公共财政学精.ppt

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1、公共财政学第1页，本讲稿共54页主要内容主要内容第一篇第一篇 公共财政学基础理论公共财政学基础理论第二篇第二篇 公共支出理论公共支出理论第三篇第三篇 公共收入理论公共收入理论第四篇第四篇 政府间财政关系理论政府间财政关系理论教材：教材：高培勇、崔军编著：高培勇、崔军编著：公共部门经济学公共部门经济学（修订版）（修订版）中国人民大学出版社，中国人民大学出版社，2004年版。年版。第2页，本讲稿共54页 第一篇 公共财政学基础理论本篇包括四章：第一章 市场与政府 第二章 公共部门必要性与财政职能 第三章 公共产品理论 第四章 公共选择理论第3页，本讲稿共54页 第一章 市场与政府本章主要内容：1、

2、公共财政学的内容 2、公共财政学的产生和发展本章重点：1、公共财政学定义 2、经济领域中公、私部门的划分 3、公共财政学的产生 4、公共财政学基本理论的发展第4页，本讲稿共54页 第一节 公共财政学的内容公共财政学的定义 1、定义：公共财政学（public finance），又称公共部门经济学，简称公 共经济学。是一门以政府经济活动为主要研究对象的经济科学。2、公共财政学的研究对象：宽派：研究公共领域的所有问题。窄派：从满足国家职能需要的角度研究政府的收入与支出及其对经 济的影响。中间派：从福利经济学角度出发研究政府的经济活动及其影响。第5页，本讲稿共54页 经济领域中的两个部门：公共部门和私

3、人部门 1、公共部门、公共部门(Public Sector):指一个国家中属于政府所有，执行政府 政策的经济实体。分为政府部门和公共企业部门。（1）政府部门）政府部门(Government Sector):是免费或部分免费地向公众提供 公共产品或服务的单位。（2）公共企业部门）公共企业部门(Public Enterprise Sector):指公共部门中从事产品 和服务的销售，依靠销售取得收入来源，以营利为目的的单位。2、私人部门、私人部门(Private Sector):由个人、家庭和私人企事业单位组成，他们以自身利益为活动目标，其经济活动以个人收入或财产为条 件。第6页，本讲稿共54页第二

4、节 公共财政学的产生与发展公共财政学的产生 1、亚当斯密：国富论第五篇“论君主或国家的收入”系 统研究了财政问题，为财政学成为一门独立的经济学科 奠定了基础。2、大卫李嘉图：政治经济学及赋税原理 3、约翰穆勒：政治经济学原理 4、巴斯特布尔：公共财政学，1892年出版，由此财政 学获得正式独立并命名。第7页，本讲稿共54页 公共财政学的发展 1、从收入到支出、从收入到支出 （1）亚当.斯密1776年国富论崇尚自由竞争的自然秩序,认为国家是非生产单位,只消 耗不创造,故应缩小国家职能,实行“廉价政府”.没有重视政府需求对供给的影响.仅从 满足国家基本职能的角度研究预算、税收、公债等属于公共收入的

5、问题.（2）1892巴斯特布尔公共财政学,公共支出篇幅大幅度增加，但偏重于对支出项目 的介绍，理论分析不足。（3）20世纪30年代,西方世界经济大危机,使人们开始思考政府对经济的积极作用,注重政 府需求对供给的影响,开始财政支出理论的研究.（4）20世纪50年代,公共产品理论、成本收益分析、公共支出模型引入,公共支出研究日 益重要，在公共财政学中其地位与财政收入理论不相上下。重要意义：重要意义：公共支出理论及公共产品理论的引入，使公共财政学的理论基础发生改变，人们开始不再局限于从国家职能角度认识财政，而进一步从市场缺陷、公共 部门的角度审视财政,导致公共财政学进一步向公共经济学转化。第8页，本

6、讲稿共54页公共财政学的发展2、从微观到宏观（1）传统财政学恪守亚当斯密“自由放任”的信条，其研究领域仅限于微观领 域，基本不涉及宏观经济活动。（2）20世纪30年代的大危机使人们认识到市场缺陷的存在，从而提出政府对经 济的干预。从1936凯恩斯就业、利息与货币通论发表开始，宏观经济 学逐步产生和发展起来。受其影响，公共财政学的研究领域也开始从微观 经济分析拓展到了宏观经济及财政政策,特别是财政政策对就业、经济稳定 的影响.（3）1947年阿霖和布朗里合著的公共财政经济学将宏观经济分析和财政政 策纳入其中，此后，二者成为越来越多的财政学著作的重要组成部分。同 时人们开始研究财政政策对就业、经济

