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1、目 录学区财务管理办法2广场九年制学校经费管理制度6二坝九年制学校财务管理制度8七里九年制学校经费管理制度11新店小学财务管理制度14黄羊镇广场第一小学财务管理制度17大墩第一小学财务管理制度23横沟小学财务管理制度26土塔小学财务管理制度36李宽寨小学财务管理制度38三河小学财务管理制度41二坝小学财务管理制度45天桥小学财务管理制度47中心幼儿园财务管理制度50学区财务管理办法为了加强和完善学校财务管理，建立健全内控制度，进一步规范学校教育经费的管理和使用以及加强对学校财务的管理和监督，根据凉州区学校（学区）财务管理办法补充规定和教育局2016年春季开校工作会议有关财务管理工作的要求，结合
2、学校实际情况，制定以下财务管理办法：第一章总则第一条成立学区理财小组，加强对各中小学财务管理和监督。学区理财小组由学区站长盛日帅任组长，学区副站长刘生彦、柴多山副组长，成员由学区总会计杨生瑞、学区工会主席王炳信、中小学校长组成。各校要成立学校理财小组，加强学校财务管理和监督。学校理财小组由校长任组长，成员由其他校级领导、和教师代表组成。第二条学区、学校理财小组的主要任务是：根据各校实际情况初步制定、审核学校年度预决算和每学期公用经费开支计划；加强核算，提高资金的使用效益；建立健全财务规章制度，对学校的经济活动进行财务控制和监督；严格执行预算方案和学期开支计划；定期进行财务分析，如实反映学校的财
3、务状况，按期进行财务公示，及时进行财务决算。第三条学区、学校所有发生的收入和支出(包括代收代管款)必须由总务处归入总分类账统一管理，不得由非总务处管理。严禁私设小金库、账外设账和公款私存。第四条学校按规定取得的所有收入必须及时足额入账，每学期的收支情况必须在理财小组会议上公布，增强经费收支的公开度和透明度。第五条学区严格按照区教育局计财科的要求，加强对各学校预算、学期开支计划执行情况的监督检查，保障各项教育经费安全、有效运转。第二章收入管理第六条.学区理财小组要加强对所辖中小学的银行账户管理。各学校严格执行银行账户管理的相关规定，大额支出必须以支票或转账方式运行，不能以现金直接支付，中学库存现
4、金不得超过1000元，小学不得超过500元。第七条.学校取得的财政补助收入、上级补助收入和专项资金等按各校银行账户统一管理。各校按规定依法取得的预算外收入，包括事业收入、勤工俭学收入和其他收入必须经学校理财小组审核后及时足额存入本校银行账户，不得将学校收取的预算外经费积压、截留、挪作他用或坐收坐支，上拔经费不得一次性提取，存入其它账户者视为公款私存。第八条.各中小学按规定收取的代收代管费必须及时足额上缴，不得截留或挪作他用。严禁多收少订、多收少支等不规行为。第三章支出管理第九条.各学校要根据年度预算，合理安排使用每学期公用经费。各学校要在春季学期开校5个工作日内，由学校理财小组成员讨论制定详细
5、、具体的春、秋两学期学校公用经费开支计划。开支计划必须做到量入为出，合理开支，并在教职工大会上讨论通过，同时填写凉州区学校学期公用经费开支计划审批表(一式四份)。各学校公用经费开支计划制定后报学区理财小组会议讨论经学区工作会议通过再报区教育局计财科审批备案后方可执行。第十条.各中小学每月必须向学区理财小组书面报告学期开支计划的月执行情况。学区理财小组根据各中小学报告情况，对执行情况进行监督检查。第十一条.学校按计划采购物品及修建(维修)必须做到公开、透明。所购办公用品票据必须有经办人、保管人等签字，学校理财小组成员要按照发票所购办公用品明细清单，逐一清点验收入库，并在统一印制的物品购置验收单上
6、签字。学校维修必须组织理财小组成员进行验收，并在统一印制的修建(维修)项目工程核算验收单上签字，没有验收单不得入账。第十二条.学校电教设备需要进行维修(微机升级、更新耗材)的，必须在学校理财小组的监督下由政府采购办招标的有资质的供货商进行维修，并出具规范的税票和供货清单。维修项目完成后，学校要及时组织理财小组按供货清单进行验收，并在修建(维修)项目工程核算验收单上签字。凡中学5000元以上，小学3000元以上的票据必须由学区理财小组验收后由组长签字；中学20000元以上，小学10000元以上，由学校申请学区理财小组验收后，学区统一报教育局有关科室申请验收签字。第十三条.严格落实重大事项开支议事
