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1、工程财务管理标准流程图工程财务管理标准流程图第 2 页 流程图图例流程图图例关键流程步骤开始/结束(将结果返回上一级流程)人工操作流程的衔接条件判断连接上页/下页文档系统操作步骤的衔接至XX第 3 页设计报告立项管理流程立项管理流程项目建议书计划计划部门部门需求需求部门部门开始01.提出项目建议书可行性研究报告工程工程建设建设部门部门02.提交可行性研究报告，审核通过后，进行可行性研究报告批复（即立项批复）是否得到批准是03.在ERP系统中立项ERP系统04.编制工程设计04.编制工程设计设计工程概预算是否超过立项投资是05.监控工程成本和付款不超过概预算金额否否实际投资超设计概算投资，需调整
2、项目投资预算或重新进行立项审批结束第 4 页合同审核流程合同审核流程 采购采购和物和物资管资管理部理部门门业务业务需求需求部门部门开始财务财务部门部门01.拟定合同否是是否05.审批合同审核商务条款法律法律部门部门公司公司管理管理层层02.审核合同03.审核合同04.审核合同是否否是结束第 5 页采购订单管理流程采购订单管理流程采购订单订单订单录入录入部门部门的订的订单录单录入人入人员员合同合同签订签订人员人员开始01.合同或采购订单录入的凭证02.提交采购订单给ERP录入人员03.录入采购订单是否批准是ERP系统05.及时关闭采购订单结束否选择正确的物料编码和物料属性04.授权的订单审批人审
3、批定期检查采购订单是否及时关闭第 6 页零报价合同管理流程零报价合同管理流程工程工程建设建设部门部门采购采购和物和物资管资管理部理部门门开始01.签订零报价采购订单03.零报价合同与关联合同进行价值分摊，确定零报价资产价值，录入采购订单05.按照捐赠处理02.是否存在该供应商关联的其他合同是ERP系统06.纳入竣工决算报表，进行实物管理结束04.按照公允价值确定零报价资产的价值，录入采购订单否ERP系统财务财务部门部门第 7 页货物签收单入库单工程物资正常入库管理流程工程物资正常入库管理流程合同清单货物签收单采购采购和物和物资部资部门的门的仓库仓库实物实物管理管理员员工程工程建设建设部门部门的
4、收的收货人货人员员开始01.验收到货设备采购采购和物和物资部资部门的门的仓库仓库ERP系统系统管理管理员员03.签字确认送货清单并提交仓库ERP系统管理员开始若货物设备物资运抵仓库若货物设备物资运抵现场01.验收到货设备02.设备验收核对是否准确是04.核对货物签收单与系统中的采购订单信息是否一致05.信息是否一致是06.打印入库单，签字确认后提交仓库实物管理员07.复核入库单并签字结束否否合同清单货物签收单02.设备验收核对是否准确是否03.签字确认送货清单并提交仓库ERP系统管理员08.入库单归档第 8 页工程物资非正常入库及暂估管理流程工程物资非正常入库及暂估管理流程到货通知单到货通知单
5、工程工程建设建设部门部门采购采购和物和物资管资管理部理部门门采购采购和物和物资管资管理部理部门仓门仓库实库实物管物管理员理员财务财务部门部门开始开始01.收货人提供物资到库通知单，填写相关信息04.适当授权的人员每季度末审阅无合同订单的物资台账，汇总仍未签订采购合同的物资06.适当授权的人员季度末将未出库的暂收物资数量和价格提供给财务部门07.至少每季度对相应物资的成本进行财务暂估处理结束若货物设备物资运抵现场若货物设备物资运抵仓库01.收货人提供物资到货通知单，填写相关信息02.核对到货物资03.对无合同无订单的到货工程物资进行实物台帐登记05.适当授权的人员反馈给采购人员相关信息，督促采购
6、供应部门及时签订合同如运抵现场物资直接用于建设项目，则应作为在建工程暂估第 9 页工程物资出库流程工程物资出库流程领料单出库单出库单领料单物资物资需求需求部门部门开始01.提交领料单采购和采购和物资管物资管理部门理部门仓库仓库ERPERP系系统管理统管理员员05.领取工程物资 采购和采购和物资管物资管理部门理部门仓库实仓库实物管理物管理员员是否批准否是03.是否为有订单有合同物资是04.出库操作，打印出库单交工程物资领用人06.审核出库单与领料单是否一致 07.检查货物与领料单是否一致08.工程物资实物出库09.将已签字的出库单存档 是是结束否否否09.办理工程物资出库，同时将出库信息登记在实
