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1、本科毕业论文论文（设计）题目：建设项目造价工程风险管理研究学 院： 贵 州 大 学 专 业： 工 程 造 价 班 级： 2013级专升本 学 号： 2013110 学生姓名： 指导教师： 学 位 论 文 独 创 性 说 明本人郑重声明：所呈交的学位论文是我个人在导师指导下进行的研究工作及其取得研究成果。尽我所知，除了文中加以标注和致谢的地方外，论文中不包含其他人或集体已经公开发表或撰写过的研究成果，也不包含为获得西安科技大学或其他教育机构的学位或证书所使用过的材料。与我一同工作的同志对本研究所做的任何贡献均已在论文中做了明确的说明并表示了谢意。学位论文作者签名： 日期：学 位 论 文 知 识
2、产 权 声 明 书本人完全了解学校有关保护知识产权的规定，即：研究生在校攻读学位期间论文工作的知识产权单位属于西安科技大学。学校有权保留并向国家有关部门或机构送交论文的复印件和电子版。本人允许论文被查阅和借阅。学校可以将本学位论文的全部或部分内容编入有关数据库进行检索，可以采用阴影、缩印或扫描等复制手段保存和汇编本学位论文。同时本人保证，毕业后结合学位论文研究课题再撰写的文章一律注明作者单位为西安科技大学。保密论文待解密后适用本声明。学位论文作者签名： 指导教师签名：年 月 日摘 要中国是目前世界工程建设范围内，涉及投资额最大，工程项目最多的国家。但由于我国现有的造价管理方法相对滞后,对工程造
3、价的风险管理未加考虑，导致许多工程项目造价管理的目标没有完全实现。经过一段时间的研究，学者己经逐步开始建立关于建设项目工程造价的风险管理的理念，但同时建设项目全过程中造价风险管理的基本理论和方法仍然存在许多问题。本文介绍了建设项目工程造价的风险管理的基本理论，阐述了造价、风险和造价风险管理等的基本概念；在建设项目整个寿命周期过程中，分析研究各不同建设阶段,从决策阶段、设计阶段、施工阶段到竣工阶段的工程项目造价管理存在的风险，以及该阶段风险对项目工程造价的影响；依据建设项目全过程的基本阶段，提出了从决策、设计、施工到竣工阶段造价风险管理的有效措施和方法，运用数学的方法分析造价风险管理的控制，来分
4、析研究建设项目不同阶段存在的风险对工程造价的影响。本文的研究主要是在前辈研究的成果基础上，对建设项目全过程的不同阶段，提出一些关于造价风险因素的合理确定与有效控制以及相应可采取的措施。希望通过本文的研究，能够对建设各方强化自身风险管理及控制、成本管理及控制起到一定的借鉴作用。关 键 词：建设项目全过程；工程造价；风险管理ABSTRACTChina is one of the largest countries which has the most construction projects andengineering construction investment. However, our
5、 existing methods of engineering costmanagement are relatively backward. It didnt take the risk management of project cost intoconsideration, which leads to many construction projects cost management goal unmet didnteven realize. After years of research, the basic idea of the construction cost risk
6、management ofthe whole construction process has been gradually began to build, but the correspondingconstruction project cost risk management during the whole process of the specific theory andmethod still exists many problems.This paper introduces the basic theory of construction project constructi