7、申报制度。中学40%以上、小学30%以上公用经费(含预算外公用经费)用于购置办公设备、专用设备和维修等支出项目要申报学区理财小组讨论通过，并由区教育局计财科审批备案。在项目实施前一个月内审批，严禁先实施后审批。此项开支各中小学必须由学校根据学期开支计划申请学区理财小组审核通过，由学区统一报区教育局计财科及有关项目办、电教馆审批备案后执行；该专项申报核批的支出票据报账时必须附相关合同(协议)、核算验收清单和区教育局已批准的批复等。第十四条.各中小学的大额购置和维修项目工程等必须在学区理财小组的监督下公开招投标，属政府采购范畴的要严格按有关文件规定执行。各中小学大额购置和维修项目工程在实施前必须专
8、题报告学区理财小组，在项目实施过程中，学区理财小组要参与监督检查，完工后要组织成员验收，经区教育局批准执行的项目由区教育局组织验收后方可报账。第四章资产管理第十五条.学校资产要严格按照国家有关规定管理和使用。各学校要制定详细、具体的资产管理制度和办法，加强校产的管理和使用。第十六条.凡学校房屋、设备、土地等租赁和处置的必须由学校报告学区、区教育局、国资局批复后方可执行，严禁私自租赁和处置。第十七条.布局调整撤并学校的资产要在撤并通知下达后5个工作日内将学校的所有资产全数移交，学区以及并入学校要及时将移交的各种资产进行账簿登记，做到账账相符，账实相符，上下一致，准确无误，严禁校产流失。第十八条.
9、撤并学校的闲置房屋、场地、设备等确需出租和处置的，必须先由学校和学区理财小组讨论决定后报请区教育局审核同意并报国有资产管理局鉴定、批准后方可执行。凡出租、转让和处置的，必须签订有关合同书，并将其所得收入计入学校其他收入，纳入学校预算管理第十九条.小学校长、小学总务主任因工作需要进行调整的，应在宣布调整后5个工作日内由学区理财小组负责将学校资产或会计资料及其财务档案全数移交，并将移交清单(一式两份)由学区、学校分别存档。第五章会计账簿及财务档案管理第二十条.学校必须设置总分类账、事业支出明细账、固定资产明细账、往来分类明细账、现金日记账、银行存款日记账。第二十一条.各校要严格按照会计档案管理办法
10、相关要求，认真做好学校财务档案(包括会计凭证、会计账簿、财务报表、原始资料、合同等)的存档保管工作。第六章附则第二十二条.本办法由学区负责解释。学区教育管理服务站二一七年三月一日广场九年制学校经费管理制度为了加强学校财务管理，建立健全内控制度，加强财务监督，严肃财经纪律，提高资金使用效益，规范学校教育经费的收支行为，提高资金使用效益，促进教育事业和谐、健康发展。根据预算法、会计法和中小学校财务制度以及财政部、教育部关于农村中小学公用经费管理暂行办法等法律、法规和规章制度，结合我校实际，对我校财务管理制定以下办法：一、 抓好学校经费管理及使用工作：根据财政安排的经费以及学校收入实际的情况，按照“
11、量入为出、统筹兼顾、保证重点、收支平衡”的原则，做好本学校经费收支的预算工作，做出计划，做好校长的财务参谋工作，执行好经费使用计划，准确提供有关数据、情况。在经费使用上，努力做到精打细算，少花钱，多办事，把学校有限的公用经费、生均经费真正使用好，把每一分钱真正使用在刀口上。做好学校与核算中心协调联系工作，按照中心规定的报销制度进行开支、报帐。每学期开支必须制定详细、具体且切实可行的短期、中期和长期开支计划，并严格按照开支计划执行，坚决杜绝随意开支、滥开支和无序开支等行为。大力提倡勤俭办学，反对铺张浪费，坚决杜绝产生新的债务。二、把好学校收费工作。我校严格按教育局、物价局收费政策，按照“一费制，
12、收支两条线”规定，认真落实好收费各项有关措施，认真做到收费公开化，实行收费公示制度，通过总务处的收费公示牌，校内校务公开栏向社会公示学校的收费项目、收费标准、收费依据及使用票据，把工作做细、做深、做透，不强求，不硬性收费，杜绝一切乱收费，主动接受学生、家长和社会的监督，增强学校收费的透明度。落实并宣传好农村义务教育阶段公立中小学校学生免收杂费政策和“两免一补”政策，做到家喻户晓，人人皆知。 三、实行重要事项开支议事申报制度。我校根据上级要求，和学校实际情况，确定不同数额经费的开支审批权限，不擅自做主随意开支。数额在1000元以上5000元以下可支配资金的使用，须经校务会议集体讨论决定；5000
