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1、企业资源计划ERP 第6 章 采购作业计划和控制-库存管理和控制 赵钊林 计算机与信息科学系5/23/2023 1案例研究：库存管理的变革1.库存数量是否越多越好？为什么？2.如果没有得到很好地控制，库存数量可能会自我膨胀。为什么会出现这种现象？3.第一次库存变革的起因是什么？这次库存变革的重要标志是什么？4.分析第二次库存变革的起因和内容。5.第三次库存变革与ERP 系统关联吗？为什么？5/23/2023 26.4 库存管理和控制 n 库存管理的概念及分类n 库存管理作业的内容n 库存物料盘点n 库存信息分析5/23/2023 3库存管理的概念n 在同一个企业中，由于物料的性质不同，需要不同
2、的管理方式，因此产生了许多不同类型的仓库。n 在制造企业中，常用的库存包括原材料库、毛坯件库、电子元器件库、包装物库、低值易耗品库、在制品库、半成品库、产成品库和委托加工物料库等。n 库存的作用包括保证生产作业正常、稳定地运行，保证销售活动正常、稳定地运行。5/23/2023 4库存管理的分类-1.综合库存管理n 综合库存管理制定总的库存管理政策、计划、经营目标及其实施。综合库存管理这一级，将市场、生产、财务目标及活动集中到一起综合分析研究，制定出相应的决策。n 它包括确立用户服务水平，库存投资预算和生产、库存策略，库存管理系统的分析和设计，以及选择库存分配方法等。n 库存功能：预计库存、批量
3、库存、安全库存和运输库存.n 要实现有序的库存管理n-应该做好库存计划！n 综合库存计划对成品、在制品、原材料、外购件、维修件以及备品备件等编制计划。这一计划编制又是在分析与汇总了库存系统所要提供的所有功能的基础上完成的。5/23/2023 5库存管理的分类-2.项目级库存管理n 项目级的库存管理包括对装配件、子装配件、零部件和采购物料的管理。n 项目级的决策包括 ABC 分类、自制件和采购件决策以及库存补充订货策略和订货批量计算方法。对原材料库存的决策影响企业实现在制品库存管理目标的能力，而对在制品库存的决策则影响企业实现成品库存管理目标的能力。n 项目级的库存管理是ERP 软件库存管理模块
4、的重点。5/23/2023 6库存管理的分类-3.物料存储与管理n 物料存储与管理实现库存管理的事务处理功能。它包括物料的实际存储方法、物料移动的管理、保持库存记录准确的方式方法。物料的存储管理，主要有集中管理与分散管理两种。n 在生产中对物料要进行动态管理。在物料的搬运过程中，要确保所需的物料送到所需的地方，更重要的是确保库存记录的正确性。5/23/2023 7库存管理工作n 1.库存管理过程n 一个好的综合库存管理过程要避免提出急剧改变库存的要求。这个过程包括：n 确定允许的库存活动水平。n 制订项目库存管理的策略。n 保持库存记录的准确性。n 实施库存计划并监督实施。5/23/2023
5、82.库存管理策略n 库存管理策略是指按照企业的经营特点和物料的属性，对库存物料采取的综合管理方式的总称。n 在制造企业中，常用的库存管理策略包括：n ABC 库存管理策略和CVA 库存管理策略n 批次管理策略n 序列号管理策略5/23/2023 9库存ABC 分类管理n A 品种数约占库存总数的15%，成本约占70%80%进行重点管理。现场管理要更加严格，应放在更安全的地方；为了保持库存记录的准确要经常进行检查和盘点；预测时要更加仔细。n B 品种数约占库存总数的30%，成本约占15%25%进行次重点管理。现场管理不必投入比A 类更多的精力；库存检查和盘点的周期可以比A 类要长一些。n C