7、on cost risk management,and expounds the cost risk and cost of the basic concept of risk management theory and ideas. In the process of construction projects throughout the life cycle, the paper analyzes the various stages of construction: the decision-making stage, designing stage, construction sta
8、ge to the completion of the risk in the phase of the project cost management and the influence of these risks to the construction project construction cost. According to the basic stage of the whole process of construction cost risk management, the construction project from the decision-making stage
9、, design stage, construction stage to the completion of phase cost effective measures and specific methods of risk management were put forward to analyze the risk in the research project at different stages of project cost risk. In this paper, construction project cost risk factors in the whole proc
10、ess of the reasonable and effective control and measures which can be taken were proposed in reference on the basis of predecessors research results. For this research, the results are expected to contribute to the construction unit to strengthen its risk control and management, cost control and man
11、agement. Key words : Construction project entire process; Construction cost; Risk manage ement目 录1 绪论71.1 选题背景及研究意义71.1.1 选题背景71.1.2 研究意义81.2国内外研究现状91.2.1 国外研究现状91.2.2 国内研究现状91.3. 研究方案及研究内容111.3.1 研究方法111.3.2 研究内容112建设项目工程造价风险管理相关理论综述112.1 工程造价风险管理的概述112.1.1 工程造价管理112.1.2 工程造价风险管理122.2工程造价风险管理相关理论14
12、2.2.1全寿命周期理论142.2.2 系统理论142.2.3 控制理论153建设项目工程造价风险识别163.1工程造价风险管理体系163.1.1 风险管理的层次163.1.2 建设项目各阶段的造价风险管理目标173.1.3 风险识别的方法及流程183.2 建设项目各阶段风险因素分析193.2.1 决策阶段的造价风险及其原因193.2.2 设计阶段的造价风险及其原因213.2.3 招投标阶段的造价风险及其原因223.2.4 施工阶段的造价风险及其原因223.2.5 竣工阶段的造价风险及其原因254 建设项目工程造价风险评估274.1 工程造价风险评估的方法274.1.1 概率分析法274.1.