13、元以上（含5000元）的开支须经校务会议讨论决定先报请学区审核然后报请区教育局计财科批准备案后方可执行。学校每年由凉州区教育局进行财务审计并公示审计结果，学校每学期期末对学校财务开支情况进行公示。四、严格学校支出审批程序。办公用品支出票据必须经经办人、保管员、总务主任等签字后经学校负责人审批报帐，并附相关清单、合同、协议和验收清单。购置票据必须附学校相关决定和物品购置验收清单；奖励和体育竞赛等支出必须附表彰奖励决定及签名册；涉及固定资产的，要有保管人员签字；核算验收清单必须有学校理财小组5人以上签字；大额维修和购置必须附教育局相关项目批准批复。五、 为了加强和完善学校财务管理，建立健全内控制度
14、，进一步规范学校教育经费的管理和使用。根据我校实际情况和凉教财发（2009）3号凉州区学校（学区）财务管理办法补充规定文件精神 ，经我校校务委员会研究决定，成立了黄羊镇广场中学理财小组来制定、审核学校年度预决算和每学期公用经费开支计划；加强核算，提高资金的使用效益；建立健全财务规章制度，对学校的经济活动进行财务控制和监督；严格执行预算方案和学期开支计划；定期进行财务分析，如实反映学校的财务状况，按期进行财务公示，及时进行财务决算，监督学校财务工作大项开支有审批制度。附：黄羊镇广场九年制学校理财小组组成人员：组 长：谢长生（黄羊镇广场九年制学校校长）副组长：何青元（黄羊镇广场九年制学校总务主任）
15、成 员：于光远（黄羊镇广场九年制学校副校长）齐尚飞（黄羊镇广场九年制学校教导主任）王斌智 (黄羊镇广场九年制学校教师)谢新生 (黄羊镇广场九年制学校教师)黄爱明（黄羊镇广场九年制学校教师）徐雪花（黄羊镇广场九年制学校教师）滕海文 (黄羊镇广场九年制学校教师)吕建金 (黄羊镇广场九年制学校教师)广场九年制学校二一七年三月一日二坝九年制学校财务管理制度为了认真落实凉州区学校财务管理办法及其补充规定，规范财务管理行为，严格财经纪律，特制订黄羊镇二坝中学财务管理制度。一、我校财务管理的原则：贯彻执行国家有关法律、法规和财务规章制度，坚持勤俭办学的方针，财务实行日清月结，实行收支两条线管理。二、我校财务
16、管理的主要任务：加强财务核算，提高资金使用效益，加强资产管理，防止国有资产流失，建立健全财务规章制度，加强学校经济活动的财务控制和监督，定期进行财务分析，如实反映学校财务状况。三、公用经费开支要求1、学年初，总务处要参照凉州区学校公用经费开支与定额定量标准，分析并借鉴上年实际执行情况，制定出详细、具体、切合实际的春、秋两学期公用经费收支计划。学校经费要严格按照开支计划执行，坚决杜绝随意、超范围、超标准的列支行为。2、每年的开支，不得超出当年的收入，坚决杜绝产生新的债务。四、统一审批制度审批权限（1）1000元以内的开支由校长审核，主管副校长审批；（2）1000元以上5000元以下资金的支配使用
17、，须经理财小组讨论决定；（3）5000元以上的大项开支，要严格按照凉州区学校大项开支审批制度有关规定和要求执行。2、审批程序（1）所有项目资金开支，先由经办人签字，再由总务主任签字，校长审核，最后由分管财务副校长签字后到总务处报销；（2）对不合理的开支和未经审批的开支，总务处不予报销。五、费用报销制度1、会议费、活动费的管理学校举行各类活动确需经费，需经分管领导拟出报告，经校长同意方能开支。2、差旅费的管理（1）教职工因公出差（含开会、学习、考察、参观），由学校研究确定对象，方可出差，并按规定报销差旅费。(2)一般不予以报销包车发票，特殊情况确实需要租车，经校长同意后，方可租车和报销租车发票。
18、3、办公用品添置费的管理（1）添置办公用品，由各部门、处室负责人向总务处申报，总务处根据学校经费计划权衡后，经校委会讨论商定。先斩后奏者不予报销。（2）办公用品，一律由总务处统一购买。不得私自购置，否则不予报销。购买的物品一律交保管员登记造册，理财小组成员验收后，再由有关人员领走。（3）学校大件物品及设备购置，必须要严格按照凉州区学校大项开支审批制度有关规定和要求执行。五、固定资产管理制度1、要建立固定资产明细帐，定期清查，年终必须盘点，做到帐物相符。2、对所有固定资产都落实责任承包制（使用者为责任承包人），人员变动时（学生使用部分每学期清理一次）进行清理。3、固定资产的报废、变买、核销，必须
