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1、第十一章 跨国公司与国际贸易本章学习目的 通过本章的学习，认识跨国公司在世界经济和贸易领域中扮演的重要角色，分析跨国公司在世界经济舞台上如何经营与运转，了解跨国公司在中国经济体系中是不可缺少的力量，尤其是在中国的对外贸易领域中占据重要地位。第一节 跨国公司概论 本节学习目的：了解跨国公司 本节主要内容:跨国公司的定义、经营特征、母国形态、法律形式。跨国公司，又称多国公司、国际公司、超国家公司和宇宙公司等。70 年代初，联合国经济及社会理事会组成了由知名人士参加的小组，较为全面地考察了跨国公司的各种准则和定义后，于 1974 年作出决议，决定联合国统一采用“跨国公司”这一名称。根据联合国2004
2、 年世界投资报告1990 年全球有15000 家跨国公司，35000 家分支机构2004 年全球有73000 家跨国公司，800000 分支机构跨国公司的起源和发展(一)早期的跨国公司（制造业）19 世纪60 年代，资本主义从自由竞争逐渐向垄断阶段过渡，“过剩资本”的大量形成直接成为资本国际流动的动力和源泉。当时，发达资本主义国家的某些大型企业开始向海外投资，开始跨国经营。垄断组织通过资本输出把资本主义生产方式扩大到殖民地与半殖民地国家，进一步深化传统的垂直分工体系。与此同时，资本输出实现了世界范围的生产国际化和社会化，加强了世界各国的相互依赖及各国对国际分工的依赖。美国的第一家跨国公司是胜家
3、缝纫机公司，它于1867 年首先在英国的格拉斯哥建立了一家缝纫机装配厂，其产品供应欧洲和其他地区，1880 年又在伦敦和汉堡设立负责欧、亚、非业务的销售机构。在欧洲，德国的拜耳化学公司于1865 年在美国纽约州的奥尔班尼开设了一家苯胺制造厂；瑞典的诺贝尔公司于1866 年在德国汉堡设立了生产炸药的分厂。上述三家公司在海外设立生产性分支机构，从事跨国经营活动，已初具跨国公司的雏形，因此它们通常被看作是早期跨国公司的代表。（二）第二次世界大战后 规模迅速扩大 以美国跨国公司所占的比重高；服务业的跨国公司迅速发展；经营策略发生变化。（经营方式：混合走向专业 公司结盟，新技术与产品研发；利润再投资成为
4、主要手段等）一、跨国公司的定义Transnational Corporation 以本国为基地，通过对外直接投资，在世界各地设立分支机构或子公司，从事国际化生产和经营活动的企业。跨国公司必须具备的三要素（1）必须是一个工商企业（2）有中央决策体系，共同的政策反映企业 的全球战略目标和战部署；（3）企业的各个实体分享资源、信息，分担责任。二、跨国公司的经营特征1、实行全球战略和集中管理2、争夺海外市场3、以少量资本控制巨额资本4、以先进技术保持竞争优势三、跨国公司母国形态 1、跨国公司母国的含义（1）公司成长国 跨国公司诞生、成长壮大，直至开始 海外扩张的国家（2）总部所在国 跨国公司经营决策、
5、财务、研究和生产等主要工作的所在国。（3）权利和利益首要国 公司的主要所有者和管理者持该国国籍，该国是利润和技术的最大受益者2、跨国公司母国的形态 1、单母国型跨国公司（IBM 公司）2、双母国型跨国公司（壳牌石油公司）3、多母国型跨国公司（宜家集团）4、无母国型跨国公司（米塔尔）四、跨国公司的法律形式一、母公司 二、分公司 三、子公司 母公司通过拥有其他公司一定数量的股权或协议方式能够实际控制其他公司经营管理决策，使其他公司成为自己的附属公司的公司分公司 总公司的分支机构，不具法人资格，在法律和经济上不具有独立性，只是总公司的一个组成部分分公司的主要特点为：1、分公司是由隶属公司依法设立的；
6、2、分公司没有自己独立的财产，与隶属公司在 经济是统一核算，其在经营活动中的负债由隶属公司负责清偿；3、分公司不独立承担民事责任，没有自己的章程，没有董事会等形式的公司经营决策和业务执行机关；4、分公司没有独立的名称，其名称只要在总公司名称后加上分公司字样即可 子公司 一定比例的股份被另一家公司拥有或通过协议方式受到另一家公司实际控制的公司 大众汽车称为 保时捷旗下的子公司分公司和子公司的区别（1）分公司在东道国被视为国外公 司，与母公司连带责任；子公司是东道国当地企业，承担注册资金的有限责任（2）创建手续不同（3）法律地位不同（4）税收负担不同（5）业务限制不同子公司和母公司分析比较 1、子
7、公司受母公司的实际控制。所谓实际控制是指母公司对子公司的一切重大事项拥有实际上的决定权，其中尤为重要的是能够决定子公司董事会的组成。在未经他人同意的情况下，母公司自己就可以通过行使权力而任命董事会的多名董事。某些信托机构虽然拥有公司的大量股份，但并不参与对公司事务的实际控制，因而不属于母公司。2、母公司与子公司之间的控制关系是基于股权的占有或控制协议。根据股东会多数表决原则，拥有股份越多，越能够取得对公司事务的决定权。因此，一个公司如果拥有了另一公司50%以上的股份，就必然能够对该公司实行控制。但实际上由于股份的分散，只要拥有一定比例以上的股份，就能够获股东会表决权的多数，即可取得控制的地位。除股份控制方式之外，通过订立某些特殊契约或协议而使某一公司处于另一公司的支配之下，也可以形成母公司、子公司的关系。3、母公司、子公司各为独立的法人。虽然子公司处于受母公司实际控制的地位，许多方面都要受到母公司的管理，有的甚至类似母公司的分支机构，但法律上，子公司仍是具有法人地位的独立公司企业，它有自己的公司名称和公司章程，并以自己的名义进行经营活动，其财产与母公司的财产彼此独立，各有自己的资产负债表。在财产责任上，子公司和母公司也各以自己所有财产为限承担各自的财产责任，互不连带。