13、2 蒙特卡罗模拟法274.1.3 贝叶斯多指标决策法284.1.4 层次分析法294.2 建设项目的造价风险评估304.2.1 构建造价风险评价指标体系304.2.2 建设项目工程造价风险权重分析305 工程造价风险的控制315.1 建设项目工程造价风险控制策略315.1.1 风险回避315.1.2 风险转移315.1.3 风险分散325.1.4 损失控制325.1.5 风险自留335.2 建设项目各阶段的造价风险的控制345.2.1 决策阶段造价风险控制的主要措施345.2.2 设计阶段造价风险控制的主要措施355.2.3 招投标阶段造价风险控制的措施385.2.4 施工阶段造价风险控制的措
14、施396 结论416.1 结论416.2 展望42致 谢42参考文献431 绪论1.1 选题背景及研究意义1.1.1 选题背景近年来，为了适应国民经济高速发展时期迅猛的势头和日趋激烈的国际竞争，不断加快自身发展速度，我国正加进行大规模的基础设施建设，建筑市场空前的繁荣。尤其是西安承办世园会以来，政府对房地产行业的积极推动使得建筑行业的竞争更加激烈。工程建设项目是国家调整产业结构和产品结构的重要渠道，是实现固定资产投资的载体，而工程建设和建设市场运行的核心内容和环节就是工程造价管理1。但是，长期以来“三超”(概算超估算，预算超概算，决算超预算)现象得不到解决，致使我国的工程造价管理与发达国家相差
15、甚远。特别是近几年工程项目大幅度超概算对发挥投资效益影响严重，原因就之一是未进行科学的全面的造价管理。在建设资金匮乏的条件下，如何合理化的利用资源，进行造价管理便成为首要的研究课题。在中价协（中国建设工程造价管理协会）电力工程委员成立会上，中国造价管理协会管的麦初副理事长指出：若能通过造价管理“在不改变规模、标准、工期和质量的条件下，每年节约10%的投资就相当于两个三峡枢纽工程的投资”。2所以为扭转这一局面，科学的管控工程造价，以最节省的投资获得最大的经济效益至关重要。但由于建设项目的实施过程是一次性的、复杂的、开放的且多变的过程，实现过程中会存在多种的风险3，会不同程度的影响项目的工程造价。
16、所以如若不能很好地管理该风险，就会造成损失，造成建设项目造价超出预算的情况，影响造价。故在建设项目中普遍存在的“三超”现象实际上就是经济目标的实现问题。原因之二是对造价的动态管理过程中各风险因素的分析不足、规避不当，缺乏风险管理意识。因此，科学合理的工程造价的确定方法，并采用现代科学管理的方法和手段，综合考虑影响造价的主要因素，从风险的角度来研究造价管理，合理确定利润和利润分配，从根本解决问题。1.1.2 研究意义针对存在的这些问题，研究建设项目的风险因素对工程造价的影响权重，为科学地管理和控制建设项目的工程造价提供参考依据是一项十分有意义的研究课题。一方面造价控制管理需要引进风险管理的机制和
17、思维模式，另一方面造价的管理理论和风险的管理理论相结合，提供强有力的理论支撑。国内外造价风险研究还都处于初始阶段，所以，无论在理论上还是实践上，工程造价风险管理都是极其必要的，这是本文的研究意义之所在。存在有哪些风险易导致工程造价超出预算过多等应该有一个清晰的认识，建筑行业有周期长、工种繁多、工艺结构复杂、受自然因素影响大等特点，所以工程造价风险管理问题是每一个工程管理者必须面对、解决的问题，不能再凭经验指挥，而是要形成系统的知识体系。我国现有的造价管理方法对造价风险管理方面，即不确定性造价，通常是安排一定比例的不可预见费或者经验管理。随着风险理论的逐渐发展和重视，虽然已经有不少文章阐述造价风
18、险，也有许多学者对造价风险管理的理论和方法进行了一定的探索和研究，但是对于造价风险的研究仍处于零散的阶段，尚未提出一套系统的针对项目建设全过程的造价风险管理的理论和方法体系，在现有的理论文献和学术理论中该方面的具体研究成果很少，未形成具体的建设项目全过程的造价风险管理的技术方法。所以本文希望在利用现代管理科学和造价及风险控制的相关理论基础上，针对建设项目全过程的造价风险管理的具体方面，进行实际的研究，整理出切实可行的控制方案及对策，能够补充和完善造价风险管理体系，进一步研究出适合我国国情的建设项目造价风险管理办法。1.2国内外研究现状1.2.1 国外研究现状20世纪80年代末和90年代初，在英