6、成本也许只占成本的5%，但品种数量或许是库存总数的55%只进行一般管理。现场管理可以更粗放一些；但是由于品种多，差错出现的可能性也比较大，因此也必须定期进行库存检查和盘点，周期可以比B 类长一些。5/23/2023 10库存CVA 管理法n 关键因素分析法：Critical Value Analysis，CVA 的基本思想是把存货按照关键性分成3-4 类，即:n（1）最高优先级。这是经营的关键性物资，不允许缺货。n（2）较高优先级，这是指经营活动中的基础性物资，但允许偶尔缺货。n（3）中等优先级。这多属于比较重要的物资，允许合理范围内的缺货。n（4）较低优先级。经营中需用这些物资，但可替代性高
7、，允许缺货。5/23/2023 113.库存事务处理n 除了控制库存水平外，库存管理的日常工作是库存事务处理。n 库存事务包括3 个方面:n 物料位置变化的管理：存放位置的变化即物料的移动，n 物料数量变化的管理：在存放位置未变的情况下发生数量的变化。n 物料价值变化的管理：在存放位置和数量都末变化的情况下，物料的价值由于质量、过时废弃等原因在金额(标准成本)上的调整。5/23/2023 12n（1）根据货物特性分区分类储存，将特性相近的货物集中存放；n（2）将单位体积大、单位质量大的货物存放在货架底层，并且靠近出库区和通道；n（3）将周转率高的货物存放在进出库装卸搬运最便捷的位置；n（4）将
8、同一供应商或者同一客户的货物集中存放，以便于进行分拣配货作业。3.物料存储方式-存储原则5/23/2023 133.物料存储方式-集中式存储n 集中式存储是所有的库存及控制库存的职责都集中在一个中心地点。n 有三种经常使用的组织集中存储地点的方法：n 定点存放。对一个项目赋予一个永久的地点，该地点能容纳项目的最高存储水平。n 随机存放。允许物料放在任何空闲的存储地点，该方法节省空间。n 分区存放。对各项目赋予指定的存放区间，在区间里各个项目存放是随机的，分区存放既节省空间又提供了定位项目的逻辑方法。5/23/2023 146.4 库存管理和控制 n 库存管理的概念及分类n 库存管理作业的内容n
9、 库存物料盘点n 库存信息分析5/23/2023 15库存作业n 库存作业是指库存管理过程中的主要活动。n 这些活动包括入库作业、出库作业、库间调拨作业和库存盘点作业等。n 在这些库存作业中，一定要保证库存记录的准确性。n 库存记录的准确程度的高低是ERP 系统实施成功和失败的标志。5/23/2023 16库存作业的业务流程图5/23/2023 17案例：福州台钻厂入库作业-半成品入库 5/23/2023 18案例：入库作业-五金件入库开始批量 定量是 否 有 合格证不能入库点货判断是否符合 变更入库单的数量签字入库登记入库结束根据生产计划和库存量制定采购计划否是 采购员填写入库单否是5/23
10、/2023 19案例：出库作业-半成品出库5/23/2023 206.4 库存管理和控制 n 库存管理的概念及分类n 库存管理作业的内容n 库存物料盘点n 库存信息分析5/23/2023 21案例：盘点流程开始制定盘点计划，盘点日期，盘点对象读取账面型号对应数量实地清点数目与账面核对进行盘盈入库或盘亏出库查找盘盈或盘亏原因结束清点数与账面比是否相等否是5/23/2023 22库存盘点方法-周期盘点法n 期末盘点法n 循环盘点法(cycle counting，也称周期盘点法)。循环盘点区别对待A、B、C 不同类型的物料，规定不同的盘点间隔期和允许的盘点误差，进行轮番盘点。循环盘点的好处是可以在不