19、上报教育局及相关部门。4、不得私自将公物借给其他单位和个人使用。需借用者应征得学校的同意，持借条到保管员处借取，借物单位或个人不按时归还，联系人和保管员有责任追回。六、民主理财制度1、学校财务管理必须坚持民主管理的原则。成立有校长任组长，其它校领导，中层负责人，教师代表为成员的理财小组。2理财小组有权监督财务的实施情况，有权对资金的使用情况、预算执行情况和决算编制情况进行检查，有权检查现金、存款、固定资产和会计帐目。3、理财小组参与学校开支的讨论和决定。七、会计报表制度1、年初向学校报送收支预算表，年终要保送收支决算总表，并写出预决算说明书。2、每月向学校报送预算内和预算外资金的收支报表。八、
20、财务公开制度为了增强学校财务开支的透明度，学校财务人员必须定期向教职工公布财务收支情况。本制度从2016年3月2日起执行，如与上级文件精神有抵触的地方，以上级文件精神为准。附：理财小组：组 长：张恒义副组长：杨宗平 杨德平成 员：满正军(教导主任)赵彦山(总务主任)高刚元（出纳）王生财（保管）徐明元（教师代表）史志红（教师代表）二坝九年制学校二一七年三月一日七里九年制学校经费管理制度为进一步加强学校财务管理，建立健全内控制度，加强财务监督，严肃财经纪律，提高资金使用效益，规范学校教育经费的收支行为，根据预算法、会计法和中小学校财务制度以及财政部、教育部关于农村中小学公用经费管理暂行办法等法律、
21、法规和规章制度，结合我校实际，对我校财务管理制定以下办法：一、 抓好学校经费管理及使用工作：根据财政安排的经费以及学校收入实际的情况，按照“量入为出、统筹兼顾、保证重点、收支平衡”的原则，做好本学校经费收支的预算工作，做出计划，做好校长的财务参谋工作，执行好经费使用计划，准确提供有关数据、情况。在经费使用上，努力做到精打细算，少花钱，多办事，把学校有限的公用经费、生均经费真正使用好，把每一分钱真正使用在刀口上。做好学校与核算中心协调联系工作，按照中心规定的报销制度进行开支、报帐。每学期开支必须制定详细、具体且切实可行的短期、中期和长期开支计划，并严格按照开支计划执行，坚决杜绝随意开支、滥开支和
22、无序开支等行为。大力提倡勤俭办学，反对铺张浪费，坚决杜绝产生新的债务。二、把好学校收费工作。我校严格按教育局、物价局收费政策，按照“一费制，收支两条线”规定，认真落实好收费各项有关措施，认真做到收费公开化，实行收费公示制度，通过总务处的收费公示牌，校内校务公开栏向社会公示学校的收费项目、收费标准、收费依据及使用票据，把工作做细、做深、做透，不强求，不硬性收费，杜绝一切乱收费，主动接受学生、家长和社会的监督，增强学校收费的透明度。落实并宣传好农村义务教育阶段公立中小学校学生免收杂费政策和“两免一补”政策，做到家喻户晓，人人皆知。 三、实行重要事项开支议事申报制度。我校根据上级要求，和学校实际情况
23、，确定不同数额经费的开支审批权限，不擅自做主随意开支。数额在1000元以上5000元以下可支配资金的使用，须经校务会议集体讨论决定；5000元以上（含5000元）的开支须经校务会议讨论决定先报请学区审核然后报请区教育局计财科批准备案后方可执行。学校每年由凉州区教育局进行财务审计并公示审计结果，学校每学期期末对学校财务开支情况进行公示。四、严格学校支出审批程序。办公用品支出票据必须经经办人、保管员、总务主任等签字后经学校负责人审批报帐，并附相关清单、合同、协议和验收清单。购置票据必须附学校相关决定和物品购置验收清单；奖励和体育竞赛等支出必须附表彰奖励决定及签名册；涉及固定资产的，要有保管人员签字