19、国就有人提出了“全生命周期造价核算”（Life CycleCostingLCC）4-7,的思想和方法,主要研究问题包括：投资决策经济分析评价，全过程的仿真模拟和风险的不确定性预测。1991年,理查德威斯特尼在美国造价工程师协会的学术年会上提出了“全面造价管理”（ Total Cost ManagementTCM）8-9的名称和提法之后，美国造价工程师协会开展了一系列的研讨，并在1992年更名为“国际全面造价管理促进会”（The Association forthe Advancement of Cost Engineering International-Through Total Cost
20、ManagementAACE-I），从此国际上的工程造价管理研究进入了对全面造价管理的研究阶段。核心内容是造价的计价和控制。计价是指计算工程项目投资，控制是指对造价计价的过程进行严格的监管监控，及时纠正偏差，实现造价管理的目标。西方对建设项目风险管理的理论和方法的研究开展的也较早，但对于工程造价风险管理的理论与方法的研究也刚起步。在1991年就有学者阐明了项目风险管理的过程，即风险评估和风险控制。美国工程造价管理协会(American Association of Cost EngineerAACE)优先开展对工程造价风险管理的研究并于1992年建立了风险管理委员会(Risk Manageme
21、nt Committee)，主要从事项目风险管理，特别是工程造价风险管理方面的研究。在继John Hollmannt8主持AACEI全面造价管理指南课题研究之后，NKGupta1.2.2 国内研究现状20世纪80年代中期，我国工程造价管理领域学者徐大图12，龚维丽13等人就对工程项目全过程造价管理提出来自己的观点。中国建设工程造价管理协会(China Associationfor the Management of Construction CostsCAMCC)，在其章程中对“造价管理”的定义表明“造价管理”是以工程项目或建设项目为对象，主要内容是管理在工程的技术和经济活动，确定和控制工程造
22、价，对项目进行经营与管理的独特领域1994年，朱思义先生1，中国建设工程造价管理协会学术委员会主任委员，对工程造价给予了自己的观点定义：“建设工程造价(Project Construction Cost)是完成一项建设工程所需花费的费用之和，包括建筑安装工程费，设备及工器具购置费和其他费用等。多数以价格为基础构成。”1997年，中国建设工程造价管理协会学术委员会更加明确了工程造价管理的目标和方针政策。建设工程造价管理工作要素中指出：“建设工程造价管理的目标：一是造价要合理，二是实际造价小于概算。为此从工程的前期工作开始就要采取全过程、全方位的管理方针。”其核心就是进行“全过程的造价管理”。20
23、04年，戚安邦在其建设项目全过程造价管理理论与方法一文14中提出：“全过程造价管理的基本原理是：基于活动的造价确定方法，估算和确定建设项目造价，采用活动管理的方法来减少和消除低效和无效的活动，从而降低资源占用与消耗实现对于建设项目造价的根本性控制。”自此已对造价风险有了的初步认识。2007年，黄东云曾在试论工程建设全过程的造价管理15中提到：“根据我国基本建设程序，建筑产品的价格制度是实行五算（即投资估算、设计概算、施工预算、工程结算、竣工决算）定价，体现了全过程造价管理的必要性。投资估算是龙头，设计概算是关键，施工预算是修正，工程结算是补充，竣工决算是总结。体现的是前者控制后者，后者补充完善
24、前者。”有益于提高和完善工程造价管理体系研究造价风险管理可为建设项目全过程造价管理提供更为安全、科学的理论依据，能促进项目造价决策更加科学化、合理化，补充完善工程造价体系，促进我国造价水平进一步发展。2）预防和减少企业的意外损失，提高经济效益研究造价风险管理，有助于提高企业工程造价风险管理水平，减少风险带来的损失及不良后果，可以预防和减少意外损失，促进项目和企业经济效益的提高，可以有效保障建设项目价值目标的顺利实现，提高企业经济效益。1.3. 研究方案及研究内容1.3.1 研究方法本文主要采用了文献综合法、理论分析法和利用相关经验总结。在论文第三章节运用理论分析、文献研究对造价风险识别和因素权