11、中断生产的情况下进行盘点。5/23/2023 23库存盘点方法-周期盘点法n 循环盘点发现差错，在修订数据之前需要有一个核实的步骤。n 例如，由于库存管理事务没有做到实时处理，或由于登录疏忽造成数据不符等。n 此时，应补做库存管理事务，由系统更正数据，而不能用人工直接修订数据！5/23/2023 24表6-6 ABC 物料划分及盘点ABC分类品种数占总品种数的比例()价值占总价值的比例()盘点间隔期允许盘点误差()A 1020 6080每月一次1B 1530 1530每季一次2C 6080 1020半年一次55/23/2023 25库存盘点方法-周期盘点法n 库存记录项目根据 ABC 分类法进
12、行分类，并以不同的盘点周期进行盘点。例如，由于库存项目的价值不同，A 类项目每月盘点一次，B 类项目每季盘点一次，C 类项目每半年盘点一次。从库存清单表头开始按次序进行盘查。n 例：如何安排周期性盘点。n 项目数 每年盘点频率n C 类 4000 2 8000n B 类 1500 4 6000n A 类 250 12=3000n-n 总计：17000n 每年工作日：250n 每天盘点数：68 5/23/2023 26库存盘点方法-分区分组法。（1）为 了 提 高 盘 点 的 频 率，库 存 项 目 应 根 据 所有的区域分组。（2）这 种 方 法 常 用 于 分 区 存 放 系 统。在 成 品
13、 或中 间 库 存 的 盘 点 中，对 每 个 区 整 个 盘 点 一 次，并与库存记录相比较。（3）分区管理员以一个固定周期进行盘点。5/23/2023 27库存盘点方法-存放地点审查法（1）存 放 地 点 审 查 法 用 于 准 确 地 确 定 物 料 的 存 放地点。（2）通常每个库房内都有很多货架。（3）如 果 物 料 放 错 了 地 方，正 常 的 周 期 盘 点 就 不能 进 行。使 用 这 种 方 法 时，所 有 的 货 架 都 做 了 编号，每 个 盘 点 周 期 对 特 定 的 货 架 进 行 检 查，通 过对 每 个 货 架 上 的 物 料 号 与 库 存 记 录 进 行
14、比 较，核实每个库存项目所在的货架。5/23/2023 28盘点方法的选择n 选择盘点的方法取决于库存系统的实际情况。n 对于周转快、随机存储的项目，分区分组法是有效的方法；n 对于多货架的库房，ABC 方法和库存存放点审查法结合在一起将会更有效。5/23/2023 29盘点技术n 使用一些技术可以加快盘点，提高盘点的准确性。n 如：n 称重盘点(使用地磅和台秤)n 按次序堆放(未盘点的库存项目不要放在隐蔽处)n 用标准容器5/23/2023 30盘点的安排n 盘点对生产的影响-中断生产？n 如果不中断生产，盘点过程要注意什么？5/23/2023 31盘点的安排n 现在盘点不需要中断生产，因此
15、有关库存事务的日常文件管理显得非常重要。n（1）需要制定一个工作步骤，标出全部的库存活动。n（2）如这些活动已经发生，记录余额已经结算，但还未实际盘点。因此，在周期盘点报告中每项实际的记录都应附有相应的日期和时间。n 这些信息对于减少现有库存余额与实有数量之间的差别，对于记录从完成周期盘点到计算库存结束之间的库存活动是有效的。5/23/2023 32盘点的安排n 在非生产班次进行周期盘点，如果所有的生产已完成，盘点可以与最新记录相比较；n 在工作日的结束安排周期盘点，周期盘点以后的生产应该安排在次日进行；n 对某个库存项目进行周期盘点后立即把周期盘点的数量标记在库存项目上，把某日的变化情况记录
16、在标签上，在工作日的结束时把标签收集起来统一盘点；n 在所有的地点进行盘点，包括：收料、检验、领料、分阶段领料、包装和装货。搬运文件周期性地打印出来。它把装货、检验和接收的项目、数量记录了下来。5/23/2023 33盘点报告n 周期盘点报告和实际库存记录项目进行分析，如有偏差，找出导致偏差的原因，可从以下几方面入手：n 检查所有明显的需求量与已分配量，判断它们是否仍将需求。不再需求的项目是指物料发出却没有(记录)处理过的项目。n 明确刚刚完成的父项订单其库存子项已经做了记录。发料的数量应该包括完成父项产品的出产量、废品量和返工量所需的子项数量。n 检查所有订单的未完成数量，并判断其是否已经到