7、稳定的重要作用。第9页，本讲稿共54页公共财政学的发展3、从公共财政学到公共部门经济学 伴随着公共产品理论和公共选择理论的发展，公共财政学的研究领域也从单纯的研究政府自身的预算收支逐步延伸到将政府的经济活动视为国民经济部门之一，并进而触及政府决策领域,公共财政学相应地演变为公共经济学(Public Economics)或公共部门经济学(Public Sector Economics)。第10页，本讲稿共54页（1）公共产品理论）公共产品理论 19世纪80年代于奥地利和意大利出现；1920 庇古福利经济学中探讨 了外部性问题；20世纪50年代萨谬尔森有关公共产品理论的论文发表；1959穆斯格雷夫

8、公共财政理论；1960布坎南财政理论与政治经济 学，公共产品理论成为公共财政学理论分析的基石。（2）公共选择理论）公共选择理论 瑞典经济学家威克塞尔最早提出，20世纪40年代美英学术界发表相关论 文，穆斯格雷夫公共财政理论已有涉及，1966年布坎南民主程序中 的公共财政学第11章以“公共选择”命名，此后公共选择理论进一步发 展，单峰偏好、中间投票人、利益集团、政党和选民行为、阿罗不可能定 理、投票悖论等最新成果进一步扩展了该理论。（3）公共经济学）公共经济学 公共产品理论问世后，人们逐渐摆脱将政府财政分配置于经济活动之外的 观点，开始将全部经济活动视为“公”、“私”两个部门，在此思想指导下，1

9、965约翰森公共经济学出版，此后类似著作相继出现。第11页，本讲稿共54页 第二章 公共部门的必要性与财政职能本章主要内容：1、竞争市场的效率 2、市场失效及其表现 3、公共部门必要性及公共财政职能本章重点：1、经济效率的含义及实现条件 2、市场失效的含义、原因、表现及影响 3、公共部门的必要性 4、公共财政职能：资源配置、稳定经济、收入分配第12页，本讲稿共54页 第一节 竞争市场的效率经济效率及实现经济效率及实现 1、经济效率的含义、经济效率的含义 现代经济理论是以帕累托最优来表述经济效率的。（1）帕累托最优：）帕累托最优：在既定的个人偏好、生产技术和要素投入条件下，资源配置已经达到了这样

10、一种状态：任何对资源配置的改变，都 不可能做到不使一部分人受损而使另一部分人受益；或者说，任 何使一部分人受益的改进都必须以另一部分人受损为代价，这种 状态就叫作帕累托最优。（2）帕累托改善：）帕累托改善：如果资源配置改变后，有一部分人的处境变好，但 并未以其他人的损失为代价，则这种资源配置的改变就称为帕累 托改善。在不可能发生帕累托改善的情况下，资源配置就实现了 最优状态。第13页，本讲稿共54页2、经济效率的实现条件（1）生产效率：）生产效率：也称为生产的帕累托最优，其条件是生 产要素的边际技术替代率相等。MRTSLK=MRTSLK（2）交换效率：）交换效率：也称为交换的帕累托最优，其条件

11、是消 费者的边际替代率相等。MRSXY=MRSXY（3）产品组合效率：）产品组合效率：也称为生产和交换的帕累托最优，其条件是产品的边际转换率和边 际替代率相等。MRTXY=MRSXY第14页，本讲稿共54页 第二节 市场失效及其表现完全竞争市场的假定 1、人数众多的生产者和消费者 2、信息完全和对称 3、生产和消费不存在外部效应 4、边际成本递增 5、经济人完全理性 6、交易成本可忽略不计第15页，本讲稿共54页市场失效及其表现 1 1、含义：、含义：市场失效，也称为市场失灵或市场缺陷，指那些为取得有效 的市场解决办法所需的条件不存在，或者以这样或那样的方 式相互抵触。2 2、原因：（、原因：