25、重以及造价风险等级进行了调查研究。第四章节运用了层次分析法对工程造价设计阶段进行风险评估。1.3.2 研究内容第一部分：绪论。第二部分：建设项目工程造价风险管理的相关理论综述。第三部分：建设项目工程造价风险识别。第四部分：建设项目工程造价风险评估。第五部分：建设项目工程造价风险的控制。.第六部分：结论。2建设项目工程造价风险管理相关理论综述2.1 工程造价风险管理的概述2.1.1 工程造价管理1）概念建设工程造价管理，是中央及地方政府部门，依照社会经济发展的客观规律，运用各种手段对工程建设全过程的建设工程（包括可研投资估算、初步设计总概算、修正总概算、施工图预算、合同价、结算价、竣工决算结算等
26、），进行计划、指挥、组织、协调、决策、控制等活动的总称。实质是在建设工程造价领域国家行政权力的运用、实施和监管。工程造价管理有两种含义。一是投资费用的管理，是指为了投资的预期目标，在规划、设计方案的基础上，预算、确定和控制工程造价及其变动的系统活动。二是工程价格的管理，是指对中标价、承包价的管理，对方通过在市场来寻求有利于自身的承发包价格，保证风险的补偿。2）特点工程造价管理的原则：（1）设计阶段重点控制。资料表明，初步设计阶段，对项目造价的影响为75%-95%；技术设计阶段为35%-75%；在施工图设计阶段是5%一35%。显然，投资决策和设计阶段是项目造价控制的关键阶段。（2）发挥管理能动性
27、，主动控制造价。即不仅要反映设计、承发包和施工，还要能动地影响各阶段管理。（3）将技术与经济相结合。在工程建设中，有机地结合技术与经济，力求在技术先进条件下的经济合理化，在经济合理基础上的技术领先。造价的合理确定与有效控制是一个全面的、系统的、综合性的控制，合理的确定与有效的控制工程造价，提高建设资金的使用率，提高投资效益，维护各方面的经济利益。这是建设项目的出发点和归宿，也是工程造价管理的宗旨。3）职能管理核心内容就是工程造价的计价与控制，计价是指计算和确定工程造价及投资，控制就是对造价形成过程中的一切费用，进行严格的计算和监控，及时纠正偏差以保证实现工程造价的既定目标。造价管理的目标是依据
28、市场经济的发展趋势，利用科学先进管理方法和手段，合理地确定造价并有效地控制，以提高投资效益和经营效果。2.1.2 工程造价风险管理1）工程风险及风险管理工程风险是在特定的情况下，某一事件在建设过程中预测结果与实际间的变动幅度。幅度越大，风险越大，反之越小。工程风险的特点有以下几方面：（1）风险是客观存在的；（2）风险是可衡量的；（3）风险随时可能发生变化。因为风险的存在与客观环境和条件有关，当外界发生变化时，风险也就随之发生变化。风险管理就是对工程项目中的风险进行识别、评估、处理，以最低的成本，最大程度地减少或避免风险的发生及损失，安全经济地实现工程项目总目标。2）工程造价风险管理工程造价风险
29、是指工程建设过程中，由于受各种不确定性因素的影响使实际竣工价超出预期价，造成工程造价增加的可能性。可能性越大，风险越大。风险是造成工程造价不确定的主要原因，根据风险对造价的影响及确定性的程度，将造价分成两类：一是确定性造价。该部分造价必然发生，且可知其数额的大小。二是风险性造价，是工程造价中的不确定性部分。根据掌握的信息程度，又可分为部分不确定性造价和完全不确定性造价。前者人们只知道它可能发生，以及发生的概率或概率分布的情况，但不能确定是否一定发生。而后者人们既不确定是否发生也不清楚其概率分布。3）工程造价风险管理的重点工程造价的管理控制贯穿于项目建设全过程，但不同阶段风险对造价的影响程度相差
30、悬殊，通过有关资料统计确定工程造价的主要风险来自于建设前期和设计阶段。在作出投资决策后，设计阶段就是控制工程造价的关键环节。一直以来，普遍忽视了对建设前期工作阶段的工程造价控制，而把精力放在了施工阶段、施工图预算审核、建安工程费结算。但是“亡羊补牢”，事倍功半。所以要有效地控制工程造价，就要将重点放到建设前期阶段，特别是设计阶段，要做到未雨绸缪，以取得事半功倍的效果。总的来讲，造价管理的重点是合理的确定和有效的控制工程造价，造价的确定又各种不确定性因素的影响，主要来源于建设前期和设计阶段，所以工程造价管理的重点阶段就是项目建设的前期决策阶段和设计阶段。2.2工程造价风险管理相关理论2.2.1全