17、货。从供应商那里收到的原料和已经生产出来的原料应加到记录上。5/23/2023 34库存盘点方法-周期盘点法的优点n 能周期性地发现问题所在并采取措施。在一年内连续地找出出现问题的地方，而不是等到年终才进行盘点，这样就可以保证问题出现时能及时解决。n 可以完全或部分地消除由于盘点而造成的停产。工厂或库房不应为盘点而让生产停下来，生产的停顿会造成人力的浪费和经常性的加班。n 提高周期盘点人员的素质。通过周期盘点，周期盘点人员能熟练地识别零件，获得准确的记录，调整偏差，找出解决系统错误的方法，使得库存记录更准确。5/23/2023 35盘点的组织-成立周期盘点小组n 盘点要求工作人员必须认识盘点工
18、作的重要性，并对此项工作的详细过程非常了解。n 负责周期盘点的工作人员应具有专门的知识和素质。n 盘点是工作人员的专职工作时，周期盘点的效率将为最大。如果周期盘点是他们的附加工作，则要使他们认识到这项工作的重要性，认真地去完成。n 周期盘点小组的人数取决于库存量的多少，盘点的频率，存储地点的数量和组织，预计重盘次数。5/23/2023 366.4 库存管理和控制 n 库存管理的概念和分类n 库存管理作业的内容n 库存物料盘点n 库存信息分析5/23/2023 37库存信息分析n 1.库存信息内容n 描述一个库存项目，其主要信息包括以下内容。n 项目号：库存项目的惟一标识。n 描述：对库存项目的
19、简短说明。n 计量单位：如，件、个、千克等。n 来源：说明是自制还是外购。n 库位：标明库存项目的存放地点。n 入库量：在一次处理中加入到库存的数量。n 出库量：在一次处理中从库存中取出的数量。n 现存量：在库房中实际存在的数量。n 执行中的订单：包括订单号和订货数量。n 可用量：现有量和执行中的订单数量。n 已分配量：为确认的订单留出的数量。n 单价：库存项目的平均价格。n 提前期：采购提前期或制造提前期。5/23/2023 382.库存信息维护n ERP 系统追求95%以上的库存准确率。不准确的库存信息可能导致物料的浪费甚至整个生产过程的混乱。物料短缺 不能按计划进行生产降低生产率 逾期交
20、货过量的库存 销售量的减少5/23/2023 392.库存信息维护n 为了保证库存信息的准确性，应注意解决好以下问题：n 职业教育：对所有的库存管理人员进行必要的业务培训，使他们具有较强的责任心和参与感。n 数据规划：对库存信息进行正确的规划与设计，保证其完整性、一致性及无冗余。n 周期盘点：它是在一年中连续地进行盘点的方法。n 使信息流和物流同步，即及时地记录与处理物料的流动情况。n 处理工具：提供必要的工具保证账务记录的准确性，最好有个好用的自动化事务处理系统。n 制定严格的库存管理制度。5/23/2023 403.库存信息分析-计数容限n 对于每个测量计数的物料项目都确定一个计数容限。如
21、果计数容限是3%，任何实际的计数如果和计算机记录相比较误差不超过3%，则可以作为准确数据而接受。n 现在可以重新解释“准确性达到95%”的含义：对95%的库存物料来说，计算机中所存的库存余额数据和库房中存于货架上的实际数量在计数容限内相匹配。5/23/2023 413.库存信息分析-计数容限n 低值的物料项目可以比高值的物料项目有更高的计数容限；n 提前期越长，计数容限越低；n 越是关键的物料，其计数容限越低，甚至为零。n 例如，一项物料处于物料清单的高层则应有较低的计数容限。5/23/2023 423.库存信息分析-库存积压分析n 积压库存项目定义:超过所规定的积压日期外的期间所形成的积压.