7、物台账中下页02.部门负责人或其授权人员审批需求和需求和物资采物资采购部门购部门负责人负责人或其授或其授权人员权人员第 10 页工程物资出库流程工程物资出库流程(续续)上页采购采购和物和物资管资管理部理部门门工程工程建设建设部门部门是财务财务部门部门在建工程形象进度暂估表结束10.仓库实物管理员审阅当期非正常领用单14.填写在建工程形象进度暂估表16.帐务调整15.核对在建工程形象进度暂估表12.独立于台账登记人员的授权人员每季度对台账进行审阅，对长期未办理正常出库的工程物资进行跟进，并签字确认13.根据非正常领用台账对尚未办理正常出库手续的领用物资，向工程建设部门提交工程物资非正常领用出库数
8、量和价格每月结账前11.仓库ERP系统管理员检查是否在系统中已补录采购订单 至04是否及时冲销暂估工程物资，避免在建工程和工程物资重复暂估每季度关账前第 11 页工程物资紧急出库流程工程物资紧急出库流程紧急领料单紧急领料单需求部门需求部门领用人领用人开始在紧急情况时01.列明所需工程物资和所属工程项目需求部门需求部门和采购和和采购和物资管理物资管理部门负责部门负责人或其授人或其授权人员权人员是否批准否仓库实物仓库实物管理员管理员是02.审批04.出库信息登记到台帐仓库仓库ERP系统管理系统管理员员05.补录出库操作，打印出库单，并签字03.检查出库物资与紧急领料单的一致性，再进行实物出库06.
9、审核出库单与领料单是否一致 出库单07.将已签字的出库单存档 结束是否第 12 页退料退料部门部门采购采购和物和物资管资管理部理部门的门的仓库仓库实物实物管理管理员员04.核对退料申请单与退库实物信息是否一致是05.接收退库物资并签字确认采购采购和物和物资管资管理部理部门仓门仓库库ERP系统系统管理管理员员06.做退库处理07.生成入库单结束工程物资退库流程工程物资退库流程03.办理退库开始01.填写退料申请单，列明物资数量，型号，领用项目02.交给部门负责人或其授权人员审批是否批准否是否第 13 页项目间工程物资调拨流程项目间工程物资调拨流程工程工程建设建设部门部门工程工程建设建设部门部门现
10、场调拨单01.提出调拨申请开始是否04.提交工程建设部门经办人员结束05.在系统中录入“现场调拨单”，完成项目间工程物资调拨02.交给部门负责人审批是否批准06.完成实物交接和调拨手续计划计划部门部门否是03.审核调拨申请是否批准第 14 页调拨申请单省公司向地市公司调拨物资流程省公司向地市公司调拨物资流程发货清单发货清单调拨申请单调拨申请单调拨申请单省公省公司采司采购物购物资管资管理部理部门门省或省或市公市公司工司工程物程物资需资需求部求部门门01.提出工程物资调拨申请省省 公司公司仓库仓库实物实物管理管理员员开始否02.查询库存情况，如有可调拨的物资，则在调拨申请单上签字确认04.将审批后
11、的调拨申请单转至省公司仓库05.发出工程物资、并在发货清单（一式三联）签字确认06.将发货清单一联交省公司仓库ERP系统管理员，一联转交地市公司仓库实物管理员下页03.交给部门负责人审批是否批准是第 15 页发货清单省公司向地市公司调拨物资流程省公司向地市公司调拨物资流程(续续)调入调入市公市公司采司采购和购和物资物资管理管理部门部门省公省公司仓司仓库库ERPERP系统系统管理管理员员发货清单08.仓库实物管理员检查货物，并根据发货清单核对货物，经确认无误后在发货清单上签字，并办理入库手续结束实物运抵市公司仓库后上页07.调拨操作09.仓库ERP系统管理员将发货清单与系统中的工程物资信息进行核