24、；核算验收清单必须有学校理财小组5人以上签字；大额维修和购置必须附教育局相关项目批准批复。五、 为了加强和完善学校财务管理，建立健全内控制度，进一步规范学校教育经费的管理和使用。根据我校实际情况和凉教财发（2009）3号凉州区学校（学区）财务管理办法补充规定文件精神 ，经我校校务委员会研究决定，成立了黄羊镇七里中学理财小组和监督小组来制定、审核学校年度预决算和每学期公用经费开支计划；加强核算，提高资金的使用效益；建立健全财务规章制度，对学校的经济活动进行财务控制和监督；严格执行预算方案和学期开支计划；定期进行财务分析，如实反映学校的财务状况，按期进行财务公示，及时进行财务决算，监督学校财务工作
25、大项开支有审批制度。黄羊镇七里九年制学校二一七年三月一日附：黄羊镇七里九年制学校理财小组组成人员：组 长：靳开福（黄羊镇七里九年制学校校长）副组长：曹 祥（黄羊镇七里九年制学校副校长）成 员：李国光（黄羊镇七里九年制学校总务主任）张宏庆 (黄羊镇七里九年制学校教师)杨志保 (黄羊镇七里九年制学校教师)唐 福（黄羊镇七里九年制学校教师）何成鹏 (黄羊镇七里九年制学校教师)黄羊镇七里九年制学校财务监督小组组成人员：组 长: 黄 伟（黄羊镇七里九年制学校教导主任）成 员：高海燕（黄羊镇七里九年制学校教师）杨国龙 (黄羊镇七里九年制学校教师)新店小学财务管理制度一、学校财务工作任务认真贯彻执行上级财政
26、制度和财经纪律，本着精打细算、勤俭节约的原则，对学校各种资金的使用，进行合理的分配和有效的核算控制。通过记帐、算帐、报帐等一系列程序，反映资金的使用情况；完善财务规章制度，堵塞漏洞，严格监督资金的有效使用。对学校教育经费实行“分级管理，经费包干，超支不补，结余留用”的办法，做到量入为出、收支平衡。二、经费收入管理学校总务处管理以下各项资金：1、上级拨入的事业经费、专项拨款、基本建设拨款。2、上级拨入的预算外资金。总务处对事业费、基建经费和学校预算外收入应分开管理，严禁将预算内经费转入预算外使用。三、经费计划管理1、 学校向总务处提供下年度需要的设备和主要项目费用的开支计划，由总务处据此作出下年
27、度预算，经主管校长审核。2、学校根据上级下达的当年经费数，安排相关工作。3、在经费使用中应坚持严格按计划用款、专款专用的原则，并自觉接受审计部门的审计，若确需要更改项目，须经领导签字批准。四、经费使用管理1、 费用报销一律先由总务主任签字后校长审批，然后到总务处报销。2、预算外的各项经费，应严格按照财务制度规定，在领导审核批准的项目和限额内开支使用。3、物资采购人员为各部门购物借款，由总务部门根据使用部门提供的采购计划数拟出借款金额，经总务部门负责人批签后，采购人员方可到财务部门办理借款手续。4、任何人不得因私借用公款。5、经费使用中，1000元以下开支由学校理财小组研究决定；1000元以上至
28、3000元以下报请学区理财小组审批，然后执行；3000元以上开支由学校教师大会讨论通过，并报请学区理财小组并呈送区教育局计财科核准审批，然后遵照执行。五、计凭证、帐票、报表以及会计档案管理。1、学校总务处应按照财务制度和学校的有关规定，认真审核各项原始凭证。符合财务规定的开支单据给予报销，不符合规定的单据，不予报销。否则，追究当事人责任。2、 学校总务处应按会计制度对各类经济业务事项，通过会计凭证及时记帐、算帐。做到日清月结，手续完备，内容真实，帐目清楚，数字准确，资料齐全。3、总务处各经办人员，应按岗位要求，按时向总务主任提供各项经费开支的明细科目余额表，供总务主任编造会计月报、季报、年度决
29、算报表。编造的各种报表，经主管校领导审阅同意后，报上级主管部门。4、总务处经办人员，应按财务档案管理要求，将会计凭证、帐薄、财务计划、会计报表，以及有关开支的经济文件资料，分类清理、装订、编号、造清单送交总务主任汇总，编造移交清册，送交学校档案管理。5、总务处除向上级报送财会报表外，及时向领导反映不合理开支和超支的情况，协助领导管好、用好资金。六、财务监督与检查1、 学校总务处应认真执行财务制度，维护财经纪律，对于不执行计划，违反财务制度和财经纪律的开支，财务人员有权拒绝付款或报销，同时报领导处理。2、学校总务处有权对学生财产、物资的使用和保管部门进行财产、物资的核对和检查，以保证国家财产、物