12、（1）完全竞争市场所需条件不具备 （2）即便完全竞争的条件具备，但仍存在着诸如不提供公 共产品、收入分配不公等一系列问题，使资源配置偏 离帕累托最优。3 3、表现：（、表现：（1）市场不提供公共产品 （2）外部效应 （3）经济周期 （4）收入分配不公 （5）自然垄断 （6）不完全市场 （7）信息不对称第16页，本讲稿共54页 第三节 公共部门必要性及公共财政的职能公共部门必要性 纠正市场失效，提高资源配置效率。公共财政职能 1、资源配置职能：通过财政收入和财政支出手段来实现。2、稳定经济职能：即宏观调控职能。3、收入分配职能：政府对市场分配结果重新进行调整。第17页，本讲稿共54页 第三章第三

13、章 公共产品理论公共产品理论本章主要内容：1、公共产品的概念、特征与分类 2、公共产品的有效提供 3、外部效应与资源配置效率分析本章重点：1、公共产品的含义与特征 2、公共产品的提供方式分析 3、局部均衡分析与一般均衡分析 4、外部效应与效率损失分析第18页，本讲稿共54页 第一节 公共产品的概念与特征公共产品的含义与特征 1、含义、含义:所谓公共物品，指消费中具有排斥性和非竞争性的物品，它的效用不 可分割。2、特征、特征：（1）效用不可分割性。指公共物品本身的效用是为整个社会成员所共 享，技术上不可能被分割成若干个别部分，分别归某个个人享用，它具有联合受益和共同消费的特点。即X=Xi （2）

14、非排斥性。某个消费者不能独享产品消费过程中所产生的利益。这样，将 不为公共品付费的个人排除在外，或者在技术上不可能，或者成本高昂到 不可接受。公共产品的效用不可分割，就必然导致非排斥性的存在。（3）非竞争性。任何消费者对公共产品的消费都不影响其他消费者的利益，也 不会影响整个社会的利益。即受益对象之间不存在利益冲突。第19页，本讲稿共54页 公共产品的分类 1、纯公共品：、纯公共品：同时具有非排他性和非竞争性的产品。2、准公共品、准公共品：指利益外溢的产品。3、俱乐部产品：、俱乐部产品：具有排他性和非竞争性的产品。4、共有资源、共有资源：具有竞争性和非排他性。第20页，本讲稿共54页 第二节

15、公共产品的有效供给 公共产品的私人提供 1、搭便车问题：、搭便车问题：由于公共产品具有非排斥性，每个人都可能不愿意支 付费用，而指望别人去购买，这种不想花费代价而指望别人购买以 便自己得到好处的动机所引发的问题，即为搭便车问题。如果所有 社会成员都成为免费搭车者，从而公共产品的投资无法收回，私人 企业自然不会提供这类产品。其结果是谁也享受不到公共产品。2、私人部门提供公共产品的低效率、私人部门提供公共产品的低效率:公共产品的边际成本为零，按照帕 累托最优所要求的边际成本定价的原则，这些产品必须免费提供，这 也是私人企业必然难以接受的。即使主张“自由放任”的亚当斯密也承 认政府应提供最低限度的公

16、共服务。第21页，本讲稿共54页 市场提供公共产品第22页，本讲稿共54页公共产品的有效供给 1、局部均衡分析局部均衡分析 （1）私人产品的局部均衡）私人产品的局部均衡 （2）公共产品的局部均衡分析）公共产品的局部均衡分析 2、一般均衡分析、一般均衡分析 3、林达尔均衡、林达尔均衡第23页，本讲稿共54页 私人产品的局部均衡 第24页，本讲稿共54页 公共产品的局部均衡第25页，本讲稿共54页一般均衡分析 第26页，本讲稿共54页 林达尔均衡第27页，本讲稿共54页 混合产品的有效供给1、排斥性的公共产品 第28页，本讲稿共54页2、拥挤性的公共产品第29页，本讲稿共54页3、利益外溢的产品（