12、对，经确认无误后，在系统中进行相关操作第 16 页地市公司向省公司调拨物资流程地市公司向省公司调拨物资流程发货清单否发货清单调拨申请单发货清单发货清单发货清单调拨申请单省公省公司采司采购物购物资管资管理部理部门门02.分析库存情况调出调出市市 公司公司省公省公司采司采购和购和物资物资管理管理部门部门04.批准并在调拨申请单上签字确认06.仓库实物管理员发出工程物资、并在发货清单（一式三联）签字确认08.仓库ERP系统管理员根据发货清单在系统中记录发出物资的信息，进行调拨操作09.仓库实物管理员检查货物，并根据发货清单核对货物，经确认无误后在发货清单上签字10.仓库ERP系统管理员将发货清单与系
13、统中的工程物资信息进行核对，经确认无误后，在系统中进行相关操作结束是否批准申请是05.将调拨申请单转至地市公司物资管理部门07.仓库实物管理员将发货清单一联交市公司仓库ERP系统管理员，一联转交省公司仓库实物管理员03.授权人员审核调拨申请省或省或市公市公司需司需求部求部门门调拨申请单01.提出工程物资调拨申请开始第 17 页地市公司向地市公司调拨物资流程地市公司向地市公司调拨物资流程发货清单否发货清单调拨申请单发货清单发货清单调拨申请单省公省公司采司采购物购物资管资管理部理部门门02.分析库存情况调出调出市市 公司公司省公省公司仓司仓库库ERPERP系统系统管理管理员员04.批准并在调拨申请
14、单上签字确认06.仓库实物管理员发出工程物资、并在发货清单（一式四联）签字确认08.仓库ERP系统管理员根据发货清单在系统中记录发出物资的信息，进行调拨操作09.仓库ERP系统管理员将发货清单与系统中发出工程物资信息进行核对，经确认无误后，系统中进行相关操作是否批准申请是05.将调拨申请单转至调出地市公司物资管理部门07.仓库实物管理员将发货清单一联交本市公司仓库ERP系统管理员，一联转交省公司仓库ERP系统管理员，一联转交给调入市公司仓库实物管理员03.授权人员审核调拨申请下页省或省或市公市公司物司物资需资需求部求部门门调拨申请单01.提出工程物资调拨申请开始第 18 页发货清单地市公司向地
15、市公司调拨物资流程地市公司向地市公司调拨物资流程(续续)调入调入市公市公司仓司仓库库ERPERP系统系统管理管理员员调入调入市公市公司仓司仓库实库实物管物管理员理员发货清单结束实物运抵市公司仓库后上页11.将发货清单与系统中的工程物资信息进行核对，经确认无误后，在系统中进行接收操作10.仓库实物管理员检查货物，并根据发货清单核对货物，经确认无误后在发货清单上签字，并办理入库手续第 19 页工程物资清查盘点流程工程物资清查盘点流程盘点报告盘点表市公市公司采司采购和购和物资物资管理管理部门部门01.编制盘点计划，明确盘点时间、进度、方法等内容02.打印出空白盘点表供盘点时查找实物参考03.清查实物
16、，登记盘点物资信息04.盘盈、盘亏拼销，生成盘点表并对盘点结果查找原因05.签字确认07.部门负责人审批06.生成盘点报告（盘点情况及原因）08.审批盘点前开始填写连续编号的、仅填列工程物资名称的空白盘点表是否批准否是市公市公司管司管理层理层否是至06是否批准并判断是否存在工程物资盘盈盘亏情况结束否市公市公司采司采购物购物资部资部门和门和财务财务部门部门是否存在盘盈盘亏下页是第 20 页省公省公司财司财务部务部省公省公司管司管理层理层市公市公司独司独立于立于仓库仓库实物实物管理管理员和员和仓库仓库ERPERP系系统管统管理员理员的其的其他授他授权人权人员员工程物资清查盘点流程工程物资清查盘点流
17、程(续续)省公省公司物司物资和资和采购采购部门部门工程物资盘点差异报告09.会签，并交领导层审批11.调整工程物资数量，记录盘盈、盘亏12.进行财务处理上页10.审批是否批准否是ERP系统09.负责人审批是否批准至06结束否是第 21 页工程物资报废和减值流程工程物资报废和减值流程市公司市公司采购和采购和物资管物资管理部门理部门或工程或工程建设部建设部门门 市公司市公司财务部财务部门门市公司市公司领导层领导层工程物资减值清单开始01.提出工程物资报废和减值准备申请04.审批 是否批准是否05.提交省公司物资和管理部门下页03.会签02.进行技术鉴定，出具鉴定报告市公司市公司专业部专业部门门第