30、资的完整和安全。3、总务主任必须对学校负责，每月对各项费用凭证审核一次，发现问题，及时汇报和纠正。4、主管校领导每年对财务部门的会计凭证、帐薄抽查一次，以保证学校财务计划和财务制度的正确贯彻执行。5、财务人员有责任帮助和监督学校领导认真执行会计法和财经纪律，对于学校领导违反会计法和财经纪律的行为，经指出的不改正的，财务人员有权向上级主管部门反映。新店小学二一七年三月一日黄羊镇广场第一小学财务管理制度第一章 总 则第一条：学校财务工作是学校总体工作的一部分，财务工作要以教学为中心，全心全意为教学服务，确保教学工作的顺利进行。为了进一步规范学校教育经费的收支行为，提高资金使用效率，促进教育事业的和
31、谐、健康发展，根据中小学财务制度和农村中小学公用经费管理暂行办法，凉州区进一步加强学校财务管理的补充规定（试行）的通知，结合我校实际制定本制度。第二条：为了更进一步规范学校财务开支，加强财务监督力度，经学校研究决定，成立黄羊镇广场第一小学理财工作小组：组 长：严 海（校长） 成 员：庞德吉（教导主任） 王银国（总务主任） 沈春良（教师代表） 何朋元（教师代表）王淑玲（教师代表）学校理财小组的主要任务是：根据学校实际情况初步制定、审核学校年度预决算和每学期公用经费开支计划；加强核算，提高资金的使用效益；建立健全财务规章制度，对学校的经济活动进行财务控制和监督；严格执行预算方案和学期开支计划；定期
32、进行财务分析，如实反映学校的财务状况，按期进行财务公示，及时进行财务决算。第三条：学校财务管理的主要任务是：合理编制学校预算；依法多渠道筹措教育资金；加强核算，提高资金的使用效益；建立健全财务规章制度；对学校的经济活动进行财务控制和监督；定期进行财务分析，如实反映学校财务状况。第二章 预算管理第四条：学校预算是根据单位的性质和业务范围，对一定时间(通常是一年)内的所有收入和支出活动进行全面预算和计划，从而保证有限的资源在各种可能的支出之间进行选择，并获得最佳支出或分配的方法。预算的实质就是合理配置有限资源。第五条：学校预算要按照甘肃省农村义务教育阶段中小学预算管理暂行办法贯彻执行。第六条：学校
33、预算每年编制一次，预算年度与会计年度一致,自本年度公历1月1日起，到12月31日止。第七条：学校预算要按国家统一的法律、法规执行。在校长的领导下，组织学校中层和教师代表研究，确定预算建议数。第三章 收入管理第八条：学校取得的财政补助收入、上级补助收入和专项资金等按学校银行账户统一管理。第九条：学校预算外资金实行“收支两条线”管理。学校根据预算外资金收支计划和预算外资金收入上缴财政专户情况，及时向区财政核拨资金，保证其正常运转。第十条：学校所有发生的收入和支出(包括代收代管款)必须由学校总务处纳入总分类帐统一管理，不得由非总务处管理。严禁私设小金库、帐外设帐和公款私存。对选择性收费项目，必须坚持
34、学生或家长自愿的原则，不得强制执行，不准代收代办。第十一条：学校按规定收取的代收代管费项目，必须出具由财政部门监制的往来结算票据，并及时入总分类帐管理，不得另设帐薄管理，不得巧立名目统筹事业经费。必须及时足额上缴，不得截留或挪作他用。严禁多收少订、多收少支等不规行为。第十二条：学校行政事业性收费实行收费许可证制度。凡经批准的行政事业性收费项目，学校必须持批准文件到物价部门办理收费许可证，亮证收费。第十三条：学校各项收入必须全部纳入学校预算，统一管理、统一核算。不得虚列收入，也不得隐匿收入。不得将预算内、外资金分别核算、分别管理、分别安排使用。严禁帐外设帐、私设“小金库”和公款私存，库存现金不得
35、超过1000元。学校严格执行银行帐户管理的相关规定，大额支出必须以支票或转帐方式运行，不能以现金直接支付。不得搞投资、炒股票、炒房地产、投资入股以及转借单位或个人。第四章：支出管理第十四条：支出是学校为开展教学及其他活动发生的各项资金损耗和损失。学校的支出应当严格执行国家有关财务规章制度规定的开支范围及开支标准，精打细算，厉行节约，使各项支出发挥出最大的经济效益。大力提倡勤俭办学，反对铺张浪费，坚决杜绝产生新的债务。第十五条：学校要加强对支出的管理，各项支出应按实际发生数列支，不得虚列虚报，不得以计划数和预算数代替，学校支出须使用合法票据。第十六条：实行大项开支申报审批制度。学校要根据年度预算