22、n 如果n 当前日期该项目最后一次出库日期规定的积压日期0 则该项目积压n 积压天数=当前日期该项目最后一次出库日期n 积压数量=现有库存量n 积压金额=积压数量 平均价格 5/23/2023 434.库存信息分析-短缺超储分析n 根据库存项目的可用量、最高储备量和安全库存，可定义超储项目和短缺项目。n 如果某库存项目的可用量最高储备量，则该项目为超储项目。n 其中：超储量=可用量最高储备量n 超储金额=超储量 平均价格n 如果某库存项目的可用量安全库存，则该项目为短缺项目。n 其中：短缺量=安全库存 可用量n 短缺金额=缺短数量 平均价格5/23/2023 445.库存信息分析-资金占用分析
23、n 资金总金额=(每种库存项目现有量 平均价格)n 某种项目占总额百分比=(该种项目的资金占用)/资金总金额100%n 某类项目占总额百分比=(该类项目的资金占用)/资金总金额100%5/23/2023 456.库存量控制 n 什么样的库存量才是合适的呢？n 如果库存量过低，则不能有效地满足生产和销售的需要；n 如果库存量过高，则造成流动资金积压、存货成本增高等问题。n 问题的解答：可以从库存的目的、库存的费用和订货的方式等多个角度来回答这个问题。5/23/2023 464.库存量控制n 库存管理的目的：n（1）根据产品计划的要求来控制库存量。n（2）加速库存周转，降低成本。n 评价库存管理的
24、标准主要是：n 客户服务水准，保证生产和销售的需求；n 库存占用的资金额，控制在企业预算之内；n 库存资金周转次数，超出竞争对手。n 库存资金周转次数(次)=n 在考核企业业绩时，库存资金周转次数是一项重要的指标，说明为了实现某个销售金额需要用于库存流动资金的金额数。通过实施ERP，既要增加销售收入，又要提高库存资金周转次数。5/23/2023 47控制库存量-从库存目的考虑n 根据库存目的，把物料的库存分为以下几类：n 1.安全库存。也称最小库存余量，企业内外的需求和供给都可能出现偏离计划或预测的情况，为了不中断生产，在计划需求量之外经常保持的保险储备。n 2.季节性储备。受季节供给约束的采
25、购件，或为工厂休假日及因设备计划检修需要事先储备的物料，统称季节性储备或预期储备。n 3.批量库存。受供应、加工、运输、包装或享受折扣优惠等因素的影响，必须按一定的批量生产或采购。由此形成可能超出实际需要的库存称为批量库存。n 4.在途库存。在运输途中的已采购物件。n 5.囤积库存。针对生产常用物料涨价趋势，储备一定数量，以控制成本。5/23/2023 48例：控制库存量-从安全库存考虑n 安全库存常用库存量来表示。只要未来周期的库存水平达到或低于一定的数量，就生成该项目的采购或制造计划订单。n 安全库存也可用时间单位来表示，叫做安全提前期。当要防止交货误期时，这种方法最常用。采用该方法，下达
26、制造或采购补充订单要比期望的提前期所规定的早。n 安全库存量主要针对供需数量不确定性大的物料；对时间不确定性大的物料，如受运输条件变动影响的采购件，可采用安全提前期。5/23/2023 49控制库存量-从安全库存考虑n 确定安全库存通常有两种方法：n 判断法与统计分析法。n 统计分析法需要历史数据来表明在需求量或供应时间上的偏差。n 无历史数据时，就应使用判断法来确定安全库存水平。5/23/2023 50控制库存量-从安全库存考虑n 有两种通用的方法可以减少库存短缺的可能性：n 第一是增大批量，但它引起批量库存投资增大。n 第二是多批次小批量，对于按订单装配生产的项目，储备半成品状态的通用组件
27、和部件，保持少量的安全库存，接到订单后按客户要求生产，就可有效满足计划的执行。5/23/2023 51控制库存量-从库存费用考虑n 库存费用：确定库存费用要考虑4 个因素。n 1.物料价值。物料的单位标准成本或计划价格，在物料主文件中记录。n 2.订货费。指为了获取物料需要支付的费用。订货费同订货批量和次数有关；订货费或订货成本通常在物料主文件中记录。n 3.保管费。保管费是指为了保存物料所支付的费用。现代管理把占用资金的机会成本也计入保管费中。保管费通常用占库存价值的百分比来估算。n 4.短缺损失。由于物料出现短缺造成停工待料的损失、紧急订货的额外开支、未按期交货造成的客户索赔、撤消订货甚至