18、22 页报废和减值报告报废和减值报告省公省公司财司财务部务部门门06.汇总报告需进行报废或减值的工程物资情况07.复核、修改、确认技术鉴定报告 否09.审批省公省公司领司领导层导层08.会签是否批准是结束上页省公省公司采司采购和购和物资物资管理管理部门部门或工或工程建程建设部设部门门至0110.完成账务处理11.牵头完成实物资产处置工作（必须在两个月内）工程物资报废和减值流程工程物资报废和减值流程(续续)是否批准报废或减值至01是否省公省公司专司专业部业部门门第 23 页在建工程形象进度暂估表在建工程形象进度暂估表在建工程形象进度暂估表工程工程建设建设部门部门开始01.填报在建工程形象进度暂估
19、表采购采购和物和物资管资管理部理部门门03.填写在建工程形象进度暂估表中设备出库信息财务财务部门部门05.审核暂估表中的各项内容06.审核是否通过否是07.交给财务部门领导审批09.完成帐务处理结束在建工程形象进度暂估流程在建工程形象进度暂估流程至少每季度末04.审核是否通过否是02.审核是否通过否是08.审核是否通过否是至01开始至少每季度末第 24 页在建工程暂估转资流程在建工程暂估转资流程工程工程建设建设部门部门标签标签打印打印部门部门工程工程项目项目人员人员和资和资产接产接收人收人员员财务财务部门部门和工和工程建程建设部设部门门暂估交付资产明细表差异信息清单暂估交付资产明细表转资证明暂
20、估交付资产明细表开始01.在ERP系统中生成暂估交付资产明细表资产达到预定可使用状态时02.打印标签03.粘贴标签04.负责查找资产明细表的信息差异，修改暂估交付资产明细表06.完成资产交接工作，并签字确认07.共同进行价值分摊，完成转资操作结束资产割接上线时点前或割接当时如交接过程中发现实物与暂估交付资产明细表的信息存在差异ERP系统ERP系统05.配合接收部门再次进行实物确认是否存在差异是否第 25 页初步竣工决算及验收流程初步竣工决算及验收流程工程工程建设建设部门部门或其或其他负他负责初责初验部验部门门资产资产接收接收部门部门财务财务部门部门与工与工程建程建设部设部门或门或其他其他负责负
21、责初验初验部门部门采购采购和物和物资管资管理部理部门门ERP系统开始01.生成初步竣工决算资产明细表，校对初步竣工决算和暂估转资差异02.确认资产信息，清理工程余料03.确认资产信息05.完成资产转资或调整资产价值，更新至EAM系统06.编制完成初步竣工决算报表04.审核领用物资和退库物资情况下页ERP系统EAM系统第 26 页初步竣工决算及验收流程初步竣工决算及验收流程(续续)工程工程建设建设部门部门或其或其他负他负责初责初验部验部门门 资产资产接收接收部门部门财务财务部门部门各初各初验参验参与部与部门门上页07.签字审核初步竣工决算报表08.签字审核初步竣工决算报表09.签字审核初步竣工决
22、算报表10.组织初步验收并出具初步竣工报告,批复初验，并附初步竣工决算11.会签并批复初验报告12.申请施工结算审计下页OA系统属于总部主管项目需上报总部备案第 27 页初步竣工决算及验收流程初步竣工决算及验收流程(续续)内审内审部门部门上页13.提供审计报告14.根据审计报告做好后续工作结束工程工程建设建设部门部门或其或其他负他负责初责初验部验部门门 第 28 页正式竣工决算及验收流程正式竣工决算及验收流程工程工程建设建设部门部门或其或其它负它负责终责终验部验部门门资产资产接收接收部门部门财务财务部门部门与工与工程建程建设部设部门或门或其它其它负责负责终验终验部门部门采购采购和物和物资管资管
23、理部理部门门ERP系统开始01.生成正式竣工决算资产明细表，校对正式竣工决算和初步决算差异02.确认资产信息，清理工程余料03.确认资产信息05.完成资产转资或调整资产价值，更新至EAM系统06.编制完成正式竣工决算报表04.审核领用物资和退库物资情况下页ERP系统EAM系统第 29 页正式竣工决算及验收流程正式竣工决算及验收流程(续续)工程工程建设建设部门部门或其或其他负他负责终责终验的验的部门部门资产资产接收接收部门部门财务财务部门部门各初各初验参验参与部与部门门上页07.签字审核正式竣工决算报表08.签字审核正式竣工决算报表09.签字审核正式竣工决算报表10.组织正式竣工验收并出具终验报