31、寿命周期理论全寿命周期管理 (Life Cycle Cost，简称LCC)，于20世纪60年代，出现在美国军界，主要应用于航母、战斗机和激光制导导弹等高科技武器额管理上。从20世纪70年代开始各国将该理念广泛应用于航天科技、国防能源和交通运输系统等各个领域。全寿命周期管理是在确保合理规划，安全生产，运行可靠的前提下，运用先进的技术手段和管理方法，规划统筹，建设生产运行直至退役等环节，达到全寿命周期内整体最优化的目标。其内容包括有对人力物力财力、时间、质量、沟通、风险等的集成管理。通过组织集成将知识集成、信息集成，未来运营期的信息向前集成。管理的周期以运营期为主的全寿命模式，更加全面地考虑将要面
32、临的机遇和挑战，有助于提高项目的价值。建设项目全寿命周期就是指从项目构思开始，到建设工程项目结束(或建设工程报废)的全过程。、建设项目将经历前期策划、设计及施工组织计划、施工及运行、报废处置五个阶段。全寿命周期管理具有两大特征，分别是宏观预测与全面控制。2.2.2 系统理论系统论方法是从整体角度出发，用系统的观点研究、改造研究对象的理论方法。全面分析了因素之间、系统之间、因素与系统、因素与环境之间的关系，发现其内部规律，掌握其内部联系，从而有效的控制并改造系统。系统论方法要求建立一套能够反映系统动态变化规律的数学模型，可以进行定量的研究，探索系统优化的方案途径。系统管理主要是通过应用系统科学的
33、理论原理，全面剖析组织的管理过程。主要的理论要点是：组织是一个人造的系统，由若干个相互联系的因素组成；组织是一个的开放系统，与环境相互影响，相互制约。在与环境相互影响找寻动态平衡。系统理论有以下几点原则：（1）整体性与综合化原则。整体性原则要求在研究过程中，研究对象应被看做是一个有机的整体，各因素的构成都要有利于系统的整体功能的发挥。但整体的功能不单纯的等于各部分因素功能代数之和。整体功能为ET，各部分因素功能之和为E1，各因素间相互联系而形成的结构产生功能为ER，系统的整体功能应为 。（2）联系性原则。主要包含两点，一是系统与外部环境之间的联系与制约，二是系统内部之间的联系与制约。对正在研究
34、的系统而言，其他系统即为该系统的外部环境，系统、环境、因素之间是相互联系又相互制约的、相互独立又相互统一的有机的整体。系统的功能取于系统各因素的组织形式，也就是系统的结构，系统结构不同，系统功能也就不同。（3）动态性原则。任何系统都是相对的、开放的、动态存在于特定环境中的，时刻受周围环境的影响而变化着，与周围环境进行能量、物质、信息的交换。（4）最优化原则。研究系统理论的最终目的就是通过调查研究系统、改造系统，找出各种目标共存下的平衡点，确定最优方案，发挥系统的最大功能。综上所述，系统理论就是研究存在于系统中的研究对象，从整体上、联系上、结构上、功能上等角度考虑各部分之间的关系，寻求最佳方案来
35、最优化处理问题的科学理论方法。在理论发展上系统科学紧密联系着管理科学，但在工程、技术以及研究实践中管理科学也离不开系统科学，二者相互依存。2.2.3 控制理论控制理论的发展分为两个阶段，一是经典控制理论即古典控制理论，也称为自动控制理论，初步形成于40年代初左右，适用于单输出、输入的线性定常（参数不随时间改变）系统，设计理念主要以稳定性和动态品质为核心，以传递函数作为数学描述模型,主要分析设计工具有根轨迹法、时域分析法和频域分析法，主要用于解决反馈系统中控制器的设计与分析问题。二是现代控制理论。产生于1960年代初，以状态变量概念为基础，状态方程作为数学描述模型，核心是最优控制理论和最优估计理
36、论，即在整个工作期间，从整体的角度考虑系统的性能问题，来寻求最优化的控制规律。基本内容包括最优控制理论、最优估计与系统辨识理论与多变量线性系统理论。理论上解决了系统的能控性、稳定性、能观测性以及众多复杂的系统控制问题。3建设项目工程造价风险识别建设项目全过程的造价管理贯穿于整个项目建设过程，从决策发生阶段到竣工阶段，其目的就是使项目的投资效益达到最大化及合理的使用项目的人力、物力和财力，以降低项目工程造价。由于项目所处的环境的不同，势必受各种因素的影响，当从事的项目活动主体对影响因素认识不足或无力控制时，项目的结果就会偏离预期的目标，也就是产生了风险。本章将主要讨论建设项目各阶段工程造价的风险