36、，合理安排使用每学期公用经费。学校要在春季学期开校5个工作日内，由理财小组成员讨论制定详细、具体的春、秋两学期学校公用经费开支计划。开支计划必须做到量入为出，合理开支，并在教师会议讨论通过，同时填写凉州区学校学期公用经费开支计划审批表(一式四份)。学校每年以公用经费的30以上专项用于购置办公设备、专用设备、维修等支出，经学校教师会议通过，报学区理财小组审核后报区教育局计财科审批备案后执行。第十七条：、学校实行重要事项开支议事申报制度。学校根据本校的实际情况，对500元以下可支配资金的使用由教师会议集体讨论决定；500元以上1000元以下可支配资金的使用由教师会议集体讨论决定，报学区申核备案后方
37、可执行；3000元以上须经教师会议讨论决定并报请学区审核备案后，报区教育局计财科批准备案后方可执行。第十八条：学校购置仪器设备、教学办公用品及图书资料等，符合政府采购条件的，原则上实行政府采购，并编制政府采购预算，统一纳入学校预算，按照政府采购法的规定，由区级有关部门组织政府采购。第十九条：严格学校支出审批程序。学校按计划采购物品及修建(维修)必须做到公开、透明。学校所有经费支出票据由总务主任及经办人签字（附相关清单证明），经校长逐一进行审核签字后，最后教导主任审批总务入账。所购办公用品票据必须有经办人、保管人等签字，学校理财小组成员要按照发票所购办公用品明细清单，逐一清点验收入库，并在统一印
38、制的物品购置验收单上签字。学校维修必须组织理财小组成员进行验收，并在统一印制的修建(维修)项目工程核算验收单上签字。第二十条：学校电教设备需要进行维修(微机升级、更新耗材)的，必须在学校理财小组的监督下由政府采购办招标的有资质的供货商进行维修，并出具规范的税票和供货清单。维修项目完成后，学校要及时组织理财小组按供货清单进行验收，并在修建(维修)项目工程核算验收单上签字。第五章：资产管理第二十一条：学校固定资产的管理必须贯彻“统一领导，分工负责，管用结合，合理调配，物尽其用”的原则，建立健全管理和使用制度，充分发挥固定资产的作用。第二十二条：学校财产、设备的保管、使用、维修，随时记录分管财产的变
39、动情况，定期清查盘点，做到帐卡物相符。设备由总务处统一调配使用，专用设备要专管专用，财产设备的使用须有领用、借用、回收手续，努力提高使用效率。学校教职工调离，必须办理公物归还移交手续，经财产总保管员签字后，学校行政才可办理调动手续。第二十三条：学校固定资产报废和转让，必须报请区国有资产管理局鉴定、批准后核销。国有资产变价收入计入其他收入。第二十四条：学校定期或不定期对固定资产进行清查盘点。年度终了前，进行一次全面的清查盘点，做到帐、卡、物相符，并将相关清查盘点记录存档，作为审计、检查和移交的依据。第二十五条：学校固定资产必须做到微机化管理。按照固定资产的分类逐项进行电子存档，并打印成册。凡增加
40、(或核减)的固定资产，要按照购置(或核减)的时间及时登记到帐、卡、册。做到不重复、不遗漏，并能随时查阅。第六章：会计帐簿及财务档案管理第二十六条：会计帐簿是会计核算过程中以会计凭证为依据，运用帐户全面、系统、连续地记录预算资金和其他资金活动和结果的帐簿。学校必须按照新会计制度规定，设立设立总帐、明细帐、日记帐（现金日记帐，银行存款日记帐）、固定资产帐，做到收支发票日清、日结、月平帐。第二十七条：学校总帐，事业支出明细帐、往来分类明细帐、现金日记帐和银行存款日记帐必须以会计年度设立，即以当年的1月1日起至12月31日至。年终结转后，重新设立帐簿，不得连续逐年使用。 固定资产明细帐可按购置的先后顺
41、序分年度，月份连续使用，年终不结转。第二十八条：学校会计记帐凭证必须使用新会计制度规定的借、贷式记帐凭证，不得使用收付式记帐凭证。记帐凭证的编号一般以会计年度内业务发生的先后顺序连续编号。规范装订会计凭证及其相关附件、资料，并认真填写记帐凭证封面和加盖相关印鉴。每月或每季度终了，应将资产负债表和银行对帐单附在本月最后一张凭证后面，作为平帐或对帐的依据。第二十九条：财会人员必须接受教育、财政、审计等部门组织的理论和业务培训，不断提升综合素质，按照财务档案管理的相关规定，将会计帐簿、记帐凭证和其他资料分年度分类归档存放学校档案室，严禁将财务档案存放在办公室或自己家中。第七章：监督与处罚第三十二条：