24、告，批复终验,并附正式竣工决算11.会签并批复正式竣工报告12.申请正式竣工决算审计下页OA系统属于总部主管项目需上报总部备案第 30 页正式竣工决算及验收流程正式竣工决算及验收流程(续续)内审内审部门部门上页13.提供竣工决算审计报告15.牵头做好竣工验收资料归档工作结束工程工程建设建设部门部门或组或组织终织终验的验的部门部门工程工程建设建设部门部门或其或其它它负负责责终终验部验部门与门与财务财务部门部门14.根据审计报告调整完成竣工决算报表第 31 页竣工决算审批管理流程竣工决算审批管理流程开始01.会签并批复正式竣工报告,并附竣工决算报表审计审计部门部门财务财务部门部门03.完成正式竣工
25、决算审计报告结束05.以正式文件单独对正式竣工决算报表进行批复工程工程建设建设部门部门或其或其他负他负责终责终验的验的部门部门02.申请正式竣工决算审计是否发生决算价值变动结束否是04.根据审计报告调整完成竣工决算报表工程建工程建设部门设部门或其他或其他负责终负责终验的部验的部门与财门与财务部门务部门至少每半年第 32 页鉴定报告在建工程减值流程在建工程减值流程在建工程减值清单市公市公司工司工程建程建设部设部门门市公市公司财司财务部务部门门开始01.判断在建工程是否有减值迹象03.提出技术鉴定否04.审核后，归口上报市公司领导层批准05.审批每半年市公市公司领司领导层导层是否批准是否下页06.
26、提交省公司工程建设部门或其他专业部门市公市公司工司工程建程建设部设部门或门或其他其他专业专业部门部门02.提出在建工程减值申请是第 33 页在建工程减值报告在建工程减值清单在建工程减值流程在建工程减值流程(续续)省公省公司工司工程建程建设部设部门或门或其他其他专业专业部门部门省公省公司财司财务部务部门门09.审核后，归口上报省公司领导层审批是10.审批结束上页08.复核、修改、确认技术鉴定是否符合减值要求否07.汇总报告在建工程减值的情况省公省公司领司领导层导层总部总部是是否批准否11.审批否是否批准是12.进行账务处理第 34 页鉴定报告在建工程报废流程在建工程报废流程市公市公司领司领导层导
27、层在建工程报废、毁损清单市公市公司工司工程建程建设部设部门门市公市公司财司财务部务部门门开始下页03.进行技术鉴定04.审核后，归口上报市公司领导层审批05.审批是否批准是06.提交省公司工程建设部门或其他专业部门否02.提出在建工程报废申请01.判断在建工程是否出现毁损、报废情况是否市公司市公司工程建工程建设部门设部门或其他或其他专业部专业部门门第 35 页在建工程报废流程在建工程报废流程(续续)省公省公司司工工程建程建设部设部门或门或其他其他专业专业部门部门省公省公司领司领导层导层07.汇总报告在建工程报废情况上页08.复核、修改、确认技术鉴定省公省公司财司财务部务部是结果 否是是否批准否
28、09.审核后，归口上报公司领导层批准总部总部10.审批11.判断报废的在建工程是否涉及重要资产至09结束13.完成在建工程报废的账务处理14.完成实物资产处置工作（必须在两个月内）省公省公司工司工程建程建设部设部门或门或其他其他专业专业部门部门12.审批是否批准至10是否至13是否批准报废至01是否第 36 页工程档案管理流程工程档案管理流程计划计划部门部门和采和采购及购及物资物资管理管理部门部门财务财务部门部门工程工程建设建设部门部门档案档案管理管理部门部门开始03.项目竣工验收后，牵头相关部门移交档案至档案管理部门04.档案接收保管工作结束01.负责各类工程建设项目相关文件的收集，整理01.负责各类工程建设项目相关文件的收集，整理01.负责各类工程建设项目相关文件的收集，整理02.是否属于招投标文件审计审计部门部门01.负责各类工程建设项目审计文件的收集，整理是否工程档案交接按照工程建设档案管理办法执行