37、识别。3.1工程造价风险管理体系3.1.1 风险管理的层次1）风险识别风险识别是风险管理的基础以及重要组成部分，是管理者在收集资料、调查研究后，运用各种方法，全面识别出影响建设工程项目实现的、存在的以及潜在的风险因素，随后加以判断、归纳总结、鉴定风险性质的过程，是管理者识别风险，分析风险根源，确定发生条件，描述并加以评价的过程。如果不能识别出风险因素, 就不能控制, 转移和管理风险。因此，在风险分析和采取措施之前进行风险识别是十分必要的。2）风险度量风险度量是运用相关知识理论计算风险发生概率并估算项目遭受风险时损伤的程度。通过损失的性质、范围和损失的时间分布三方面来衡量损失程度的大小。其主要作
38、用是根据度量的结果来制定相应的风险应对措施并风险性造价进行有效的控制。度量的方法有主客观两种。客观方法是基于大量的试验，用统计法进行计算得到客观数值。主观方法是在无历史参考资料且无法用客观方法来计算的条件下，请有关专家对风险发生的概率及其带来的损失做出一个科学合理的估计。由于产生风险的复杂性，所以风险度量时常采用主观与客观相结合。3）风险分析要想全面把握风险，除了识别和度量风险，还必须此基础上对风险进行进一步的分析和研究。风险分析是风险识别和度量的全过程，是对风险因素的衡量，包括风险发生的概率、影响范围以及风险可能造成损失的大小等，然后形成风险清单，为以后风险的控制提供解决方案的过程。4）风险
39、评价风险评价是指在分析的基础上，对风险危害的程度进行排序，确定其因果关系，同时制定与之相应的风险评价的标准，来判断是否可以接受该系统的风险，是否需要采取相应措施。3.1.2 建设项目各阶段的造价风险管理目标造价风险管理的总目标是造价的合理确定和有效的控制，但因工程造价分阶段、多次计价的特点，所以，风险管理的目标在不同的建设阶段也略有不同。前期决策阶段造价风险管理的目标是合理估计工程造价，即合理确定投资估算。决策阶段中可研报告的深度以及方案的周密程度都会直接影响到投资估算的准确性。确定工程项目主要价值的阶段是设计阶段。方案设计阶段对造价的影响程度可高达95%，图纸设计阶段也占据了70%，是控制工
40、程投资的关键。所以该阶段的目标是依据建设工程投资估算的限额，合理确定设计概算、预算。3 建设项目工程造价风险识别13施工招投标是施工阶段的前奏，本阶段造价风险管理的目标就是选择合适的招标方式，确定合理标底价格，评出最优的投标方并签订公平合法的承包合同，为施工阶段工作的展开和该阶段的造价控制打下很好的基础。长期以来，工程建设领域中存在着严重“三超”现象，究其原因除了前期工作工程粗糙、设计深度不够以外，没有进行造价风险管理也是重要原因之一。在施工阶段，确保工程项目三大目标的前提下，应最大限幅地控制附加费的发生及其规模，如：做好工程变更、索赔、意外风险等状况的预防和应急措施，避免不合理的耗费，控制工
41、程的实际价与合同价之间的差距。所以，本阶段的管理目标是控制施工过程中造价变更。在项目建成后，依据现场的实际情况，深入剖析项目从立项到决策、从设计到实施，比较项目造价的实际情况与计划状况，找出主观与客观之间差异，不断提高决策、设计、施工阶段的造价管理水平，为指导日后工程项目的造价风险管理做好准备工作。竣工阶段的目标是准确核算工程项目的决算，做好项目后评价。3.1.3 风险识别的方法及流程1）风险识别的方法风险识别贯穿于项目的全过程，目的是辨别出具体项目的风险和风险性造价。识别风险的方法有很多，如检查表法、流程图法、系统分解法、因果分析图等方法。项目风险识别的准确度取决于决策者与分析者的经验与知识
42、。风险识别时，还要结合风险的特点，针对性的选择方法。根据建设项目工程造价的特点，风险识别主要有以下几种方法:（1）检查表法检查表(Check List)是风险识别管理中的常用工具，用来记录和整理数据。用表格记录将可能发生的潜在风险，供分析人员核对、判断项目中是否存在该风险。检查表法是前人总结的风险管理经验结晶，表中所列都是历史上发生过的或者类似的风险，对管理人员有启发、开拓思路的作用。优点是使识别工作简单易掌控，确定是缺少专业的风险核对手册等资料，不能对每个风险都详细记录，那些没有列入核对表的风险就容易漏项。（2）流程图法罗列整个项目或某一部分的管理或实施过程，分析流程，发现风险可能发生的阶段
