：2低值易耗品、牢固资产推销：第一步：请购：按公司规则走推销流程，部分司理当操纵能否超越估算。第二步：下定单：同上第三步：收货验收：IQC收货,请购人领货并验收并领货。第四步：收发票：同上第五步：请款：推销按(1)请款第六步：财务考核付款三、具体营业的单子操纵指南：一资料推销：分为国际推销营业、出口推销营业。1国际推销营业：请求单子：PO、收货单对方送货单、发票、请款单。请求请款单供给商称号或
16、代码与发票跟PO上的完整分歧。请求发票上的每个质料的数目与送货单上的分歧、且不得高于请求发票上的每个质料的单价与PO上的分歧或低于PO单价。PO上的数目。假如PO商定的付款前提跟付款方法请款单应与其分歧、总金额与发票分歧或低于发票。请款人以为以上有差别的应在请款时阐明,如不阐明的视为赞同。2出口推销营业：请求单子：PO、收货单或对方送货单、发票、报关单、请款单。具体请求实用国际推销营业请求，拆定单不得低于报关单所列金额，如高于报关单金额能够填二张请款单一张按报关单金额，另一张用于补付无报关单等特别情况的付款。二低值易耗品、牢固资产推销：营业流程应用单子：应用单元必需供给请购单、PR、CEAR二
17、千美元及以上的。请购、同意、推销下定单、收货、领货验收。请求于资料分歧，关于单元物品含税价钱在二千元以下的请求获得增值税发票在等同价钱前提下。比资料推销多二张单子。请购单：领货验收单：三、对单子的请求：关于不契合请求的单子将退回1、PO：1请求与ERP中的各项内容分歧、工程完整。2编号不得反复。3添加ERP供给商编码。4请求请款时交给财务的PO是在ERP中最新的，如手工PO有修正或增加请在修正处请推销司理具名同意。2、收货单或对方送货单：请求原件，并写实收数目、收货号与ERP分歧有收货人署名跟日期。若有涂改主管具名确认。3、发票：(1)增值税公用发票：推销考核内容：开票日期至请款日不得超越财务
18、考核内容：80天；请求考核数目。考核“购货单元称号必需为本公司称号全称、“地点、“税务注销号，“开户行及账号等工程填写必需准确。应同时获得发票联第二联及抵扣联第三联，并能否为应用防伪税控零碎开具的公用发票，各联均加盖销货单元发票公用章或财务公用章，字轨号码分歧，笔迹清晰，不得涂改，各工程填写完整、准确无误，票面金额与实践领取的金额符合，两联的内容跟金额分歧；差别商品或劳务称号应分不填写，汇总金额开破的发票及抵扣凭据应有单作为发票附件，商品称号应与入库单符合；“销货清“数目、“单价、“金额、“税率、“税额、“算计、“价税算计各栏计就能否准确，“价税算计中的巨细写金额能否符合；契合其余增值税公用发
19、票的治理规则。(2)普通发票：推销考核内容：日期为实践发作日，留意能否按照规则不跨年度应用；并考核发票的开具日期能否超越该发票规则的应用时限；财务考核内容：发票应为发票联，套印有发票监制章、加盖销货单元发票公用章或财务公用章，笔迹清晰，不得涂改，各工程填写完整、准确无误，票面金额与实践领取的金额符合；差别商品或劳务称号应分不填写，汇总金额开破的发票及抵扣凭据应有单作为发票附件，商品称号应与入库单符合；“销货清“数目、“单价、“金额、“算计各栏计就能否准确，巨细写金额能否符合；获得的定额发票上应按发票工程将客户称号、日期等填写完整；3外洋发票：原那么上请求原件，如复印件应通过财务司理同意。4、报
20、关单：请求原件。5、请款单：请求一切工程填写完整精确，不得涂改。经部分司理同意，超越受权限额16万元的经总司理同意。四、特别营业的阐明：1、发作销回退回或折让是指应品质等咨询题要将产物退回给供给商或让供给商同意在其货款中扣除款子。1关于增值税发票：分二种：一种发票还不交财务的，请退回让供给商重开。另一种是已交财务认证，请告诉财务，由财务到税务开具进货加入或讨取折让证实单由对方开具红字发票，将红字发票联跟抵扣联交财务。2普通发票外洋发票：财务未入账，能够退回让供给商重开。或可开具红字发票。2、预支款：关于外洋预支款，报关应在收到报关单的第一时刻交财务核销，以保障后续货款的领取。关于国际预支款，应按PO或条约的规则填写预支款请款单，原件应在请最初一笔款子时附上。收款流程流程担任人：营业代表/营业助理直截了当下级：营业部分司理担任要点：1、精确跟进订单的实现状况。2、依照条约或订单定时与客户对帐，交付全体发票。3、每周/月末汇总应收帐款跟收款计划表并提交直截了当下级。4、联系好收款时刻上报给下级指导、实时发出货款。流程担任人：营业部分司理直截了当下级：总司理报表分送部分：财务部司理担任要点：1、每周/末汇总应收帐款实时刻表并提交给财务部跟总司理各一份。2、担任对超期或不良帐款汇总跟断定处置计划。3、担任超期或不良帐款处置计划，直至全体发出为止。