17、准公共产品）第30页，本讲稿共54页 第三节 外部效应 外部效应的含义与分类 1、含义：、含义：外部效应是市场失效的重要表现之一，指某个人的经济行为对他人产生了影响，却没有为其承担相应的成本或未取得应有的收益的现象。简言之，外部效应就是未在价格中得以反映的经济交易成本或收益。其存在将使资源配置偏离帕累托最优。第31页，本讲稿共54页2、分类 一方面，外部效应可能是生产行为或消费行为引起 的；另一方面，外部效应有正的外部效应(即外部收益)和 负的外部效应(即外部成本)之分。因此，外部效应可作如 下分类：(1)生产的外部正效应(生产的外部收益)。(2)消费的外部正效应(消费的外部收益)。(3)生产

18、的外部负效应(生产的外部成本)(4)消费的外部负效应(消费的外部成本)。第32页，本讲稿共54页外部效应与资源配置效率损失 最早研究外部效应的是本世纪初英国经济学家庇古，庇古指出，如果存在外部性的话完全竞争一般均衡将不是帕累托最优，这主要表现在以下三个方面：1、正外部效应与资源配置效率 2、负外部效应与资源配置效率 3、公共资源问题 第33页，本讲稿共54页外部效应的矫正 1、私人部门纠正外部效应的机制及其缺陷 (1)一体化 (2)产权与科斯定理 (3)社会制裁 2、政府对外部效应的纠正 (1)罚款或征税 (2)补贴 (3)公共管制 (4)法律措施 第34页，本讲稿共54页 第四章 公共选择理

19、论本章主要内容本章主要内容：1、公共选择学派简介 2、公共部门决策的特点 3、投票理论 4、政治行为理论 5、政府失灵本章重点本章重点：1、偏好显示与偏好加总 2、阿罗不可能定理 3、直接民主制与间接民主制 4、决策参与者行为分析 5、政府失灵的原因第35页，本讲稿共54页 第一节 公共部门决策的特点私人部门资源配置是由基于需求与供给关系的市场来决定的。公共部门资源配置是通过非市场的政治过程来决定的。公共部门决策的特点：决策通过投票进行产生问题：1、偏好显示问题 2、偏好加总问题第36页，本讲稿共54页 偏好显示问题偏好显示问题 1、投票是一种公共产品 2、个人对投票结果影响不大 3、根据受益

20、原则会产生隐瞒或虚报的问题 4、为获得预期利益会改变投票策略第37页，本讲稿共54页关于偏好加总问题关于偏好加总问题 由于公共产品的供给是个集体选择的行为，因而它要求个人偏好加总在先，公共决策在后。这与私人部门中个人决策在先，偏好加总在后是不一样的。考虑到个人在政治市场中偏好显示的非真实性，这种加总是极其困难的。第38页，本讲稿共54页 阿罗不可能定理阿罗不可能定理 阿罗认为，有关社会选择的两个公理与民主主义所要求的诸条件不相适应，从而可能产生投票悖论。1、社会选择的两个公理（1）公理1:连贯性即在x和y两项选择共存时，下面的某种情况将永恒 成立:x优于或等同于y;y优于或等同于x。（2）公理

21、2:传递性即在有x、y、z三项选择时，会出现这几种情况x优 于或等同于y;y优于或等同于z，则x优于或等同于z。阿罗指出，奠定这两个公理基础的社会福利函数与他所谓的民主主 义的诸条件不相称。第39页，本讲稿共54页 2、民主条件（1）条件1：无限制领域 （2）条件2：帕累托条件（3）条件3：无关备选对象的独立性（4）条件4：非独裁 综上所述，即所有4个条件都理应为民主政治的社会所具备。但是，阿罗通过分析发现，如果同时承认前面两个公理与以上所列4个条件，就会产生所谓的投票悖论。第40页，本讲稿共54页 第二节 投票理论直接民主制直接民主制 既然所有的人都能从公共产品的供给中得到好处并且共同负担成

22、本，那么就提供公共产品来说，应该让所有的人都参与表决，即采用“一人一票”的原则，投票表决通过决策方案，这就是直接民主决策。直接民主决策分为两种：全票通过原则和多数票通过原则。第41页，本讲稿共54页1、公民投票行为分析 第42页，本讲稿共54页2、全票通过原则全票通过原则：指在表决时，方案必须投票人一 致同意方可通过，一票也不可缺少。缺陷：很难达成一致结果，方案无可能通过。改进措施：采取规模渐进的方式进行投票第43页，本讲稿共54页 全票通过原则 第44页，本讲稿共54页对渐进决策结果的评价 可以取得政治均衡，产生结果其结果必等于低位投票者满意的规模它未使任何人境况变坏，符合帕累托改善决策方案