43、或部位，以及风险的大小。流程图法是一种潜在的动态识别项目风险的分析方法。（3）专家调查法专家调查法，是运用各领域的专家的专业理论知识与实践经验，研究专家所提供的重要信息，识别出潜在的风险并加以分析与评估。优点是不受数据和资料的限制，仍然可以做出定量评估，确定是容易受主观心理因素的影响，主观性强。该方法主要包括：德尔菲法、智暴法和集思广益法，其中较具有代表性是德尔菲法和智暴法。上世纪50年代初，由美国著名咨询机构兰德公司首先使用德尔菲法。该方法的主要程序是：确定与项目相关的专家，与专家建立函询关系，收集专家意见并加以整合后反馈回专家，再收集整合，反复多次，使众多专家的意见趋于一致，得出最终结果。
44、德尔菲法突破了传统数据分析的限制，开拓了思路，能过对未来的各种可能性作出长远估计，用概率明确表明结果。但实际中不能使所有专家意见保持高度统一。智暴法是建立一个自由的畅所欲的环境，让参与者充分交流沟通，产生创造性的意见的过程。一般采用专家小组的形式，五至十人为一组，发表自己的言论观点，不做判断性的结论和评论。对于目标明确、结构单一、较简单的问题智暴法比较适用。（4）WBS目标结构分解法目标结构分解法是按照项目内部结构和实施的顺序，按类别和层次分解为若干子目，找出各自的风险影响因素，然后再分解直到确定出全部风险因素。最终汇总综合，绘制分解图。2）风险识别的流程识别的流程如下：(1)明确目标；(2)
45、确定影响目标值的因素；(3)研究各因素对目标值的影响程度；(4)分析判断各风险因素，确定主要风险因素。风险识别的基础主要来源于历史数据、专家经验和洞察力。工程项目因投资大、建设周期长，导致涉及因素很多，且每一个建设项目都不同，所以风险识别的准确性很大程度上取决于分析人员的经验和观察力。一般根据企业自身状况和现场情况进行识别，也可按项目的不同阶段进行风险识别，并且随着建设项目寿命周期的推移，一种风险的重要性会下降，而另一种风险的重要性则会上升，这样也可以从不同的角度对项目风险进行更加深入的认识。3.2 建设项目各阶段风险因素分析3.2.1 决策阶段的造价风险及其原因1）决策阶段的造价风险（1）项
46、目的合理规模每个建设项目在规划阶段均要考虑建设规模的问题。如若规模过大，超过了市场的需求，则会造成资源浪费，更重要的是资金浪费。所以项目建设规模合理化，才能够更好的利用资源。影响项目规模因素的有：市场因素，项目在建设初期，首先要考虑的是市场因素，即是否符合市场的需求，能否满足市场的要求。环境因素，项目的建设被社会经济环境制约着，为了能使项目取得更好的经济效益，在选择确定项目规模时一定要符合国家对新建项目规模的规定。（2）建设标准的风险建设标准的内容包括：建设标准、建筑规模、建筑用地面积、设备工艺等等。建设标准水平的高低会很大程度上影响工程造价。过高，会超出人力、财力、物力的承受范围，脱离实际；
47、过低，会阻碍技术的发展，甚至影响到国民经济的发展。（3）场地选择的风险包括区域和具体厂址的选择。建设区域的选择建设区域选择的合理性，会对项目造价造成很大的影响，所以要考虑全面。例如要符合该区域的发展战略规划，符合区域的经济发展要求，尽可能靠近原材料提供地等。具体厂址的选择除此之外，对于工业项目还需考虑项目的生产工艺和设备方案可能存在的风险。工艺不同，项目造价也不同，投产后的生产成本与带来的经济效益也不同，所以在设备选型时，要选既能满足工艺方面的要求，性能又好的设备。（4）投资估算阶段的风险投资决策阶段是要从整体把握项目投资，该阶段对造价的控制对整个建设项目全过程都起着决定性的作用，其主要工作是编制投资估算，进行经济分析。分析和估算的准确度直接影响可研和经济评价工作的质量和结果，还间接影响着下一阶段的工程造价的编制。决策阶段投资估算可分为以下几种：规划阶段的投资估算，根据项目规划的内容和要求，粗略地估算工程项目所需投资额，一般估算精度大于30以上；项目建议书阶段的投资估算，用于评定项目是否可以进行下一阶段的工作，对精度的要求小于30；初步可行性研究阶段的投资估算，用来判断可否进行详细可行性研究，精度的要求控制小于20；详细可行性研究阶