28、丧失市场等经济损失。5/23/2023 52库存管理和控制 总结n 库存管理的概念及分类n 库存管理作业的内容n 库存物料盘点n 库存信息分析5/23/2023 53n 谢谢大家！5/23/2023 54n 9、静夜四无邻，荒居旧业贫。5 月-235 月-23Tuesday,May 23,2023n 10、雨中黄叶树，灯下白头人。23:10:3023:10:3023:105/23/2023 11:10:30 PMn 11、以我独沈久，愧君相见频。5 月-2323:10:3023:10May-2323-May-23n 12、故人江海别，几度隔山川。23:10:3023:10:3023:10Tue
29、sday,May 23,2023n 13、乍见翻疑梦，相悲各问年。5 月-235 月-2323:10:3023:10:30May 23,2023n 14、他乡生白发，旧国见青山。23 五月 202311:10:30 下午23:10:305 月-23n 15、比不了得就不比，得不到的就不要。五月 2311:10 下午5 月-2323:10May 23,2023n 16、行动出成果，工作出财富。2023/5/23 23:10:3023:10:3023 May 2023n 17、做前，能够环视四周；做时，你只能或者最好沿着以脚为起点的射线向前。11:10:30 下午11:10 下午23:10:305
30、 月-23n 9、没有失败，只有暂时停止成功！。5 月-235 月-23Tuesday,May 23,2023n 10、很多事情努力了未必有结果，但是不努力却什么改变也没有。23:10:3023:10:3023:105/23/2023 11:10:30 PMn 11、成功就是日复一日那一点点小小努力的积累。5 月-2323:10:3023:10May-2323-May-23n 12、世间成事，不求其绝对圆满，留一份不足，可得无限完美。23:10:3023:10:3023:10Tuesday,May 23,2023n 13、不知香积寺，数里入云峰。5 月-235 月-2323:10:3023:1
31、0:30May 23,2023n 14、意志坚强的人能把世界放在手中像泥块一样任意揉捏。23 五月 202311:10:30 下午23:10:305 月-23n 15、楚塞三湘接，荆门九派通。五月 2311:10 下午5 月-2323:10May 23,2023n 16、少年十五二十时，步行夺得胡马骑。2023/5/23 23:10:3023:10:3023 May 2023n 17、空山新雨后，天气晚来秋。11:10:30 下午11:10 下午23:10:305 月-23n 9、杨柳散和风，青山澹吾虑。5 月-235 月-23Tuesday,May 23,2023n 10、阅读一切好书如同和
32、过去最杰出的人谈话。23:10:3023:10:3023:105/23/2023 11:10:30 PMn 11、越是没有本领的就越加自命不凡。5 月-2323:10:3023:10May-2323-May-23n 12、越是无能的人，越喜欢挑剔别人的错儿。23:10:3023:10:3023:10Tuesday,May 23,2023n 13、知人者智，自知者明。胜人者有力，自胜者强。5 月-235 月-2323:10:3023:10:30May 23,2023n 14、意志坚强的人能把世界放在手中像泥块一样任意揉捏。23 五月 202311:10:30 下午23:10:305 月-23n
33、15、最具挑战性的挑战莫过于提升自我。五月 2311:10 下午5 月-2323:10May 23,2023n 16、业余生活要有意义，不要越轨。2023/5/23 23:10:3023:10:3023 May 2023n 17、一个人即使已登上顶峰，也仍要自强不息。11:10:30 下午11:10 下午23:10:305 月-23MOMODA POWERPOINTLorem ipsum dolor sit amet,consectetur adipiscing elit.Fusce id urna blandit,eleifend nulla ac,fringilla purus.Nulla iaculis tempor felis ut cursus.感 谢 您 的 下 载 观 看专家告诉