42、财务监督是贯彻国家财经法规以及学校财务规章制度，维护财经纪律的保证。学校必须接受国家有关部门的财务监督检查，并建立严密的内部监督制度。第三十三条：学校的财务监督包括事前监督、事中监督、事后监督三种形式，主要对预算的编制执行、各种收入、各种支出、专项资金、资产和负债等方面的监督。第三十四条：学校总务处将经费收支情况每学期在教师大会至少通报一次，在固定的公示栏内进行公示，接受广大教师监督。 第三十五条：学校要每月对现金及各种存款清查盘点。不得以“白条”顶替库存现金，严禁挪用公款。学校总务每学期开校后做好学期的开支计划，按时进行经济活动分析，当好校长的参谋。对学校经费坚持“谁欠费、谁偿还”、“谁承诺
43、、谁负责”、 “谁批准，谁收回”的原则，合理、有效回笼有限的教育资金。第三十六条：学校财会人员有权按会计法及其他有关规定执行财务监督权。对违反国家财经法规的行为，有权提出意见并向上级主管部门反映。第三十七条：学校要严格执行国家有关财经法规规定，凡有下列行为之一的，均按违反财经纪律或违法行为进行处罚：对预算外资金收入不按规定及时足额上缴财政专户，坐收坐支；擅自设立收费项目，扩大征收范围，提高征收标准；不按规定使用收费票据，无票据、 自制票据收费；不按规定报销的无税票据、过期票据、白条子；擅自转借、转让、买卖、代开、销毁、涂改收费票据；私刻收费票据监制章，伪造、印刷收费票据；隐瞒财政预算收入，将预
44、算资金转为预算外资金；瞒报收入、转借资金和私设小金库”、公款私存、搞计划外投资、入股以及滥发奖金、津贴和补贴等；不按规定和相关办法使用义务教育经费,要追究有关人员的责任，情节严重构成犯罪的依法追究刑事责任。第三十八条：本办法自发布之日起执行。 广场第一小学 二一七年三月一日大墩第一小学财务管理制度为规范我校的财务行为，加强财务管理，提高资金使用效益，促进教育事业优先发展，根据凉州区学校财务管理办法和黄羊学区财务管理制度和国家有关法规，结合学校特点，制定本制度。学校财务管理的基本原则是：贯彻执行国家有关法律、法规和财务规章制度；坚持勤俭办学的方针。学校财务管理的主要任务是：合理编制学校预算；加强
45、核算，提高资金使用效益；加强资产管理，防止国家资产损失；建立健全财务规章制度；对学校经济活动进行财务控制和监督。一、 收费管理 严格收费管理，加强行风建设，学校要进一步统一思想，提高认识，常抓不懈，严格要求，规范学校收费行为，树立教育的良好形象和声誉。健全收费许可制度，实行收费公示制度，公开学校收费项目和收费标准，自觉接受社会的监督；规范学校收费票据，严禁自制或代用其他票据。学校财务管理体制是：“统一领导，集中管理”，财务工作实行校长负责制。学校总务处在校长领导下，统一管理学校的各项财务工作。二、 经费管理（一）收入1、收费是指学校开展教学活动及其他活动依法取得非偿还性资金。包括：财政补助收入
46、、上级补助收入、事业收入和其他收入。2、学校必须按照国家有关规定依法组织收入；各项收费必须严格执行国家规定的收费范围和标准，并使用国家规定的合法票据；各项收入必须全部纳入学校预算，统一管理，统一核算。编制预算必须坚持“量入为出，收支平衡”的原则。收入预算坚持积极稳妥原则，支出预算坚持统筹兼顾，保证重点，勤俭节约的原则。（二）、支出支出是指学校为开展教学活动及其他活动发生的各项资金耗费和损失。主要是日常公用支出和项目支出。学校的支出应当严格执行国家有关财务规章制度规定的开支范围及开支标准，精打细算，厉行节约，使各项支出发挥最大的经济效益。支出采用以下方法：1、经费预算。每年3月份，根据学校实际收
47、入及规模，确立当年春秋两学期各项支出数额，并上报学校、学区理财小组审核，有教育局审批本年度的支出计划。2、支出的管理，各项支出应按实际发生数列支，不得虚列虚报，不得以计划和预算数代替，学校支出使用合法票据。3、严格开支和批准权限：学校的小型开支，须经校务委员会和教职工会议通过，购买物品须两人以上办理，并签字，由校长审核后副校长批准方可入账。4、支出是根据学校为开展教学、科研及其它活动发生的各项耗费和损失。学校支出包括：（1）事业支出。事业支出的主要内容包括：基本工资、补助工资、其它工资，设备购置费、修缮费和其他费用。（2）专项资金支出。学校从有关部门取得的有指定项目和用途的专项资金，必须按项目使用，不得挪作他用。项目完成后并接受有关部门的检查和验收。学校支出应当严格执行有关财