23、多，表决成本高，效率低下第45页，本讲稿共54页3、多数票通过原则多数票通过原则：即在诸备选方案中，获得多数 选票的方案成立。优点：（1）避免了全票通过原则下实际由 一人行使否决权的局面 （2）较易实现政治均衡条件：（1）投票人均具有单峰形偏好 （2）表决两两进行，获胜次数多者胜结果：投票结果反映了中位选民的偏好 第46页，本讲稿共54页 多数票通过原则 第47页，本讲稿共54页4、投票悖论投票悖论：在投票人偏好为多峰形情况 下，选择结果很难取得政治均衡，这 种情况被称为循环投票，或投票悖论。阿罗不可能定理：满足一切民主制度的要 求而又不会出现投票悖论的决策机制不 存在。第48页，本讲稿共54

24、页 投票悖论 第49页，本讲稿共54页 间接民主制 间接民主决策体制中，不是由全体选民直接投票来进行公共决 策，而是由他们通过投票，选举产生一定数量的代表，并授权这些代 表代替选民来作出公共决策。间接民主制下的公共选择仍奉行多数票 通过原则，但这里通过的是某一候选人，而非某个公共项目的议案。因此，直接民主制下对投票规则的分析可以沿用于间接民主制。在间接民主决策体制中，有三类对决策过程产生影响的角色，这就是选民，政治家和官僚。拥有选举权的公民通过选举程序产生他 们的代表，这种由公众选举产生的政治代表被称之为政治家。政治 家的责任是代表民众进行决策，但决策的贯彻执行是由政治家聘任的 官僚来进行的。

25、虽然官僚是执行者而不是决策者，但官僚的行为又 会给政治家的决策带来影响，因而也是政治决策中的一个重要角色。第50页，本讲稿共54页 第三节 政治行为理论选民行为选民行为 1、是否参加投票 取决于两因素：（1）参加投票的成本与收益（2）投票对公共选择的影响 2、搭便车 3、自相矛盾 表现有二：之一是，在公共收入政策方面，选民们总倾向于少纳 税、反对增加税收，但在公共支出方面，选民们又希望政府能够免费 提供更多的产品或服务。之二是，他们一方面希望控制政府规模，使 得更多的钱可以留在自己口袋里，由自己来支配，但另一方面，他们 又竭力主张扩大与自身利益密切相关的公共项目规模。第51页，本讲稿共54页官

26、僚行为官僚行为 1、官僚即政府公务员,非经选民投票选出而是经公共机构任命,他们不 直接面对选民,只是对公共机构或政治家负责,执行其施政方针.具有 一定的独立性。2、按照“经济人”的假定，官僚追求的是自身的私利，官僚追求私利具 体表现为追求本部门规模的最大化，即预算最大化。其行为具有以 下特点：（1）无产权约束 （2）高度垄断 （3）无利润最大化指标 （4）公共产品不以价格形式出售 结果：造成公共产品过剩，即国家机构日益庞大。第52页，本讲稿共54页 政治家行为 1、政治家政治家：指综合全体选民的愿望并将其转化为具体的议 案,权衡不同选民的利益并选择多数选民赞同的 议案的人，包括各级议会的议员以及各级政府 的内阁成员。2、行为特点行为特点：（1）追求自身利益 （2）通过选票极大化实现 （3）以竞选纲领争取选票 （4）需符合中间投票者偏好以实现选票极大 化第53页，本讲稿共54页 第四节 政府缺陷的补救 解决政府缺陷主要是从改革决策体制及政治制度,引进竞争机制或用 市场的力量改进政府效率两方面进行。从政治制度入手从政治制度入手 1、立宪改革 2、约束公共支出 3、完善民主表达方式运用市场力量运用市场力量 1、威廉.尼斯卡宁:（1）政府内部的竞争机制 （2）管理者的个人积极性 （3）公用事业私营化 2、韦默和维宁:（1）解放市场 （2）促进市场 （3）模拟市场第54页，本讲稿共54页